集團(tuán)之間資金管理制度

集團(tuán)之間資金管理制度?總則目的為加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部資金管理，規(guī)范集團(tuán)之間資金往來(lái)行為，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)整體利益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司之間的資金管理活動(dòng)?；驹瓌t1.集中管理原則：集團(tuán)對(duì)資金實(shí)行集中管理，通過(guò)資金結(jié)算中心等方式，統(tǒng)一調(diào)配資金，提高資金集中度。2.有償使用原則：集團(tuán)內(nèi)部資金往來(lái)實(shí)行有償使用，根據(jù)市場(chǎng)利率和集團(tuán)實(shí)際情況確定資金使用費(fèi)率。3.安全高效原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高資金使用效率，加速資金周轉(zhuǎn)。4.規(guī)范透明原則：資金管理活動(dòng)遵循國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)相關(guān)規(guī)定，做到規(guī)范操作、信息透明。資金管理組織與職責(zé)資金管理決策機(jī)構(gòu)集團(tuán)設(shè)立資金管理委員會(huì)，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會(huì)由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議集團(tuán)資金管理政策、重大資金調(diào)度方案等事項(xiàng)。資金管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)集團(tuán)資金結(jié)算中心作為資金管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體辦理集團(tuán)內(nèi)部資金結(jié)算、資金調(diào)度、賬戶(hù)管理等業(yè)務(wù)。資金結(jié)算中心應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保資金管理工作的順利開(kāi)展。成員企業(yè)職責(zé)各成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守集團(tuán)資金管理制度，按照規(guī)定辦理資金收支業(yè)務(wù)，及時(shí)足額上繳資金收入，合理控制資金支出。同時(shí)，應(yīng)配合集團(tuán)資金管理工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和資金需求計(jì)劃。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各成員企業(yè)應(yīng)于每年年末根據(jù)本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制下一年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容。2.成員企業(yè)編制的資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)本企業(yè)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，上報(bào)集團(tuán)資金結(jié)算中心。3.集團(tuán)資金結(jié)算中心對(duì)各成員企業(yè)上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，編制集團(tuán)年度資金預(yù)算草案，報(bào)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審議。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.集團(tuán)資金結(jié)算中心根據(jù)集團(tuán)資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算，將預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)至各成員企業(yè)。各成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支平衡。2.集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各成員企業(yè)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的成員企業(yè)，應(yīng)及時(shí)查明原因，督促其采取措施加以糾正。3.各成員企業(yè)因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)提前向集團(tuán)資金結(jié)算中心提出申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)資金管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，方可調(diào)整。資金結(jié)算管理結(jié)算方式1.集團(tuán)內(nèi)部資金結(jié)算主要采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等。2.各成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，選擇合適的結(jié)算方式，并嚴(yán)格按照銀行結(jié)算規(guī)定辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算流程1.成員企業(yè)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，由資金需求方填寫(xiě)資金結(jié)算申請(qǐng)單，注明結(jié)算金額、結(jié)算原因、收款方信息等內(nèi)容，經(jīng)本企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至集團(tuán)資金結(jié)算中心。2.集團(tuán)資金結(jié)算中心收到資金結(jié)算申請(qǐng)單后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，辦理資金結(jié)算手續(xù)，并在資金結(jié)算系統(tǒng)中記錄相關(guān)信息。3.資金結(jié)算完成后，集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)及時(shí)將結(jié)算結(jié)果反饋給資金需求方和收款方。收款方應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款信息，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與集團(tuán)資金結(jié)算中心溝通。結(jié)算紀(jì)律1.各成員企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。2.不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。3.不得無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金。4.集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。資金調(diào)度管理調(diào)度原則1.統(tǒng)籌兼顧原則：資金調(diào)度應(yīng)綜合考慮集團(tuán)整體利益和各成員企業(yè)的實(shí)際需求，統(tǒng)籌安排資金。2.有償使用原則：集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)度實(shí)行有償使用，資金使用方應(yīng)按照規(guī)定支付資金使用費(fèi)用。3.安全優(yōu)先原則：資金調(diào)度應(yīng)確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)度方式1.集團(tuán)資金結(jié)算中心根據(jù)集團(tuán)資金狀況和各成員企業(yè)資金需求情況，通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、撥付備用金等方式進(jìn)行資金調(diào)度。2.對(duì)于臨時(shí)性、緊急性的資金需求，集團(tuán)資金結(jié)算中心可采取資金拆借等方式進(jìn)行調(diào)劑。調(diào)度流程1.成員企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要申請(qǐng)資金調(diào)度時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)資金調(diào)度申請(qǐng)單，注明調(diào)度金額、調(diào)度原因、預(yù)計(jì)使用期限等內(nèi)容，經(jīng)本企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至集團(tuán)資金結(jié)算中心。2.集團(tuán)資金結(jié)算中心收到資金調(diào)度申請(qǐng)單后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，根據(jù)集團(tuán)資金狀況和資金使用費(fèi)率，確定資金調(diào)度方案，并辦理資金調(diào)度手續(xù)。3.資金調(diào)度完成后，集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)及時(shí)將調(diào)度結(jié)果反饋給資金需求方，并在資金結(jié)算系統(tǒng)中記錄相關(guān)信息。資金使用費(fèi)用1.集團(tuán)內(nèi)部資金使用費(fèi)率根據(jù)市場(chǎng)利率和集團(tuán)實(shí)際情況確定，并定期進(jìn)行調(diào)整。2.資金使用方應(yīng)按照集團(tuán)規(guī)定的資金使用費(fèi)率，按時(shí)支付資金使用費(fèi)用。資金使用費(fèi)用的計(jì)算期間為資金實(shí)際使用天數(shù)。3.集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)定期對(duì)各成員企業(yè)資金使用費(fèi)用的支付情況進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保資金使用費(fèi)用足額收取。資金賬戶(hù)管理賬戶(hù)設(shè)置1.集團(tuán)資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理集團(tuán)內(nèi)部資金賬戶(hù)，各成員企業(yè)應(yīng)在集團(tuán)指定的銀行開(kāi)設(shè)內(nèi)部資金賬戶(hù)，并將其納入集團(tuán)資金結(jié)算中心的管理范圍。2.內(nèi)部資金賬戶(hù)主要用于辦理集團(tuán)內(nèi)部資金結(jié)算、資金繳存、資金支取等業(yè)務(wù)。各成員企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定使用內(nèi)部資金賬戶(hù)，不得擅自改變賬戶(hù)用途。賬戶(hù)管理1.集團(tuán)資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)內(nèi)部資金賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等手續(xù)的辦理，并定期對(duì)賬戶(hù)進(jìn)行核對(duì)和清理。2.各成員企業(yè)應(yīng)妥善保管內(nèi)部資金賬戶(hù)的密碼、印鑒等信息，確保賬戶(hù)資金安全。如發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)信息泄露或存在異常情況，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)資金結(jié)算中心報(bào)告。3.集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部資金賬戶(hù)的監(jiān)控，定期對(duì)賬戶(hù)資金收支情況進(jìn)行分析和檢查。對(duì)異常資金收支行為，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施加以處理。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)集團(tuán)資金管理活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)合理安排資金，確保資金流動(dòng)性充足。通過(guò)編制資金收支計(jì)劃、建立資金預(yù)警機(jī)制等方式，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成員企業(yè)的信用管理，建立成員企業(yè)信用檔案，對(duì)信用狀況不佳的企業(yè)采取限制資金使用等措施，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)利率、匯率等市場(chǎng)因素的變化，合理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善資金管理制度和業(yè)務(wù)流程，規(guī)范操作行為，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警機(jī)制，通過(guò)設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警值時(shí)，集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)資金管理委員會(huì)報(bào)告資金風(fēng)險(xiǎn)情況，以便采取進(jìn)一步的決策。信息管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.集團(tuán)應(yīng)建立統(tǒng)一的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金信息的實(shí)時(shí)共享和集中管理。2.資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備資金預(yù)算管理、資金結(jié)算管理、資金調(diào)度管理、資金賬戶(hù)管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等功能模塊，為集團(tuán)資金管理提供全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息支持。信息報(bào)告1.各成員企業(yè)應(yīng)定期向集團(tuán)資金結(jié)算中心報(bào)送資金收支情況報(bào)表、資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表等財(cái)務(wù)信息，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.集團(tuán)資金結(jié)算中心應(yīng)定期編制集團(tuán)資金管理報(bào)告，向集團(tuán)資金管理委員會(huì)匯報(bào)集團(tuán)資金管理情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等內(nèi)容。資金管理報(bào)告應(yīng)包括資金收支分析、資金預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金使用效益分析、資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面的內(nèi)容。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)集團(tuán)資金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各成員企業(yè)資金管理活動(dòng)是否符合制度規(guī)定。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金結(jié)算管理、資金調(diào)度管理、資金賬戶(hù)管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的內(nèi)容，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，包括資金管理情況的檢查。通過(guò)財(cái)務(wù)檢查，發(fā)現(xiàn)各成員企業(yè)在資金管理方面存在的問(wèn)題，并督促其加以整改。2.財(cái)務(wù)檢查應(yīng)采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式，檢查內(nèi)容包括資金收支憑證、賬簿記錄、資金結(jié)算手續(xù)、資金使用費(fèi)用支付情況等。違規(guī)處理1.對(duì)于違反集團(tuán)資金管理制度的成員企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人，集團(tuán)將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警