建筑公司財(cái)務(wù)部門管理制度

建筑公司財(cái)務(wù)部門管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)部門的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司財(cái)務(wù)部門全體員工，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)、出納等崗位人員。基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)工作必須遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時(shí)性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作應(yīng)及時(shí)處理，確保財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。4.保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的全面管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序進(jìn)行。3.組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。4.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。5.審核公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，對重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審批，確保財(cái)務(wù)支出合規(guī)、合理。6.負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，辦理公司稅務(wù)申報(bào)、繳納等工作，維護(hù)公司良好的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。7.組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。8.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。會計(jì)崗位職責(zé)1.按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的核算與管理，審核費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，確保費(fèi)用支出合規(guī)、合理。3.定期核對公司往來賬款，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，確保公司資金安全。4.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算與管理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的完整性和安全性。7.完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款手續(xù)。2.及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管好公司庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)資料，確保其安全完整。4.協(xié)助會計(jì)做好相關(guān)財(cái)務(wù)工作，如核對銀行對賬單、編制資金報(bào)表等。5.完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。財(cái)務(wù)工作流程費(fèi)用報(bào)銷流程1.報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定、發(fā)票是否真實(shí)有效、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。如審核通過，簽字后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；如審核不通過，將報(bào)銷單據(jù)退回報(bào)銷人，并說明原因。4.財(cái)務(wù)經(jīng)理對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后交給出納辦理付款手續(xù)。5.出納根據(jù)審批后的報(bào)銷單據(jù)，支付報(bào)銷款項(xiàng)，并在報(bào)銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。借款流程1.借款人填寫借款單，注明借款金額、用途、還款日期等，并簽字確認(rèn)。2.部門負(fù)責(zé)人對借款事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽字同意后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)人員對借款單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款用途是否合理、還款計(jì)劃是否明確等。如審核通過，簽字后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；如審核不通過，將借款單退回借款人，并說明原因。4.財(cái)務(wù)經(jīng)理對借款單進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后交給出納辦理借款手續(xù)。5.出納根據(jù)審批后的借款單，支付借款款項(xiàng)，并在借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。6.借款人應(yīng)按照借款單上注明的還款日期及時(shí)歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請并說明原因。資金支付流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同或業(yè)務(wù)需要，填寫資金支付申請單，注明支付金額、支付對象、支付用途等，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等資料。2.部門負(fù)責(zé)人對資金支付申請進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)人員對資金支付申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付內(nèi)容是否符合合同約定、支付金額是否準(zhǔn)確、相關(guān)資料是否齊全等。如審核通過，簽字后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；如審核不通過，將資金支付申請單退回業(yè)務(wù)部門，并說明原因。4.財(cái)務(wù)經(jīng)理對資金支付申請進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后交給出納辦理支付手續(xù)。5.出納根據(jù)審批后的資金支付申請單，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付款項(xiàng)，并在支付申請單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程1.會計(jì)人員根據(jù)日常會計(jì)核算資料，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，會計(jì)人員對報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.財(cái)務(wù)經(jīng)理對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)表內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、勾稽關(guān)系是否正確等。如審核通過，簽字確認(rèn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；如審核不通過，將報(bào)表退回會計(jì)人員，并要求其進(jìn)行修改。4.公司領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后加蓋公司公章。5.財(cái)務(wù)人員將經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送相關(guān)部門和單位。財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年[具體時(shí)間]，財(cái)務(wù)部門組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.財(cái)務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會審議通過。預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異分析、原因說明等。4.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、預(yù)算準(zhǔn)確率、成本費(fèi)用控制率等。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，計(jì)算考核得分，并將考核結(jié)果報(bào)公司管理層。4.公司根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門進(jìn)行通報(bào)批評，并要求其提出改進(jìn)措施。資金管理資金籌集1.公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和投資發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金籌集工作的組織和實(shí)施，與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持密切溝通，爭取有利的融資條件。4.資金籌集方案經(jīng)公司管理層審核后，報(bào)公司董事會審議通過。資金使用1.公司建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。2.資金使用應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策制度，由公司管理層或董事會審議決定。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。資金安全1.公司加強(qiáng)資金安全管理，建立健全資金安全防范措施。2.出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)對財(cái)務(wù)印章、票據(jù)等重要財(cái)務(wù)資料的管理，防止丟失和被盜用。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1.公司建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等進(jìn)行規(guī)范管理。2.各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和監(jiān)督工作，按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測試。4.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司采購制度進(jìn)行，嚴(yán)格控制采購成本。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行，處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬。流動資產(chǎn)（存貨等）管理1.公司建立流動資產(chǎn)管理制度，對存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等流動資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范管理。2.各部門負(fù)責(zé)本部門流動資產(chǎn)的日常管理工作，定期對流動資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保流動資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)流動資產(chǎn)的核算和監(jiān)督工作，按照規(guī)定計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。4.加強(qiáng)對存貨采購、驗(yàn)收、入庫、保管、出庫等環(huán)節(jié)的管理，合理控制存貨庫存水平，降低存貨成本。5.加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。成本費(fèi)用管理成本核算1.公司建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織成本核算工作，定期收集、整理和分析成本數(shù)據(jù)，為成本控制和管理提供依據(jù)。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好成本核算工作，提供相關(guān)成本數(shù)據(jù)和資料。費(fèi)用控制1.公司建立費(fèi)用控制制度，對各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格控制。2.各部門應(yīng)按照公司費(fèi)用預(yù)算控制本部門費(fèi)用支出，不得超預(yù)算支出。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷的審核，對不符合規(guī)定的費(fèi)用支出不予報(bào)銷。4.定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和評估，找出費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。稅務(wù)管理稅務(wù)申報(bào)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。2.每月[具體時(shí)間]前，完成增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種的申報(bào)工作。3.稅務(wù)申報(bào)資料應(yīng)真實(shí)、完整，如有虛假申報(bào)，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。稅務(wù)籌劃1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得違反國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定。3.關(guān)注國家稅收政策的變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)籌劃的有效性。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和應(yīng)對。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。3.如發(fā)生稅務(wù)爭議或稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施加以解決。財(cái)務(wù)檔案管理檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會計(jì)檔案管理的要求，定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理。2.財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議等。3.會計(jì)憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，封面注明憑證種類、起止號碼、年度、月份、憑證張數(shù)等。檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲。2.財(cái)務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家規(guī)定執(zhí)行，不得擅自銷毀。3.查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)辦理查閱手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查閱。檔案銷毀1.財(cái)務(wù)檔案保管期滿需要銷毀的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.由財(cái)務(wù)部門會同公司檔案管理部門共同對擬銷毀的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行清點(diǎn)、造冊。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)銷毀，并在銷毀清冊上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的自我監(jiān)督和檢查。2.定期對財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、會計(jì)核算情況