采購審計與合規(guī)性檢查重點基礎(chǔ)知識點

采購審計與合規(guī)性檢查重點基礎(chǔ)知識點一、采購審計概述1.a.采購審計的定義：采購審計是對采購活動進行系統(tǒng)、全面、獨立的審查，以評估采購活動的合規(guī)性、效益和風(fēng)險。b.采購審計的目的：確保采購活動符合法律法規(guī)、公司政策和程序，提高采購效率，降低采購成本，防范采購風(fēng)險。c.采購審計的范圍：包括采購計劃、采購程序、采購合同、采購執(zhí)行和采購評價等環(huán)節(jié)。2.a.采購審計的原則：獨立性、客觀性、全面性、連續(xù)性和保密性。b.采購審計的方法：現(xiàn)場審計、文件審查、訪談、問卷調(diào)查等。c.采購審計的報告：審計報告應(yīng)包括審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論、改進建議和跟蹤落實情況。二、合規(guī)性檢查重點1.a.合規(guī)性檢查的定義：合規(guī)性檢查是對采購活動是否符合法律法規(guī)、公司政策和程序進行審查。b.合規(guī)性檢查的目的：確保采購活動合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險。c.合規(guī)性檢查的范圍：包括采購計劃、采購程序、采購合同、采購執(zhí)行和采購評價等環(huán)節(jié)。2.a.合規(guī)性檢查的內(nèi)容：①審查采購計劃是否符合公司戰(zhàn)略目標和預(yù)算安排；②審查采購程序是否符合公司采購政策和程序；③審查采購合同是否符合法律法規(guī)和公司政策；④審查采購執(zhí)行過程是否符合合同約定。3.a.合規(guī)性檢查的方法：①文件審查：審查采購計劃、采購程序、采購合同、采購執(zhí)行等相關(guān)文件；②現(xiàn)場審計：對采購活動進行實地觀察和調(diào)查；③訪談：與采購相關(guān)人員訪談，了解采購活動的實際情況；④問卷調(diào)查：對采購活動進行問卷調(diào)查，了解采購活動的合規(guī)性。三、基礎(chǔ)知識點1.a.采購計劃：①采購計劃的編制：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和預(yù)算安排，制定采購計劃；②采購計劃的審批：采購計劃需經(jīng)相關(guān)部門審批；③采購計劃的調(diào)整：根據(jù)實際情況，對采購計劃進行調(diào)整。2.a.采購程序：①采購需求的提出：明確采購需求，包括采購物品、數(shù)量、質(zhì)量、價格等；②供應(yīng)商的選擇：根據(jù)采購需求，選擇合適的供應(yīng)商；③采購合同的簽訂：與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)；④采購合同的履行：按照合同約定，履行采購合同。3.a.采購合同：①合同條款的明確：合同條款應(yīng)明確采購物品、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨時間、付款方式等；②合同履行情況的監(jiān)督：對合同履行情況進行監(jiān)督，確保合同履行到位；③合同變更的處理：在合同履行過程中，如需變更合同，應(yīng)按照規(guī)定程序進行。[1]，.采購審計與合規(guī)性檢查[M].北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2018.[2]，趙六.采購管理[M].上海：上