注意事項稅務師試題及答案

注意事項稅務師試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于稅務師職業(yè)道德的基本要求？

A.愛崗敬業(yè)

B.公正誠信

C.廉潔自律

D.團結協(xié)作

2.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為是違法的？

A.違反保密規(guī)定，泄露客戶信息

B.拒絕依法接受稅務檢查

C.依法接受委托，提供專業(yè)服務

D.違反規(guī)定，擅自改變稅收政策

3.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為屬于違反職業(yè)道德？

A.接受客戶饋贈，影響公正執(zhí)業(yè)

B.積極參加行業(yè)培訓，提高業(yè)務水平

C.嚴格遵守保密規(guī)定，保護客戶隱私

D.擅自修改客戶稅務申報資料

4.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為可能構成違法行為？

A.違反稅收法律法規(guī)，幫助客戶逃避稅款

B.依法代理客戶進行稅務申報

C.積極宣傳稅收政策，提供稅務咨詢服務

D.接受客戶委托，代理稅務行政復議

5.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為可能構成違反職業(yè)道德？

A.接受客戶委托，代理稅務審計

B.私自留存客戶稅務資料，影響客戶權益

C.嚴格遵守保密規(guī)定，保護客戶隱私

D.積極參加行業(yè)培訓，提高業(yè)務水平

6.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為可能構成違法行為？

A.違反稅收法律法規(guī)，幫助客戶逃避稅款

B.依法代理客戶進行稅務申報

C.積極宣傳稅收政策，提供稅務咨詢服務

D.接受客戶委托，代理稅務行政復議

7.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為屬于違反職業(yè)道德？

A.接受客戶委托，代理稅務審計

B.私自留存客戶稅務資料，影響客戶權益

C.嚴格遵守保密規(guī)定，保護客戶隱私

D.積極參加行業(yè)培訓，提高業(yè)務水平

8.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為可能構成違法行為？

A.違反稅收法律法規(guī)，幫助客戶逃避稅款

B.依法代理客戶進行稅務申報

C.積極宣傳稅收政策，提供稅務咨詢服務

D.接受客戶委托，代理稅務行政復議

9.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為屬于違反職業(yè)道德？

A.接受客戶委托，代理稅務審計

B.私自留存客戶稅務資料，影響客戶權益

C.嚴格遵守保密規(guī)定，保護客戶隱私

D.積極參加行業(yè)培訓，提高業(yè)務水平

10.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為可能構成違法行為？

A.違反稅收法律法規(guī)，幫助客戶逃避稅款

B.依法代理客戶進行稅務申報

C.積極宣傳稅收政策，提供稅務咨詢服務

D.接受客戶委托，代理稅務行政復議

11.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為屬于違反職業(yè)道德？

A.接受客戶委托，代理稅務審計

B.私自留存客戶稅務資料，影響客戶權益

C.嚴格遵守保密規(guī)定，保護客戶隱私

D.積極參加行業(yè)培訓，提高業(yè)務水平

12.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為可能構成違法行為？

A.違反稅收法律法規(guī)，幫助客戶逃避稅款

B.依法代理客戶進行稅務申報

C.積極宣傳稅收政策，提供稅務咨詢服務

D.接受客戶委托，代理稅務行政復議

13.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為屬于違反職業(yè)道德？

A.接受客戶委托，代理稅務審計

B.私自留存客戶稅務資料，影響客戶權益

C.嚴格遵守保密規(guī)定，保護客戶隱私

D.積極參加行業(yè)培訓，提高業(yè)務水平

14.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為可能構成違法行為？

A.違反稅收法律法規(guī)，幫助客戶逃避稅款

B.依法代理客戶進行稅務申報

C.積極宣傳稅收政策，提供稅務咨詢服務

D.接受客戶委托，代理稅務行政復議

15.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為屬于違反職業(yè)道德？

A.接受客戶委托，代理稅務審計

B.私自留存客戶稅務資料，影響客戶權益

C.嚴格遵守保密規(guī)定，保護客戶隱私

D.積極參加行業(yè)培訓，提高業(yè)務水平

16.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為可能構成違法行為？

A.違反稅收法律法規(guī)，幫助客戶逃避稅款

B.依法代理客戶進行稅務申報

C.積極宣傳稅收政策，提供稅務咨詢服務

D.接受客戶委托，代理稅務行政復議

17.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為屬于違反職業(yè)道德？

A.接受客戶委托，代理稅務審計

B.私自留存客戶稅務資料，影響客戶權益

C.嚴格遵守保密規(guī)定，保護客戶隱私

D.積極參加行業(yè)培訓，提高業(yè)務水平

18.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為可能構成違法行為？

A.違反稅收法律法規(guī)，幫助客戶逃避稅款

B.依法代理客戶進行稅務申報

C.積極宣傳稅收政策，提供稅務咨詢服務

D.接受客戶委托，代理稅務行政復議

19.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為屬于違反職業(yè)道德？

A.接受客戶委托，代理稅務審計

B.私自留存客戶稅務資料，影響客戶權益

C.嚴格遵守保密規(guī)定，保護客戶隱私

D.積極參加行業(yè)培訓，提高業(yè)務水平

20.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，下列哪些行為可能構成違法行為？

A.違反稅收法律法規(guī)，幫助客戶逃避稅款

B.依法代理客戶進行稅務申報

C.積極宣傳稅收政策，提供稅務咨詢服務

D.接受客戶委托，代理稅務行政復議

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，必須遵守國家法律法規(guī)，不得違反職業(yè)道德規(guī)范。（）

2.稅務師有權對客戶提供的稅務資料進行審核，但不得對外泄露客戶商業(yè)秘密。（）

3.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶有違法行為，應當立即向稅務機關報告。（）

4.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，不得接受與執(zhí)業(yè)活動相關的任何形式的饋贈。（）

5.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，應當保持獨立、客觀、公正的立場，不得受客戶影響。（）

6.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，如因自身原因導致客戶遭受損失，應當承擔相應責任。（）

7.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，應當積極學習新知識、新技能，提高自身業(yè)務水平。（）

8.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，如因客戶原因導致稅務爭議，稅務師不承擔責任。（）

9.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，應當遵循保密原則，不得泄露客戶個人信息。（）

10.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，如因客戶要求，可以違反稅收法律法規(guī)，幫助客戶減輕稅負。（×）

姓名：____________________

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅務師在執(zhí)業(yè)過程中應當遵守的保密原則。

2.簡要說明稅務師在執(zhí)業(yè)過程中遇到客戶涉嫌違法行為時，應當如何處理。

3.簡要介紹稅務師職業(yè)道德規(guī)范的主要內容。

4.簡述稅務師在執(zhí)業(yè)過程中如何確保其獨立、客觀、公正的立場。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務師在稅收征管中的重要作用及其對促進稅收法治建設的意義。

2.論述在當前稅收環(huán)境下，稅務師如何應對稅務風險，為客戶提供有效的稅務籌劃服務。

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：稅務師職業(yè)道德的基本要求包括愛崗敬業(yè)、公正誠信、廉潔自律和團結協(xié)作。

2.AB

解析思路：稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，拒絕依法接受稅務檢查和違反保密規(guī)定泄露客戶信息是違法行為。

3.AD

解析思路：接受客戶饋贈影響公正執(zhí)業(yè)和擅自修改客戶稅務申報資料屬于違反職業(yè)道德。

4.A

解析思路：違反稅收法律法規(guī)幫助客戶逃避稅款是違法行為，依法代理客戶進行稅務申報、積極宣傳稅收政策和接受客戶委托代理稅務行政復議均為合法行為。

5.B

解析思路：私自留存客戶稅務資料影響客戶權益屬于違反職業(yè)道德，接受客戶委托代理稅務審計、嚴格遵守保密規(guī)定保護客戶隱私和積極參加行業(yè)培訓提高業(yè)務水平均為合法行為。

6.A

解析思路：違反稅收法律法規(guī)幫助客戶逃避稅款是違法行為，依法代理客戶進行稅務申報、積極宣傳稅收政策和接受客戶委托代理稅務行政復議均為合法行為。

7.B

解析思路：私自留存客戶稅務資料影響客戶權益屬于違反職業(yè)道德，接受客戶委托代理稅務審計、嚴格遵守保密規(guī)定保護客戶隱私和積極參加行業(yè)培訓提高業(yè)務水平均為合法行為。

8.A

解析思路：違反稅收法律法規(guī)幫助客戶逃避稅款是違法行為，依法代理客戶進行稅務申報、積極宣傳稅收政策和接受客戶委托代理稅務行政復議均為合法行為。

9.B

解析思路：私自留存客戶稅務資料影響客戶權益屬于違反職業(yè)道德，接受客戶委托代理稅務審計、嚴格遵守保密規(guī)定保護客戶隱私和積極參加行業(yè)培訓提高業(yè)務水平均為合法行為。

10.A

解析思路：違反稅收法律法規(guī)幫助客戶逃避稅款是違法行為，依法代理客戶進行稅務申報、積極宣傳稅收政策和接受客戶委托代理稅務行政復議均為合法行為。

11.B

解析思路：私自留存客戶稅務資料影響客戶權益屬于違反職業(yè)道德，接受客戶委托代理稅務審計、嚴格遵守保密規(guī)定保護客戶隱私和積極參加行業(yè)培訓提高業(yè)務水平均為合法行為。

12.A

解析思路：違反稅收法律法規(guī)幫助客戶逃避稅款是違法行為，依法代理客戶進行稅務申報、積極宣傳稅收政策和接受客戶委托代理稅務行政復議均為合法行為。

13.B

解析思路：私自留存客戶稅務資料影響客戶權益屬于違反職業(yè)道德，接受客戶委托代理稅務審計、嚴格遵守保密規(guī)定保護客戶隱私和積極參加行業(yè)培訓提高業(yè)務水平均為合法行為。

14.A

解析思路：違反稅收法律法規(guī)幫助客戶逃避稅款是違法行為，依法代理客戶進行稅務申報、積極宣傳稅收政策和接受客戶委托代理稅務行政復議均為合法行為。

15.B

解析思路：私自留存客戶稅務資料影響客戶權益屬于違反職業(yè)道德，接受客戶委托代理稅務審計、嚴格遵守保密規(guī)定保護客戶隱私和積極參加行業(yè)培訓提高業(yè)務水平均為合法行為。

16.A

解析思路：違反稅收法律法規(guī)幫助客戶逃避稅款是違法行為，依法代理客戶進行稅務申報、積極宣傳稅收政策和接受客戶委托代理稅務行政復議均為合法行為。

17.B

解析思路：私自留存客戶稅務資料影響客戶權益屬于違反職業(yè)道德，接受客戶委托代理稅務審計、嚴格遵守保密規(guī)定保護客戶隱私和積極參加行業(yè)培訓提高業(yè)務水平均為合法行為。

18.A

解析思路：違反稅收法律法規(guī)幫助客戶逃避稅款是違法行為，依法代理客戶進行稅務申報、積極宣傳稅收政策和接受客戶委托代理稅務行政復議均為合法行為。

19.B

解析思路：私自留存客戶稅務資料影響客戶權益屬于違反職業(yè)道德，接受客戶委托代理稅務審計、嚴格遵守保密規(guī)定保護客戶隱私和積極參加行業(yè)培訓提高業(yè)務水平均為合法行為。

20.A

解析思路：違反稅收法律法規(guī)幫助客戶逃避稅款是違法行為，依法代理客戶進行稅務申報、積極宣傳稅收政策和接受客戶委托代理稅務行政復議均為合法行為。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

解析思路：稅務師職業(yè)道德要求遵守國家法律法規(guī)，不得違反職業(yè)道德規(guī)范。

2.√

解析思路：稅務師職業(yè)道德要求遵守保密原則，不得對外泄露客戶商業(yè)秘密。

3.√

解析思路：稅務師在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)客戶違法行為，應立即向稅務機關報告。

4.√

解析思路：稅務師職業(yè)道德要求不接受與執(zhí)業(yè)活動相關的任何形式的饋贈。

5.√

解析思路：稅務師職業(yè)道德要求保持獨立、客觀、公正的立場，不受客戶影響。

6.√

解析思路：稅務師因自身原因導致客戶遭受損失，應承擔相應責任。

7.√

解析思路：稅務師職業(yè)道德要求積極學習新知識、新技能，提高自身業(yè)務水平。

8.×

解析思路：稅務師在執(zhí)業(yè)過程中，如因客戶原因導致稅務爭議，稅務師仍需承擔相應責任。

9.√

解析思路：稅務師職業(yè)道德要求遵循保密原則，不得泄露客戶個人信息。

10.×

解析思路：稅務師職業(yè)道德要求遵守稅收法律法規(guī)，不得違反規(guī)定幫助客戶減輕稅負。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中應當遵守的保密原則包括：不得泄露客戶商業(yè)秘密；未經(jīng)客戶同意，不得向任何第三方透露客戶稅務信息；不得利用客戶信息為自己或他人謀取不正當利益。

2.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中遇到客戶涉嫌違法行為時，應當：立即停止提供服務；向稅務機關報告；協(xié)助稅務機關調查；不得隱瞞、偽造、篡改證據(jù)。

3.稅務師職業(yè)道德規(guī)范的主要內容有：誠信、公正、專業(yè)、保密、廉潔、敬業(yè)、團結、奉獻。

4.稅務師在執(zhí)業(yè)過程中確保獨立、客觀、公正的立場：保持中立立場，不受客戶影響；嚴格遵守職業(yè)道德規(guī)范；提高自身業(yè)務水平，確保服務質量；接受行業(yè)監(jiān)管，接受客