公司賬務(wù)章管理制度

公司賬務(wù)章管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司賬務(wù)章的使用與管理，確保公司財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、安全性和規(guī)范性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司涉及賬務(wù)處理、資金結(jié)算、財(cái)務(wù)文件簽署等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)中賬務(wù)章的使用與管理。3.賬務(wù)章定義本制度所指賬務(wù)章包括但不限于財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、銀行預(yù)留印鑒章等與公司財(cái)務(wù)核算、資金收付密切相關(guān)的印章。二、賬務(wù)章的刻制與啟用1.刻制要求賬務(wù)章的刻制必須由公司指定的具有資質(zhì)的印章制作單位進(jìn)行，確保印章質(zhì)量符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和公司要求。刻制賬務(wù)章前，需由公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，詳細(xì)說明印章名稱、用途、規(guī)格等信息，經(jīng)公司管理層審批后，方可交由印章制作單位刻制。2.啟用流程賬務(wù)章刻制完成后，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)領(lǐng)取，并進(jìn)行登記備案。登記內(nèi)容包括印章名稱、編號(hào)、啟用日期、領(lǐng)取人等。財(cái)務(wù)部門在收到新印章后，應(yīng)及時(shí)在公司內(nèi)部進(jìn)行印章啟用的通知和說明，確保相關(guān)人員知曉新印章的啟用及使用規(guī)定。三、賬務(wù)章的保管1.保管原則賬務(wù)章應(yīng)實(shí)行專人保管，確保印章安全。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守印章管理規(guī)定。賬務(wù)章保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人使用，不得擅自將印章帶出公司辦公區(qū)域。2.保管地點(diǎn)賬務(wù)章應(yīng)存放于公司財(cái)務(wù)專用保險(xiǎn)柜或其他安全可靠的保管設(shè)施內(nèi)，確保印章存放環(huán)境安全、干燥、通風(fēng)良好。保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙雙重防護(hù)措施，密碼由保管人員自行設(shè)定并定期更換，鑰匙應(yīng)妥善保管，不得隨意放置。3.保管人員職責(zé)負(fù)責(zé)賬務(wù)章的日常保管工作，確保印章存放安全，隨時(shí)掌握印章的使用情況。在使用賬務(wù)章前，應(yīng)對(duì)用印事項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保用印內(nèi)容符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。對(duì)因保管不善導(dǎo)致印章遺失、被盜或損壞等情況，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如掛失、補(bǔ)辦等。四、賬務(wù)章的使用1.使用范圍財(cái)務(wù)專用章主要用于公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)憑證、財(cái)務(wù)票據(jù)、銀行結(jié)算憑證等的簽章，以及其他與公司財(cái)務(wù)核算、資金收付相關(guān)的文件和業(yè)務(wù)的蓋章確認(rèn)。發(fā)票專用章用于公司開具的各類發(fā)票上的蓋章，確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性。銀行預(yù)留印鑒章用于公司在銀行開設(shè)的各類賬戶的資金收付業(yè)務(wù)，包括支票、匯票、本票等結(jié)算憑證的蓋章。2.使用審批賬務(wù)章的使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保用印事項(xiàng)符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。一般情況下，用印申請(qǐng)應(yīng)由使用部門填寫《賬務(wù)章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明用印事項(xiàng)、用印文件名稱、用印金額、用印時(shí)間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核人員應(yīng)對(duì)用印事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真審核，重點(diǎn)審查用印內(nèi)容是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)等。審核通過后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。對(duì)于涉及重大資金支出、對(duì)外投資、融資擔(dān)保等重要事項(xiàng)的用印，還需經(jīng)公司管理層審批同意。3.使用登記賬務(wù)章使用時(shí)，保管人員應(yīng)建立《賬務(wù)章使用登記簿》，詳細(xì)記錄用印日期、用印部門、用印事項(xiàng)、用印文件名稱、用印金額、審批人等信息。用印完畢后，使用人員應(yīng)在登記簿上簽字確認(rèn)，保管人員應(yīng)對(duì)用印情況進(jìn)行核對(duì)，確保登記信息準(zhǔn)確無誤。4.使用方式賬務(wù)章應(yīng)在公司規(guī)定的辦公場(chǎng)所內(nèi)使用，不得在未經(jīng)授權(quán)的情況下在空白紙張、空白支票等文件上蓋章。使用賬務(wù)章時(shí)，應(yīng)確保印章清晰、端正，不得模糊、歪斜或重疊蓋章。嚴(yán)禁在與公司財(cái)務(wù)核算、資金收付無關(guān)的文件或業(yè)務(wù)上使用賬務(wù)章。五、賬務(wù)章的交接與掛失1.交接規(guī)定賬務(wù)章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要進(jìn)行交接時(shí)，應(yīng)提前辦理印章交接手續(xù)。交接時(shí)，雙方應(yīng)填寫《賬務(wù)章交接清單》，詳細(xì)記錄交接印章的名稱、編號(hào)、數(shù)量、交接日期等信息，并簽字確認(rèn)。交接過程中，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其他指定人員進(jìn)行監(jiān)交，確保交接工作的順利進(jìn)行。交接完成后，交接清單應(yīng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，財(cái)務(wù)部門存檔一份。2.掛失處理若賬務(wù)章不慎遺失、被盜或損壞，保管人員應(yīng)立即向公司報(bào)告，并采取以下措施：及時(shí)通知公司相關(guān)部門，如財(cái)務(wù)部門、行政部門等，暫停與該印章相關(guān)的業(yè)務(wù)操作，防止造成損失。在公司內(nèi)部發(fā)布掛失聲明，告知全體員工注意防范風(fēng)險(xiǎn)。向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并取得報(bào)案回執(zhí)。根據(jù)公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求，辦理印章掛失和補(bǔ)辦手續(xù)。六、賬務(wù)章的定期檢查與清理1.定期檢查公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)賬務(wù)章的使用情況、保管情況進(jìn)行檢查，確保印章管理規(guī)范、安全。檢查內(nèi)容包括印章的存放是否安全、使用審批流程是否合規(guī)、使用登記是否完整等。定期檢查應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改措施，并跟蹤整改情況。2.清理規(guī)定對(duì)于因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、印章停用等原因不再使用的賬務(wù)章，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理。清理時(shí)，由財(cái)務(wù)部門填寫《賬務(wù)章清理申請(qǐng)表》，經(jīng)公司管理層審批后，將印章交回公司指定的印章管理部門或按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。印章銷毀應(yīng)采用安全、有效的方式進(jìn)行，確保印章信息無法恢復(fù)。銷毀過程中，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督，并填寫《賬務(wù)章銷毀清單》，存檔備案。七、監(jiān)督與處罰1.監(jiān)督機(jī)制公司建立健全賬務(wù)章管理監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)賬務(wù)章使用和保管情況的日常監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)賬務(wù)章的使用和保管情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。公司審計(jì)部門有權(quán)對(duì)賬務(wù)章的管理情況進(jìn)行不定期審計(jì)，檢查印章管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.違規(guī)處罰對(duì)于違反本制度規(guī)定使用、保管賬務(wù)章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對(duì)未經(jīng)審批擅自使用賬務(wù)章的，責(zé)令改正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。對(duì)因保管不善導(dǎo)致賬務(wù)章遺失、被盜或損壞的，責(zé)令限期找回或補(bǔ)辦，并對(duì)保管責(zé)任人給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過、撤職等處分。對(duì)故意偽造、變?cè)熨~務(wù)章或利用賬務(wù)章進(jìn)行違法違規(guī)