稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念試題及答案

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的說(shuō)法中，正確的是：

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)對(duì)可能發(fā)生的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和控制的過(guò)程。

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，與企業(yè)整體戰(zhàn)略緊密相關(guān)。

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高稅務(wù)合規(guī)性。

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理只涉及企業(yè)稅務(wù)部門(mén)，與企業(yè)其他部門(mén)無(wú)直接關(guān)系。

E.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠增強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)部門(mén)的專(zhuān)業(yè)能力。

2.以下屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的是：

A.企業(yè)會(huì)計(jì)政策的選擇

B.稅務(wù)法規(guī)的變更

C.企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)雜性

D.企業(yè)內(nèi)部控制不完善

E.稅務(wù)人員素質(zhì)低下

3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)包括：

A.保障企業(yè)稅務(wù)合規(guī)

B.降低企業(yè)稅務(wù)成本

C.提高企業(yè)稅務(wù)透明度

D.優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)管理

E.降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容包括：

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

E.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享

5.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要方法包括：

A.案例分析法

B.專(zhuān)家判斷法

C.統(tǒng)計(jì)分析法

D.實(shí)地調(diào)查法

E.問(wèn)卷調(diào)查法

6.以下關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的說(shuō)法中，正確的是：

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)在識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)后，采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險(xiǎn)。

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施包括內(nèi)部控制、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)合規(guī)等。

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)需要綜合考慮企業(yè)自身情況、行業(yè)特點(diǎn)和法規(guī)要求。

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

E.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)只關(guān)注當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)，不考慮未來(lái)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

7.以下關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的說(shuō)法中，正確的是：

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指企業(yè)對(duì)已識(shí)別和評(píng)估的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤和監(jiān)督。

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控有助于發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控需要定期進(jìn)行，確保稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

E.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控只關(guān)注已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，不考慮新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

8.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的主要內(nèi)容包括：

A.提高稅務(wù)人員的合規(guī)意識(shí)

B.強(qiáng)化企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

C.建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

D.加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享

E.提高企業(yè)稅務(wù)管理水平

9.以下關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享的說(shuō)法中，正確的是：

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享是指企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間、企業(yè)與外部相關(guān)方之間共享稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息。

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享有助于提高企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享需要建立有效的信息共享機(jī)制。

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

E.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享只關(guān)注內(nèi)部信息，不考慮外部信息。

10.以下關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系的說(shuō)法中，正確的是：

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略的重要組成部分。

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要與企業(yè)戰(zhàn)略相一致。

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略有重要影響。

E.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以獨(dú)立于企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)行。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)稅務(wù)部門(mén)獨(dú)立負(fù)責(zé)的工作。（×）

2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的唯一環(huán)節(jié)。（×）

3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)該與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果相匹配。（√）

4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控可以替代稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（×）

5.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理只關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（×）

6.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)是降低企業(yè)稅務(wù)成本。（×）

7.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。（√）

8.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享應(yīng)該限制在內(nèi)部使用。（×）

9.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略無(wú)關(guān)，只需關(guān)注稅務(wù)合規(guī)即可。（×）

10.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該由外部專(zhuān)家負(fù)責(zé)實(shí)施。（×）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)基本步驟。

2.解釋稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的“定性分析”和“定量分析”分別指什么。

3.闡述稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中的“內(nèi)部控制”和“稅務(wù)籌劃”的區(qū)別。

4.說(shuō)明稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)的重要性。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述在當(dāng)前稅收環(huán)境下，企業(yè)如何有效進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的影響，并探討如何構(gòu)建有效的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的“稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”指的是：

A.企業(yè)可能面臨的稅收違法行為

B.企業(yè)可能因稅務(wù)問(wèn)題而遭受的損失

C.企業(yè)稅務(wù)部門(mén)的內(nèi)部管理問(wèn)題

D.稅務(wù)法規(guī)的變更對(duì)企業(yè)的影響

2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的首要步驟是：

A.確定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和范圍

B.收集和分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息

C.識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.制定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

3.以下不屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的是：

A.建立健全內(nèi)部控制制度

B.開(kāi)展稅務(wù)籌劃

C.加強(qiáng)稅務(wù)培訓(xùn)

D.增加稅收申報(bào)費(fèi)用

4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是：

A.發(fā)現(xiàn)新的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.確保稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性

C.提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率

D.減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本

5.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的關(guān)鍵是：

A.建立完善的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

B.提高稅務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)

C.強(qiáng)化企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

D.優(yōu)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享機(jī)制

6.以下關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享有助于提高企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效率

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享需要遵循保密原則

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享應(yīng)該限制在內(nèi)部使用

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享有助于降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系是：

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理從屬于企業(yè)戰(zhàn)略

B.企業(yè)戰(zhàn)略指導(dǎo)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略無(wú)直接關(guān)系

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略的一部分

8.以下關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的說(shuō)法中，正確的是：

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)由稅務(wù)部門(mén)獨(dú)立負(fù)責(zé)

B.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)包括企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)僅限于財(cái)務(wù)部門(mén)

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)由外部專(zhuān)家設(shè)計(jì)

9.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)是：

A.降低企業(yè)稅務(wù)成本

B.提高企業(yè)稅務(wù)合規(guī)性

C.增強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力

D.以上都是

10.以下關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系的說(shuō)法中，正確的是：

A.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的一部分

B.內(nèi)部控制是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以替代內(nèi)部控制

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制無(wú)關(guān)

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題

1.ABC

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和控制的過(guò)程，與企業(yè)整體戰(zhàn)略緊密相關(guān)，有助于降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高稅務(wù)合規(guī)性，同時(shí)也能增強(qiáng)稅務(wù)部門(mén)的專(zhuān)業(yè)能力。

2.ABCD

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素包括企業(yè)會(huì)計(jì)政策的選擇、稅務(wù)法規(guī)的變更、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)雜性以及內(nèi)部控制不完善等。

3.ABCDE

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)包括保障企業(yè)稅務(wù)合規(guī)、降低企業(yè)稅務(wù)成本、提高企業(yè)稅務(wù)透明度、優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)管理和降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.ABCDE

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享。

5.ABCDE

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要方法包括案例分析法、專(zhuān)家判斷法、統(tǒng)計(jì)分析法、實(shí)地調(diào)查法和問(wèn)卷調(diào)查法。

6.ABCD

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)在識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)后，采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險(xiǎn)，包括內(nèi)部控制、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)合規(guī)等，是企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

7.ABCDE

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指企業(yè)對(duì)已識(shí)別和評(píng)估的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤和監(jiān)督，有助于發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)，是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

8.ABCDE

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的主要內(nèi)容包括提高稅務(wù)人員的合規(guī)意識(shí)、強(qiáng)化企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享和提高企業(yè)稅務(wù)管理水平。

9.ABCDE

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享是指企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間、企業(yè)與外部相關(guān)方之間共享稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息，有助于提高企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效率，需要建立有效的信息共享機(jī)制。

10.ABCDE

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略的重要組成部分，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，需要與企業(yè)戰(zhàn)略相一致，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略有重要影響。

二、判斷題

1.×

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，需要各部門(mén)的參與，不僅僅是稅務(wù)部門(mén)獨(dú)立負(fù)責(zé)。

2.×

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，但并非唯一環(huán)節(jié)，還包括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等。

3.√

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)該與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果相匹配，以確保應(yīng)對(duì)措施的有效性。

4.×

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，不能替代稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

5.×

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還包括外部環(huán)境對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。

6.×

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)是保障企業(yè)稅務(wù)合規(guī)、降低企業(yè)稅務(wù)成本、提高企業(yè)稅務(wù)透明度、優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)管理和降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

7.√

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，有助于提高企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理水平。

8.×

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享不僅限于內(nèi)部使用，還應(yīng)包括與外部相關(guān)方的信息共享。

9.×

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略密切相關(guān)，需要與企業(yè)戰(zhàn)略相一致。

10.×

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)由企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)實(shí)施，而非僅由外部專(zhuān)家負(fù)責(zé)。

三、簡(jiǎn)答題

1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)基本步驟：

-確定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和范圍

-收集和分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息

-識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

-制定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

-實(shí)施稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和持續(xù)改進(jìn)

2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的“定性分析”和“定量分析”：

-定性分析：通過(guò)分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)因素，如法規(guī)、政策、業(yè)務(wù)流程等，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性描述和判斷。

-定量分析：通過(guò)收集數(shù)據(jù)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，如計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和可能造成的損