深入分析稅法的試題與答案

深入分析稅法的試題與答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷(xiāo)售貨物

B.提供加工修理修配勞務(wù)

C.銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)

D.出口貨物

2.下列哪些屬于消費(fèi)稅的征稅范圍？

A.銷(xiāo)售煙酒

B.銷(xiāo)售高檔化妝品

C.銷(xiāo)售汽車(chē)

D.銷(xiāo)售普通食品

3.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征稅范圍？

A.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得

B.企業(yè)資本利得

C.企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得

D.企業(yè)對(duì)外投資收益

4.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的征稅范圍？

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.特許權(quán)使用費(fèi)所得

D.財(cái)產(chǎn)租賃所得

5.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍？

A.銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)

B.提供建筑安裝工程服務(wù)

C.提供金融保險(xiǎn)服務(wù)

D.提供餐飲服務(wù)

6.下列哪些屬于增值稅的納稅義務(wù)人？

A.銷(xiāo)售貨物的小規(guī)模納稅人

B.提供加工修理修配勞務(wù)的納稅人

C.提供應(yīng)稅服務(wù)的納稅人

D.出口貨物的納稅人

7.下列哪些屬于消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人？

A.銷(xiāo)售煙酒的企業(yè)

B.提供高檔化妝品的企業(yè)

C.銷(xiāo)售汽車(chē)的企業(yè)

D.生產(chǎn)普通食品的企業(yè)

8.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人？

A.企業(yè)法人

B.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

C.個(gè)體工商戶(hù)

D.外商投資企業(yè)

9.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人？

A.工資、薪金所得的納稅人

B.勞務(wù)報(bào)酬所得的納稅人

C.特許權(quán)使用費(fèi)所得的納稅人

D.財(cái)產(chǎn)租賃所得的納稅人

10.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)人？

A.銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)

B.提供建筑安裝工程服務(wù)的納稅人

C.提供金融保險(xiǎn)服務(wù)的納稅人

D.提供餐飲服務(wù)的納稅人

11.下列哪些屬于增值稅的稅率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

12.下列哪些屬于消費(fèi)稅的稅率？

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

13.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的稅率？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

14.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的稅率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

15.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的稅率？

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

16.下列哪些屬于增值稅的計(jì)稅依據(jù)？

A.銷(xiāo)售額

B.營(yíng)業(yè)額

C.應(yīng)稅銷(xiāo)售額

D.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額

17.下列哪些屬于消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)？

A.銷(xiāo)售額

B.營(yíng)業(yè)額

C.應(yīng)稅銷(xiāo)售額

D.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額

18.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)？

A.應(yīng)稅所得額

B.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

C.凈利潤(rùn)

D.應(yīng)稅所得

19.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)？

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.特許權(quán)使用費(fèi)所得

D.財(cái)產(chǎn)租賃所得

20.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)？

A.銷(xiāo)售額

B.營(yíng)業(yè)額

C.應(yīng)稅銷(xiāo)售額

D.應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.增值稅是按照納稅人實(shí)現(xiàn)的增值額征收的稅種。（）

2.消費(fèi)稅的征稅對(duì)象是在境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口的特定消費(fèi)品。（）

3.企業(yè)所得稅的納稅人包括所有在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的企業(yè)。（）

4.個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象包括國(guó)內(nèi)外取得的各項(xiàng)所得。（）

5.營(yíng)業(yè)稅的稅率固定，不分行業(yè)、地區(qū)。（）

6.增值稅的納稅人可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額。（）

7.消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為納稅人取得應(yīng)稅消費(fèi)品的當(dāng)天。（）

8.企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。（）

9.個(gè)人所得稅的稅率根據(jù)所得額的不同分為多個(gè)級(jí)距。（）

10.營(yíng)業(yè)稅的納稅期限一般為按月申報(bào)繳納。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述增值稅的征稅范圍。

2.說(shuō)明企業(yè)所得稅的主要稅前扣除項(xiàng)目。

3.解釋個(gè)人所得稅中“綜合所得”的概念。

4.列舉營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍并簡(jiǎn)述其特點(diǎn)。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用，并結(jié)合實(shí)際案例分析稅收政策對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的調(diào)控作用。

2.分析稅收法律體系的基本構(gòu)成，探討如何完善稅法體系以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.A,B,C,D

2.A,B,C

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C

14.A,B,C,D

15.A,B,C

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.對(duì)

2.對(duì)

3.錯(cuò)

4.錯(cuò)

5.錯(cuò)

6.對(duì)

7.對(duì)

8.錯(cuò)

9.對(duì)

10.錯(cuò)

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.增值稅的征稅范圍包括在中國(guó)境內(nèi)銷(xiāo)售貨物、提供加工修理修配勞務(wù)、提供應(yīng)稅服務(wù)以及進(jìn)口貨物的行為。

2.企業(yè)所得稅的主要稅前扣除項(xiàng)目包括工資、薪金支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)、捐贈(zèng)支出等。

3.“綜合所得”是指?jìng)€(gè)人所得稅法規(guī)定的工資、薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得。

4.營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍包括銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、提供建筑安裝工程服務(wù)、提供金融保險(xiǎn)服務(wù)、提供餐飲服務(wù)等，其特點(diǎn)包括稅率固定、征稅范圍廣泛等。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.稅收在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用主要體現(xiàn)在籌集財(cái)