售門店財務(wù)管理制度

售門店財務(wù)管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范零售門店的財務(wù)管理，確保財務(wù)工作的準確性、及時性和合規(guī)性，為門店的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有零售門店。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整地反映門店財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。準確性原則：各項財務(wù)核算數(shù)據(jù)準確無誤，確保財務(wù)報表和財務(wù)分析的可靠性。及時性原則：及時處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為管理層決策提供及時的財務(wù)信息支持。保密性原則：財務(wù)人員應(yīng)嚴格保守門店財務(wù)機密，不得泄露財務(wù)信息。財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)負責(zé)門店財務(wù)管理工作，制定和完善財務(wù)管理制度及流程。組織編制年度預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行預(yù)算分析和調(diào)整。審核各類財務(wù)報表和財務(wù)報告，確保財務(wù)信息的準確性和及時性。負責(zé)資金管理，合理安排資金，確保門店資金鏈的穩(wěn)定。參與門店重大經(jīng)營決策，提供財務(wù)分析和建議，支持管理層決策。負責(zé)財務(wù)團隊建設(shè)和管理，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。2.會計崗位職責(zé)按照國家財務(wù)會計準則和公司財務(wù)制度，進行日常賬務(wù)處理。負責(zé)編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，編制財務(wù)報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和預(yù)算編制工作。3.出納崗位職責(zé)負責(zé)門店現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準確性和安全性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，確保賬實相符。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。財務(wù)審批流程1.費用報銷審批流程員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。將費用報銷單提交給部門負責(zé)人，部門負責(zé)人審核費用的真實性和合理性，簽署審批意見。部門負責(zé)人審批通過后，將費用報銷單提交給財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理審核報銷金額是否符合公司規(guī)定，審批流程是否完整，簽署審批意見。財務(wù)經(jīng)理審批通過后，報銷金額在規(guī)定權(quán)限內(nèi)的，由出納直接支付；超過規(guī)定權(quán)限的，需報總經(jīng)理審批后支付。2.采購付款審批流程采購部門根據(jù)采購計劃填寫采購申請單，注明采購商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息。將采購申請單提交給部門負責(zé)人，部門負責(zé)人審核采購需求的必要性和合理性，簽署審批意見。部門負責(zé)人審批通過后，將采購申請單提交給財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理審核采購預(yù)算和資金安排，簽署審批意見。財務(wù)經(jīng)理審批通過后，采購申請單報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，并將合同副本提交給財務(wù)部門。采購部門根據(jù)合同約定和到貨情況填寫付款申請單，附上發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證，提交給財務(wù)經(jīng)理審核。財務(wù)經(jīng)理審核付款申請單和相關(guān)憑證無誤后，報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，出納按照合同約定的付款方式和時間進行付款。3.固定資產(chǎn)購置審批流程使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫固定資產(chǎn)購置申請單，注明購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并附上購置預(yù)算。將固定資產(chǎn)購置申請單提交給部門負責(zé)人，部門負責(zé)人審核購置需求的必要性和合理性，簽署審批意見。部門負責(zé)人審批通過后，將固定資產(chǎn)購置申請單提交給財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理審核購置預(yù)算和資金安排，簽署審批意見。財務(wù)經(jīng)理審批通過后，固定資產(chǎn)購置申請單報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，采購部門負責(zé)采購固定資產(chǎn)，并辦理驗收、入庫等手續(xù)。財務(wù)部門根據(jù)驗收單和發(fā)票進行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)入賬?，F(xiàn)金及銀行存款管理1.現(xiàn)金管理門店應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定，除發(fā)放工資、獎金、支付差旅費等必須使用現(xiàn)金的情況外，其他業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行結(jié)算?，F(xiàn)金收付必須當面點清，確保金額準確無誤。收付現(xiàn)金后，應(yīng)在相關(guān)憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"或"現(xiàn)金付訖"章。庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴格控制在規(guī)定的限額內(nèi)，每日營業(yè)終了，出納應(yīng)將現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，進行相應(yīng)處理。2.銀行存款管理門店應(yīng)按照銀行開戶管理規(guī)定，選擇合適的銀行開設(shè)賬戶，并嚴格遵守銀行結(jié)算紀律。銀行存款收付業(yè)務(wù)應(yīng)及時登記銀行存款日記賬，每日終了，應(yīng)結(jié)出余額，并與銀行對賬單進行核對。如有未達賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不符，應(yīng)及時查明原因，進行處理。加強對銀行賬戶的管理，定期更換銀行賬戶密碼，防止賬戶信息泄露。銷售收款管理1.銷售政策制定公司根據(jù)市場情況和門店實際經(jīng)營狀況，制定合理的銷售政策，包括商品定價、促銷活動、折扣政策等。銷售政策應(yīng)明確銷售流程、收款方式、退換貨政策等內(nèi)容，確保銷售業(yè)務(wù)的規(guī)范進行。2.銷售收款流程門店銷售人員按照銷售政策向顧客銷售商品或提供服務(wù)，開具銷售發(fā)票或收據(jù)。顧客選擇合適的付款方式進行付款，如現(xiàn)金、銀行卡、微信支付、支付寶支付等。收銀員收取款項后，應(yīng)及時在系統(tǒng)中錄入收款信息，并打印收款憑證。每日營業(yè)終了，收銀員應(yīng)將當日收款金額與系統(tǒng)記錄進行核對，確保收款金額準確無誤。出納將當日收到的現(xiàn)金繳存銀行，并將銀行回單交會計進行賬務(wù)處理。3.應(yīng)收賬款管理對于賒銷業(yè)務(wù)，門店應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理制度，明確信用政策、信用額度和收款期限。銷售部門負責(zé)客戶信用調(diào)查和評估，根據(jù)客戶信用狀況確定信用額度和收款期限，并及時將相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析和跟蹤管理，及時提醒銷售部門催收賬款。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效的催收措施，如發(fā)函催收、電話催收、上門催收等。如仍無法收回，應(yīng)按照公司壞賬處理規(guī)定進行處理。庫存商品管理1.庫存商品采購采購部門應(yīng)根據(jù)門店銷售情況和庫存狀況，制定合理的采購計劃，確保商品供應(yīng)的及時性和合理性。采購人員應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確采購商品的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準等條款。商品到貨后，采購人員應(yīng)及時通知倉庫管理人員進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。2.庫存商品入庫倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)采購合同和驗收單，對入庫商品進行核對，確保商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等與合同約定相符。對驗收合格的商品，倉庫管理人員應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將入庫單傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)入庫單進行賬務(wù)處理，將庫存商品入賬。3.庫存商品保管倉庫應(yīng)設(shè)置合理的庫存區(qū)域，對商品進行分類存放，確保商品存放整齊、有序，便于查找和管理。倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存商品進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)庫存商品短缺、損壞或變質(zhì)等情況，應(yīng)及時查明原因，進行相應(yīng)處理。加強庫存商品的安全管理，采取必要的防火、防盜、防潮、防蟲等措施，確保庫存商品的安全。4.庫存商品出庫門店銷售人員根據(jù)銷售訂單或顧客需求，填寫出庫單，注明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。倉庫管理人員根據(jù)出庫單進行發(fā)貨，并在系統(tǒng)中錄入出庫信息。財務(wù)部門根據(jù)出庫單進行賬務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。5.庫存商品盤點門店應(yīng)定期進行庫存商品盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。盤點前，應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點人員、盤點范圍、盤點時間等。盤點過程中，應(yīng)認真核對商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，如實記錄盤點結(jié)果。盤點結(jié)束后，應(yīng)編制盤點報告，對盤點結(jié)果進行分析和總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，進行相應(yīng)處理。費用管理1.費用分類及標準門店費用主要包括人員工資、租金、水電費、物業(yè)費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、運輸費等。各項費用應(yīng)制定明確的開支標準和審批流程，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。人員工資應(yīng)根據(jù)公司薪酬制度和員工績效考核結(jié)果進行發(fā)放。租金、水電費、物業(yè)費等固定費用應(yīng)按照合同約定按時支付。差旅費、業(yè)務(wù)招待費等費用應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，不得超支。2.費用報銷規(guī)定員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時填寫費用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。發(fā)票應(yīng)真實、合法、有效，不得虛開發(fā)票。費用報銷單應(yīng)填寫完整、清晰，注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息。報銷金額在規(guī)定權(quán)限內(nèi)的，由部門負責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理審批后即可報銷；超過規(guī)定權(quán)限的，需報總經(jīng)理審批。對于不符合規(guī)定的費用報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報與繳納門店應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報繳納各項稅款，包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等。財務(wù)人員應(yīng)準確計算應(yīng)納稅額，及時填寫納稅申報表，并在規(guī)定的申報期限內(nèi)提交給稅務(wù)機關(guān)。按照稅務(wù)機關(guān)的要求，按時繳納稅款，確保稅款繳納的及時性和準確性。2.發(fā)票管理門店應(yīng)嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定，開具和取得發(fā)票。銷售商品或提供服務(wù)應(yīng)向顧客開具發(fā)票，取得的發(fā)票應(yīng)真實、合法、有效。發(fā)票開具應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保發(fā)票信息的準確性。加強發(fā)票的保管，防止發(fā)票丟失、被盜或損壞。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失，應(yīng)及時向稅務(wù)機關(guān)報告，并按照規(guī)定進行處理。定期對發(fā)票使用情況進行檢查和清理，確保發(fā)票使用的合規(guī)性。財務(wù)報表與財務(wù)分析1.財務(wù)報表編制財務(wù)人員應(yīng)按照國家財務(wù)會計準則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映門店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。報表編制完成后，應(yīng)進行認真審核，確保數(shù)據(jù)準確無誤。每月末，財務(wù)人員應(yīng)及時向管理層提交月度財務(wù)報表，每季度末和年末應(yīng)提交季度財務(wù)報表和年度財務(wù)報表。2.財務(wù)分析財務(wù)部門應(yīng)定期對門店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為管理層決策提供依據(jù)。財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標分析、銷售分析、成本分析、費用分析、資金分析等。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)門店經(jīng)營過程中存在的問題和風(fēng)險，提出改進建議和措施，促進門店經(jīng)營管理水平的提高。財務(wù)檔案管理1.檔案分類財務(wù)檔案主要包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)申報資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票存根等。2.檔案保管財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負責(zé)保管，按照檔案類別進行分類存放，確保檔案存放整齊、有序，便于查找和使用。檔案保管期限應(yīng)按照國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。