鄭州房產(chǎn)資金管理制度

鄭州房產(chǎn)資金管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)鄭州房產(chǎn)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，提高資金使用效率，確保項(xiàng)目資金安全，保障公司房地產(chǎn)項(xiàng)目的順利開(kāi)展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于鄭州區(qū)域內(nèi)公司所有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的資金管理活動(dòng)，包括項(xiàng)目前期籌備、土地獲取、規(guī)劃設(shè)計(jì)、工程建設(shè)、銷售及交付等各個(gè)階段。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.計(jì)劃性原則：根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度和資金需求，合理編制資金計(jì)劃，確保資金收支平衡。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算各項(xiàng)目公司應(yīng)于每年第四季度開(kāi)始編制下一年度的資金預(yù)算。預(yù)算編制依據(jù)包括項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃、銷售計(jì)劃、成本預(yù)算等相關(guān)資料。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋項(xiàng)目全年的資金收入和支出情況，收入包括銷售收入、銀行貸款、其他融資收入等；支出包括土地款、工程款、材料設(shè)備采購(gòu)款、營(yíng)銷費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.月度預(yù)算每月末，各項(xiàng)目公司根據(jù)年度預(yù)算和當(dāng)月項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況，編制下一月度的資金預(yù)算。月度預(yù)算應(yīng)細(xì)化到各項(xiàng)具體收支項(xiàng)目，并明確預(yù)計(jì)金額和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。（二）預(yù)算審批1.資金預(yù)算編制完成后，先由項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初審，審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和完整性。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，提交項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理應(yīng)重點(diǎn)審查預(yù)算與項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃的匹配性、資金來(lái)源的可靠性以及支出的必要性。3.項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批通過(guò)后，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各項(xiàng)目公司的資金預(yù)算進(jìn)行匯總分析，從公司整體資金狀況和戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，提出調(diào)整意見(jiàn)和建議。4.最終資金預(yù)算經(jīng)公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各項(xiàng)目公司應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織資金收支活動(dòng)，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期（每月）編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，對(duì)比分析實(shí)際收支與預(yù)算的差異，查找原因并提出改進(jìn)措施。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，項(xiàng)目公司應(yīng)及時(shí)向公司總部報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后可對(duì)預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。三、資金收入管理（一）銷售收入管理1.銷售部門應(yīng)按照公司制定的銷售政策和價(jià)格體系開(kāi)展銷售活動(dòng)，確保銷售收入的及時(shí)、足額回籠。2.銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此跟蹤款項(xiàng)回收情況。3.對(duì)于客戶支付的購(gòu)房款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照收款流程進(jìn)行操作，確保資金安全入賬。收款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金、支票等，原則上應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收款。4.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶逾期付款的催收工作，對(duì)于逾期未付款的客戶，按照合同約定收取違約金，并及時(shí)將相關(guān)情況反饋給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助銷售部門做好款項(xiàng)催收工作，必要時(shí)可采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（二）融資收入管理1.融資部門負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目資金需求和公司融資計(jì)劃，制定融資方案并組織實(shí)施。2.融資方式包括銀行貸款、信托融資、債券發(fā)行、股權(quán)融資等，融資部門應(yīng)選擇合適的融資渠道和方式，確保融資成本合理、融資期限與項(xiàng)目資金需求相匹配。3.融資款項(xiàng)到賬后，融資部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并配合財(cái)務(wù)部門做好資金監(jiān)管工作。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)融資資金的使用情況進(jìn)行檢查，確保資金?？顚Ｓ茫乐官Y金挪用。（三）其他收入管理1.其他收入來(lái)源包括項(xiàng)目配套設(shè)施出租收入、政府補(bǔ)貼收入、違約金收入等。2.相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將取得的其他收入信息告知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入足額入賬。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.一般支出審批項(xiàng)目公司各部門發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同、審批文件等證明材料。部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的支出進(jìn)行初審，審核支出的真實(shí)性、合理性和必要性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證和相關(guān)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查票據(jù)的合法性、金額的準(zhǔn)確性以及審批手續(xù)的完整性。審核通過(guò)后，報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批。項(xiàng)目公司總經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和項(xiàng)目實(shí)際情況進(jìn)行審批，對(duì)于重大支出事項(xiàng)，還需報(bào)公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大支出審批重大支出事項(xiàng)包括土地款支付、大額工程款支付、重大設(shè)備采購(gòu)等。除按照一般支出審批流程外，還需經(jīng)過(guò)公司總部相關(guān)部門的審核。例如，土地款支付需經(jīng)投資發(fā)展部門審核項(xiàng)目投資可行性，大額工程款支付需經(jīng)工程管理部門審核工程進(jìn)度和質(zhì)量情況，重大設(shè)備采購(gòu)需經(jīng)采購(gòu)部門審核采購(gòu)合同條款等。公司總部相關(guān)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，必要時(shí)提交公司董事會(huì)審議。（二）工程款支付管理1.工程部門應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃和合同約定，及時(shí)向施工單位支付工程款。支付工程款前，工程部門應(yīng)審核施工單位提交的工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，確認(rèn)工程進(jìn)度和質(zhì)量符合要求。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)工程部門審核后的支付申請(qǐng)，對(duì)工程款支付金額進(jìn)行復(fù)核，并按照合同約定的支付比例和方式進(jìn)行支付。3.對(duì)于工程變更或簽證增加的工程款，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，審批通過(guò)后及時(shí)支付給施工單位。4.在支付工程款時(shí)，應(yīng)預(yù)留一定比例的質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收合格且質(zhì)保期屆滿后，按照合同約定支付給施工單位。（三）材料設(shè)備采購(gòu)款支付管理1.采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同約定，及時(shí)與供應(yīng)商結(jié)算材料設(shè)備采購(gòu)款。支付采購(gòu)款前，采購(gòu)部門應(yīng)審核供應(yīng)商提交的發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，確認(rèn)采購(gòu)貨物已收到且質(zhì)量合格。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)款支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實(shí)性和合規(guī)性等。審核通過(guò)后，按照公司資金支付審批流程進(jìn)行支付。3.對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)付款比例和金額，并在合同中明確預(yù)付款的抵扣方式和時(shí)間。在支付預(yù)付款時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂相關(guān)協(xié)議，確保預(yù)付款的安全使用和及時(shí)收回。（四）營(yíng)銷費(fèi)用支付管理1.營(yíng)銷部門應(yīng)根據(jù)營(yíng)銷計(jì)劃和預(yù)算安排，合理控制營(yíng)銷費(fèi)用支出。營(yíng)銷費(fèi)用包括廣告宣傳費(fèi)、促銷活動(dòng)費(fèi)、銷售代理費(fèi)等。2.營(yíng)銷費(fèi)用支付前，營(yíng)銷部門應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、活動(dòng)方案等證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)營(yíng)銷費(fèi)用支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查費(fèi)用支出是否符合營(yíng)銷預(yù)算、是否與營(yíng)銷活動(dòng)目標(biāo)相符等。審核通過(guò)后，按照公司資金支付審批流程進(jìn)行支付。4.營(yíng)銷部門應(yīng)定期對(duì)營(yíng)銷費(fèi)用的使用效果進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷策略，提高營(yíng)銷費(fèi)用的使用效益。（五）管理費(fèi)用支付管理1.管理部門應(yīng)嚴(yán)格控制管理費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。管理費(fèi)用包括人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.管理費(fèi)用支付前，管理部門應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，并附上相關(guān)的發(fā)票、審批文件等證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)管理費(fèi)用支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查費(fèi)用支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定、是否與公司管理目標(biāo)相符等。審核通過(guò)后，按照公司資金支付審批流程進(jìn)行支付。4.公司應(yīng)建立健全管理費(fèi)用的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)管理費(fèi)用的監(jiān)督和審計(jì)，防止費(fèi)用浪費(fèi)和不合理支出。五、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，優(yōu)先采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低等措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.資金短缺風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金供需平衡。拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，增加資金來(lái)源的穩(wěn)定性。加快項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度，提高資金回籠速度，縮短資金占用周期。2.資金挪用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和審計(jì)。實(shí)行資金集中管理，將項(xiàng)目資金納入公司總部統(tǒng)一管理，減少資金分散使用帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)道德水平，防止資金挪用行為的發(fā)生。3.融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)合理確定融資規(guī)模和融資期限，避免過(guò)度融資導(dǎo)致財(cái)務(wù)成本過(guò)高和融資風(fēng)險(xiǎn)增加。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，建立良好的合作關(guān)系，確保融資渠道暢通。關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融政策變化，及時(shí)調(diào)整融資策略，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。4.匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)于涉及外幣收支的業(yè)務(wù)，合理選擇外幣結(jié)算方式，避免匯率波動(dòng)帶來(lái)的損失。利用金融工具進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)匯率市場(chǎng)的研究和分析，及時(shí)掌握匯率變動(dòng)趨勢(shì)，為公司決策提供參考。六、資金監(jiān)控與審計(jì)（一）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控公司資金的收支情況和余額變化。2.定期編制資金日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)等報(bào)表，及時(shí)向公司管理層匯報(bào)資金動(dòng)態(tài)，為管理層決策提供依據(jù)。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。對(duì)于異常的資金收支情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，審查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金使用的效益性等。2.審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，明確審計(jì)范圍、審計(jì)方法和審計(jì)重點(diǎn)。3.審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于違反資金管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對(duì)外披露公司資金管理情況，包括資金來(lái)源、資金使用、資金余額等信息。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得隱瞞或虛報(bào)重要信息。3.公司應(yīng)通過(guò)公司網(wǎng)站、定期報(bào)告等渠道向投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者披露資金管理信息，增強(qiáng)信息透明度。（二）溝通協(xié)調(diào)1.建立健全公司內(nèi)部各部門之間的資金管理溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)信息共享和協(xié)同工作。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織召開(kāi)