酒店財(cái)產(chǎn)清單管理制度

酒店財(cái)產(chǎn)清單管理制度?總則目的為加強(qiáng)酒店財(cái)產(chǎn)管理，規(guī)范財(cái)產(chǎn)清單編制、使用和更新流程，確保酒店財(cái)產(chǎn)的安全、完整和有效利用，特制定本制度。適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品及其他各類財(cái)產(chǎn)。職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定財(cái)產(chǎn)清單管理制度及相關(guān)表單模板。組織定期的財(cái)產(chǎn)清查工作，監(jiān)督財(cái)產(chǎn)清單的編制、審核和更新。對(duì)財(cái)產(chǎn)的增減變動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的實(shí)物管理，包括采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配、報(bào)廢等環(huán)節(jié)。協(xié)助財(cái)務(wù)部編制和更新財(cái)產(chǎn)清單，對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際狀況進(jìn)行核實(shí)。3.各使用部門負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管，確保財(cái)產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。配合資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查工作，及時(shí)反饋財(cái)產(chǎn)使用情況和存在問題。財(cái)產(chǎn)分類與編號(hào)固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[X]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.編號(hào)規(guī)則：采用[具體編號(hào)規(guī)則，如"GD+部門代碼+資產(chǎn)類別代碼+流水號(hào)"]進(jìn)行編號(hào)，以便于識(shí)別和管理。部門代碼：根據(jù)酒店組織架構(gòu)設(shè)置，如"01"表示前廳部，"02"表示客房部等。資產(chǎn)類別代碼：按照資產(chǎn)的性質(zhì)分類設(shè)定，如"01"表示房屋建筑物，"02"表示機(jī)器設(shè)備等。流水號(hào)：按資產(chǎn)購置順序依次編排。低值易耗品1.定義：?jiǎn)挝粌r(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下（一般為[X]元至[X]元之間），使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、器具、辦公用品等。2.編號(hào)規(guī)則：采用"DZ+部門代碼+資產(chǎn)類別代碼+流水號(hào)"進(jìn)行編號(hào)。部門代碼：同固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則。資產(chǎn)類別代碼：根據(jù)低值易耗品的類別設(shè)定，如"01"表示工具類，"02"表示辦公用品類等。流水號(hào)：按購置順序編排。其他財(cái)產(chǎn)如酒店的物料用品、消耗品等，根據(jù)實(shí)際管理需要進(jìn)行分類和編號(hào)。財(cái)產(chǎn)清單編制初始清單編制1.在酒店開業(yè)或新購置大量財(cái)產(chǎn)時(shí)，由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織各使用部門對(duì)本部門的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清查。2.清查內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、購置價(jià)格、存放地點(diǎn)、使用狀況等。3.財(cái)務(wù)部根據(jù)清查結(jié)果，結(jié)合資產(chǎn)入賬情況，編制酒店財(cái)產(chǎn)初始清單，明確各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的編號(hào)、類別、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值等信息。日常變動(dòng)記錄1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)及時(shí)記錄財(cái)產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，包括購置、調(diào)入、調(diào)出、報(bào)廢、盤盈、盤虧等。2.對(duì)于新增財(cái)產(chǎn)，應(yīng)在購置驗(yàn)收后及時(shí)填寫《財(cái)產(chǎn)增加申請(qǐng)表》，注明財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、購置價(jià)格等信息，經(jīng)相關(guān)部門審批后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新財(cái)產(chǎn)清單。3.對(duì)于財(cái)產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)配，由調(diào)出部門填寫《財(cái)產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表》，經(jīng)調(diào)入部門和資產(chǎn)管理部門審核后，辦理財(cái)產(chǎn)交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部調(diào)整財(cái)產(chǎn)清單中的存放地點(diǎn)和使用部門信息。4.對(duì)于財(cái)產(chǎn)的報(bào)廢，由使用部門提出申請(qǐng)，填寫《財(cái)產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明報(bào)廢原因、財(cái)產(chǎn)狀況等，經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部審核，報(bào)酒店管理層批準(zhǔn)后，進(jìn)行報(bào)廢處理，并在財(cái)產(chǎn)清單中予以核銷。5.定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，填寫《財(cái)產(chǎn)盤盈（虧）報(bào)告單》，經(jīng)審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理和財(cái)產(chǎn)清單調(diào)整。清單格式與內(nèi)容1.財(cái)產(chǎn)清單應(yīng)采用電子表格形式，包含以下主要欄目：編號(hào)、名稱、類別、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、購置價(jià)格、存放地點(diǎn)、使用部門、責(zé)任人、狀態(tài)等。2.對(duì)于固定資產(chǎn)，還應(yīng)注明折舊方法、折舊年限、殘值率等折舊相關(guān)信息；對(duì)于低值易耗品，應(yīng)注明攤銷方法。財(cái)產(chǎn)清查清查周期1.酒店實(shí)行定期清查和不定期清查相結(jié)合的財(cái)產(chǎn)清查制度。2.定期清查每年至少進(jìn)行一次，一般在年末結(jié)賬前進(jìn)行，確保年度財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。3.不定期清查根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行，如酒店發(fā)生重大人事變動(dòng)、財(cái)產(chǎn)被盜、自然災(zāi)害等情況。清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法：對(duì)實(shí)物財(cái)產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)，核實(shí)數(shù)量和實(shí)際狀況。2.核對(duì)賬目法：將財(cái)產(chǎn)清單與財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，檢查賬實(shí)是否相符。3.查詢核實(shí)法：對(duì)于委托外單位加工或保管的財(cái)產(chǎn)，通過發(fā)函或派人等方式進(jìn)行查詢核實(shí)。清查程序1.成立財(cái)產(chǎn)清查小組，由財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部門及相關(guān)使用部門人員組成。2.制定清查方案，明確清查范圍、方法、時(shí)間安排和人員分工。3.各使用部門對(duì)本部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行自查，整理財(cái)產(chǎn)清單，準(zhǔn)備相關(guān)資料。4.清查小組對(duì)各部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)和賬目核對(duì)，記錄清查結(jié)果。5.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和處理，編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，提出改進(jìn)措施和建議。6.根據(jù)清查結(jié)果，調(diào)整財(cái)產(chǎn)清單和財(cái)務(wù)賬目，確保賬實(shí)相符。財(cái)產(chǎn)保管與使用保管責(zé)任1.各使用部門負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常保管，指定專人作為財(cái)產(chǎn)保管責(zé)任人，確保財(cái)產(chǎn)安全和完整。2.保管責(zé)任人應(yīng)熟悉所保管財(cái)產(chǎn)的性能和使用方法，做好財(cái)產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，防止財(cái)產(chǎn)損壞、丟失。3.對(duì)于貴重財(cái)產(chǎn)和關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)制定專門的保管措施和操作規(guī)程，實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控。使用規(guī)范1.財(cái)產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用財(cái)產(chǎn)，不得擅自更改或拆卸財(cái)產(chǎn)部件。2.如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)通知保管責(zé)任人或資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修，不得自行處理。3.嚴(yán)禁將酒店財(cái)產(chǎn)挪作私用或外借，特殊情況需外借的，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)。財(cái)產(chǎn)維修與報(bào)廢維修管理1.財(cái)產(chǎn)使用部門發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)需要維修時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，注明維修原因、財(cái)產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、故障情況等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)維修申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)財(cái)產(chǎn)狀況和維修需求，確定維修方式（自行維修、委托外部維修）。3.對(duì)于自行維修的項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門安排維修人員進(jìn)行維修；對(duì)于委托外部維修的項(xiàng)目，應(yīng)選擇具有資質(zhì)的維修單位，簽訂維修合同，明確維修內(nèi)容、費(fèi)用、質(zhì)量要求等條款。4.維修完成后，由使用部門對(duì)維修質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，填寫《財(cái)產(chǎn)維修驗(yàn)收單》，驗(yàn)收合格后方可結(jié)算維修費(fèi)用。報(bào)廢管理1.符合下列條件之一的財(cái)產(chǎn)，可申請(qǐng)報(bào)廢：已超過使用年限，且無法正常使用或維修的。因技術(shù)進(jìn)步、設(shè)備更新等原因，已被淘汰且無使用價(jià)值的。因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成嚴(yán)重?fù)p壞且無法修復(fù)的。2.財(cái)產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)由使用部門提出，填寫《財(cái)產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明報(bào)廢原因、財(cái)產(chǎn)狀況、已使用年限等信息，并附相關(guān)證明材料（如照片、鑒定報(bào)告等）。3.資產(chǎn)管理部門對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，會(huì)同財(cái)務(wù)部評(píng)估財(cái)產(chǎn)的剩余價(jià)值，提出審核意見。4.報(bào)酒店管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)廢處理。5.對(duì)于有殘值的報(bào)廢財(cái)產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行妥善處理，如變賣、捐贈(zèng)等，殘值收入應(yīng)及時(shí)入賬。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督酒店內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)財(cái)產(chǎn)清單管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、保管、使用、維修、報(bào)廢等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，財(cái)產(chǎn)清單是否準(zhǔn)確、完整，賬實(shí)是否相符。日常檢查資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部定期對(duì)各部門財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。檢查內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)的存放狀況、使用情況、維護(hù)保養(yǎng)記錄、財(cái)產(chǎn)清單更新情況等。獎(jiǎng)懲措施獎(jiǎng)勵(lì)1.對(duì)在財(cái)產(chǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)管理漏洞并提出有效改進(jìn)建議，避免酒店財(cái)產(chǎn)損失的，給予相應(yīng)的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。處罰1.對(duì)違反財(cái)產(chǎn)清單管理制度的部門和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教