20251月股權(quán)代持解除后的稅務(wù)清算流程

2025年股權(quán)代持解除后的稅務(wù)清算流程?本合同共二部分組成，僅供學(xué)習(xí)使用，第一部分如下：第一條定義與解釋1.2“稅務(wù)清算”包括但不限于：代持期間產(chǎn)生的所得稅、印花稅、滯納金及其他法定稅費的核算、申報與繳納。第二條解除條件與時間2.1雙方確認，原協(xié)議于_________年_________月_________日終止，乙方應(yīng)于終止之日起_________個工作日內(nèi)完成股權(quán)變更登記。2.2股權(quán)變更登記完成之日為“解除生效日”，稅務(wù)清算期間自解除生效日起算。第三條稅務(wù)清算義務(wù)主體3.1甲方承擔(dān)代持期間因股權(quán)收益、轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)生的個人所得稅、企業(yè)所得稅及其他法定稅負。3.2乙方負責(zé)協(xié)助提供代持期間與股權(quán)相關(guān)的財務(wù)憑證、銀行流水及完稅證明。第四條資料提交與審核（1）代持期間目標(biāo)公司的年度審計報告；（2）股權(quán)分紅、轉(zhuǎn)讓及其他收益的明細清單；（3）已代繳稅款的完稅憑證復(fù)印件。4.2甲方應(yīng)在收到資料后_________日內(nèi)完成稅務(wù)自查，并向乙方書面反饋異議。第五條稅款計算與申報5.1雙方確認代持期間股權(quán)產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額為人民幣_________元，適用稅率為_________%。5.2甲方應(yīng)于解除生效日后_________日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提交《個人所得稅自行納稅申報表》或《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》。第六條滯納金與罰款6.1因乙方未及時提供資料導(dǎo)致甲方逾期申報的，滯納金由乙方承擔(dān)；因甲方核算錯誤導(dǎo)致的補稅及罰款由甲方自行承擔(dān)。第七條稅款繳納7.1甲方應(yīng)于稅務(wù)機關(guān)核定期限內(nèi)將稅款繳付至指定賬戶，乙方需配合提供繳款所需的身份證明及授權(quán)文件。第八條稅務(wù)審查配合8.1若稅務(wù)機關(guān)對代持期間稅務(wù)問題提出質(zhì)詢，雙方應(yīng)共同提供解釋說明，費用由責(zé)任方承擔(dān)。第九條保密義務(wù)9.1雙方應(yīng)對稅務(wù)清算過程中知悉的商業(yè)秘密及財務(wù)信息保密，未經(jīng)書面同意不得向第三方披露。第十條違約責(zé)任10.1任何一方未按本合同約定履行義務(wù)的，應(yīng)賠償守約方直接損失，并按未履行金額的_________%支付違約金。第十一條不可抗力11.1因自然災(zāi)害、政策調(diào)整等不可抗力導(dǎo)致稅務(wù)清算延誤的，受影響方可部分或全部免除責(zé)任。第十二條爭議解決12.1因本合同產(chǎn)生的爭議，雙方應(yīng)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交_________地有管轄權(quán)的人民法院訴訟。第十三條合同變更與解除13.1本合同未盡事宜，雙方可簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。第十四條通知與送達甲方地址：_________；乙方地址：_________。第十五條合同生效15.1本合同自雙方簽字或蓋章之日起生效，至稅務(wù)清算全部完成時終止。第十六條法律適用16.1本合同的訂立、效力及解釋均適用中華人民共和國法律。第十七條權(quán)利保留17.1任何一方未行使本合同項下的權(quán)利不視為放棄該權(quán)利。第十八條完整性18.1本合同取代雙方此前就稅務(wù)清算達成的所有口頭或書面協(xié)議。第十九條分割條款19.1本合同部分條款無效的，不影響其他條款的效力。第二十條附件20.1本合同附件包括：（1）《股權(quán)代持解除確認書》；（2）《代持期間收益明細表》；（3）其他：_________。第二部分：第三方介入后的修正第二十一條第三方定義及范圍21.2第三方介入的情形包括但不限于：（1）稅務(wù)核算存在爭議需專業(yè)機構(gòu)審計；（2）股權(quán)估值需獨立評估機構(gòu)出具報告；（3）稅務(wù)機關(guān)要求補充第三方鑒證材料；（4）甲乙雙方協(xié)商一致認為需第三方協(xié)助的其他情形。第二十二條第三方選任程序22.1第三方由甲乙雙方共同選定，選定方式為：_________（如公開招標(biāo)、協(xié)商推薦、隨機抽選等）。（1）從事相關(guān)業(yè)務(wù)的有效執(zhí)業(yè)許可證；（2）無重大違法違規(guī)記錄；（3）與甲乙雙方無直接或間接利益關(guān)聯(lián)。22.3第三方確定后，甲乙雙方應(yīng)與第三方簽訂《委托服務(wù)協(xié)議》，明確服務(wù)內(nèi)容、期限及費用。第二十三條第三方權(quán)利義務(wù)23.1第三方權(quán)利：（1）要求甲乙雙方提供與稅務(wù)清算相關(guān)的全部資料；（2）按約定收取服務(wù)費用；（3）對不完整或存疑資料提出補充或修正要求。23.2第三方義務(wù)：（1）獨立、客觀、公正地履行專業(yè)職責(zé)；（2）對知悉的甲乙雙方商業(yè)秘密及財務(wù)信息保密；（3）在約定期限內(nèi)出具書面報告或意見書；（4）因故意或重大過失導(dǎo)致報告錯誤的，承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。第二十四條第三方責(zé)任劃分24.1第三方對其出具的審計報告、評估意見或其他專業(yè)文件的真實性、合法性負責(zé)。24.2因第三方過錯導(dǎo)致稅務(wù)清算錯誤或滯納金損失的，由第三方在其過錯范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，但賠償總額不超過其收取服務(wù)費用的_________倍。24.3甲乙雙方對第三方提供材料的真實性、完整性負責(zé)，第三方僅對材料的形式合規(guī)性進行審查。第二十五條第三方費用承擔(dān)25.2因第三方介入產(chǎn)生的差旅、鑒定等附加費用，由_________方承擔(dān)。第二十六條第三方工作成果的效力26.1第三方出具的稅務(wù)清算報告、評估文件等，經(jīng)甲乙雙方共同確認后，作為本合同附件，與本合同具有同等法律效力。26.2若一方對第三方工作成果提出異議，應(yīng)在收到文件后_________日內(nèi)書面提出，第三方需在_________日內(nèi)作出解釋或修正。第二十七條第三方保密義務(wù)27.1第三方不得將稅務(wù)清算過程中獲取的信息用于與本合同無關(guān)的用途，且應(yīng)在服務(wù)結(jié)束后_________日內(nèi)銷毀或返還全部原始資料。27.2第三方違反保密義務(wù)的，應(yīng)向受損方支付違約金人民幣_________元，并賠償實際損失。第二十八條第三方替代與解除（1）第三方喪失相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)；（2）第三方工作存在重大疏漏且未按期補救；（3）第三方與一方存在利益沖突。28.2第三方更換程序參照第二十二條執(zhí)行，原第三方應(yīng)配合交接全部工作資料。第二十九條第三方與稅務(wù)機關(guān)的銜接29.1第三方應(yīng)協(xié)助甲乙雙方與稅務(wù)機關(guān)溝通，包括但不限于：（1）解釋稅務(wù)清算報告的依據(jù)及計算方法；（2）配合稅務(wù)機關(guān)現(xiàn)場核查或問詢；（3）根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求補充提交證明材料。29.2第三方因協(xié)助溝通產(chǎn)生的費用，按第二十五條約定分擔(dān)。第三十條第三方違約責(zé)任30.1第三方未按約定時間完成工作的，每逾期一日按服務(wù)費用的_________%支付違約金。30.2第三方出具虛假報告或重大誤導(dǎo)性意見的，除全額退還服務(wù)費用外，另需賠償甲乙雙方因此遭受的直接損失。第三十一條甲乙雙方對第三方的授權(quán)（1）調(diào)取目標(biāo)公司_________年_________月_________日至_________年_________月_________日的財務(wù)賬冊；（2）代表甲乙雙方向稅務(wù)機關(guān)提交稅務(wù)清算申報材料；（3）就爭議事項與稅務(wù)機關(guān)進行聽證或申辯。31.2第三方超越授權(quán)范圍的行為，未經(jīng)甲乙雙方追認的，由第三方自行承擔(dān)責(zé)任。第三十二條第三方介入后的爭議解決32.1因第三方工作引發(fā)的爭議，優(yōu)先由甲乙雙方與第三方協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交_________地仲裁委員會仲裁。32.2第三方爭議解決期間，稅務(wù)清算程序中止，中止期間不計算在合同約定的期限內(nèi)。第三十三條第三方文件簽署權(quán)限33.1第三方代表甲乙雙方簽署的文件，需同時加蓋第三方公章及甲乙雙方書面確認的授權(quán)書。33.2未經(jīng)特別授權(quán)，第三方不得以甲乙雙方名義對外簽訂協(xié)議或作出承諾。第三十四條第三方與現(xiàn)有條款的銜接34.1第三方介入后，原合同第四條（資料提交與審核）、第五條（稅款計算與申報）等條款的執(zhí)行，以第三方出具的報告為依據(jù)。34.2第三方工作要求與本合同沖突的，以甲乙雙方與第三方簽訂的《委托服務(wù)協(xié)議》為準(zhǔn)。第三十五條第三方介入的終止（1）稅務(wù)機關(guān)出具稅務(wù)清算完結(jié)證明；（2）甲乙雙方書面確認終止第三方服務(wù)；（3）法院或仲裁機構(gòu)作出生效裁決要求終止。甲方（實際股東）：_________簽署人姓名：_________職務(wù)：_________簽署日期：_________年_________月_________日（加蓋公章或簽字）乙方（代持方）：_________