稅務(wù)師考試個(gè)人經(jīng)驗(yàn)與挑戰(zhàn)試題及答案

稅務(wù)師考試個(gè)人經(jīng)驗(yàn)與挑戰(zhàn)試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.以下哪些屬于個(gè)人所得稅的征稅范圍？

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.利息、股息、紅利所得

D.財(cái)產(chǎn)租賃所得

E.特許權(quán)使用費(fèi)所得

2.企業(yè)所得稅的納稅人包括哪些？

A.企業(yè)

B.個(gè)體工商戶

C.事業(yè)單位

D.社會(huì)團(tuán)體

E.個(gè)人

3.以下哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務(wù)

C.銷售不動(dòng)產(chǎn)

D.銷售無形資產(chǎn)

E.提供交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)

4.以下哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務(wù)

C.銷售不動(dòng)產(chǎn)

D.銷售無形資產(chǎn)

E.提供交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)

5.以下哪些屬于城市維護(hù)建設(shè)稅的征稅范圍？

A.企業(yè)

B.個(gè)體工商戶

C.行政單位

D.事業(yè)單位

E.社會(huì)團(tuán)體

6.以下哪些屬于土地增值稅的征稅范圍？

A.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓

B.房地產(chǎn)買賣

C.土地出租

D.房地產(chǎn)租賃

E.土地使用權(quán)出讓

7.以下哪些屬于企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.新辦企業(yè)

B.高新技術(shù)企業(yè)

C.轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得

D.企業(yè)研發(fā)費(fèi)用

E.企業(yè)公益性捐贈(zèng)

8.以下哪些屬于增值稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.小規(guī)模納稅人

B.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)

C.出口貨物退（免）稅

D.納稅人購買固定資產(chǎn)

E.從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、養(yǎng)殖業(yè)

9.以下哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.小規(guī)模納稅人

B.出口貨物退（免）稅

C.納稅人購買固定資產(chǎn)

D.從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、養(yǎng)殖業(yè)

E.新辦企業(yè)

10.以下哪些屬于城市維護(hù)建設(shè)稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.小規(guī)模納稅人

B.出口貨物退（免）稅

C.納稅人購買固定資產(chǎn)

D.從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、養(yǎng)殖業(yè)

E.新辦企業(yè)

11.以下哪些屬于土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.小規(guī)模納稅人

B.出口貨物退（免）稅

C.納稅人購買固定資產(chǎn)

D.從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、養(yǎng)殖業(yè)

E.新辦企業(yè)

12.以下哪些屬于企業(yè)所得稅的征收管理？

A.稅務(wù)登記

B.納稅申報(bào)

C.稅收保全

D.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

E.稅務(wù)行政復(fù)議

13.以下哪些屬于增值稅的征收管理？

A.稅務(wù)登記

B.納稅申報(bào)

C.稅收保全

D.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

E.稅務(wù)行政復(fù)議

14.以下哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的征收管理？

A.稅務(wù)登記

B.納稅申報(bào)

C.稅收保全

D.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

E.稅務(wù)行政復(fù)議

15.以下哪些屬于城市維護(hù)建設(shè)稅的征收管理？

A.稅務(wù)登記

B.納稅申報(bào)

C.稅收保全

D.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

E.稅務(wù)行政復(fù)議

16.以下哪些屬于土地增值稅的征收管理？

A.稅務(wù)登記

B.納稅申報(bào)

C.稅收保全

D.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

E.稅務(wù)行政復(fù)議

17.以下哪些屬于個(gè)人所得稅的征收管理？

A.稅務(wù)登記

B.納稅申報(bào)

C.稅收保全

D.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

E.稅務(wù)行政復(fù)議

18.以下哪些屬于企業(yè)所得稅的征收管理？

A.稅務(wù)登記

B.納稅申報(bào)

C.稅收保全

D.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

E.稅務(wù)行政復(fù)議

19.以下哪些屬于增值稅的征收管理？

A.稅務(wù)登記

B.納稅申報(bào)

C.稅收保全

D.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

E.稅務(wù)行政復(fù)議

20.以下哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的征收管理？

A.稅務(wù)登記

B.納稅申報(bào)

C.稅收保全

D.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

E.稅務(wù)行政復(fù)議

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.個(gè)人所得稅的稅率分為超額累進(jìn)稅率和比例稅率兩種。（）

2.企業(yè)所得稅的納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止。（）

3.增值稅的一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（）

4.營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天。（）

5.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)為增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅的稅額。（）

6.土地增值稅的納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起7日內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。（）

7.企業(yè)所得稅的納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策期間，不得將其轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè)。（）

8.增值稅的小規(guī)模納稅人不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（）

9.營(yíng)業(yè)稅的納稅人應(yīng)當(dāng)在辦理稅務(wù)登記的同時(shí)，辦理營(yíng)業(yè)稅的申報(bào)。（）

10.稅務(wù)師事務(wù)所可以對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政處罰決定提出行政復(fù)議。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人的區(qū)別。

2.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)流程。

3.簡(jiǎn)述稅務(wù)師在稅務(wù)籌劃中的作用。

4.簡(jiǎn)述稅收保全和稅收強(qiáng)制執(zhí)行的適用條件和程序。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收政策對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。

2.論述稅務(wù)師在防范稅收風(fēng)險(xiǎn)中的重要性及其具體措施。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題答案：

1.ABCDE

2.ABD

3.ABCDE

4.ABCDE

5.ABCD

6.AB

7.ABE

8.ACDE

9.ACDE

10.ACDE

11.ACDE

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

16.ABCDE

17.ABCDE

18.ABCDE

19.ABCDE

20.ABCDE

二、判斷題答案：

1.√

2.√

3.√

4.√

5.√

6.√

7.×

8.√

9.√

10.√

三、簡(jiǎn)答題答案：

1.增值稅一般納稅人具有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的權(quán)利，而小規(guī)模納稅人則不具備此權(quán)利。一般納稅人需要按照規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，而小規(guī)模納稅人則按照規(guī)定的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。

2.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)流程包括：納稅人自行計(jì)算應(yīng)納稅所得額，填寫納稅申報(bào)表，提交稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，繳納應(yīng)納稅款，辦理納稅申報(bào)手續(xù)。

3.稅務(wù)師在稅務(wù)籌劃中的作用包括：提供專業(yè)的稅收籌劃建議，幫助企業(yè)合理避稅，降低稅收成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

4.稅收保全的適用條件包括：納稅人有逃避納稅義務(wù)的行為，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為需要采取保全措施。稅收強(qiáng)制執(zhí)行的程序包括：發(fā)出強(qiáng)制執(zhí)行通知書，采取強(qiáng)制措施，執(zhí)行完畢。

四、論述題答案：

1