公司制定外匯管理制度

公司制定外匯管理制度總則目的為加強(qiáng)公司外匯管理，規(guī)范外匯業(yè)務(wù)操作，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，確保公司外匯資金的安全與合理使用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)外匯管理法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司涉及外匯收支、結(jié)算、資金管理等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，依法辦理外匯業(yè)務(wù)。2.安全性原則：確保外匯資金的安全，防范各類外匯風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)不受損失。3.效益性原則：合理安排外匯資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司外匯業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門(mén)職責(zé)，確保外匯業(yè)務(wù)操作的規(guī)范與協(xié)調(diào)。外匯業(yè)務(wù)管理部門(mén)及職責(zé)財(cái)務(wù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司外匯管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審核外匯收支預(yù)算、決算，統(tǒng)籌安排外匯資金，合理控制外匯資金規(guī)模。3.辦理外匯賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷等手續(xù)，負(fù)責(zé)外匯賬戶的日常管理。4.審核外匯收支業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，辦理外匯資金的收付結(jié)算。5.定期編制外匯資金報(bào)表，分析外匯資金的收支情況和使用效益，為公司決策提供依據(jù)。6.負(fù)責(zé)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定外匯風(fēng)險(xiǎn)防范措施，定期進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。業(yè)務(wù)部門(mén)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出外匯收支業(yè)務(wù)申請(qǐng)，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和背景信息。2.負(fù)責(zé)外匯業(yè)務(wù)涉及的合同、協(xié)議等文件的起草、審核和簽訂工作，確保合同條款符合外匯管理規(guī)定和公司利益。3.按照合同約定，及時(shí)辦理外匯業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)，跟蹤外匯資金的到賬和使用情況，確保業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。4.協(xié)助財(cái)務(wù)管理部門(mén)做好外匯賬戶管理、外匯收支結(jié)算等工作，提供必要的業(yè)務(wù)支持和信息反饋。5.負(fù)責(zé)收集、整理和分析外匯市場(chǎng)信息，關(guān)注匯率變動(dòng)對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響，及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門(mén)提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)建立健全公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定外匯風(fēng)險(xiǎn)限額管理指標(biāo)。2.定期對(duì)公司外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析外匯市場(chǎng)形勢(shì)和匯率波動(dòng)趨勢(shì)，評(píng)估外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。3.監(jiān)督外匯風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況，對(duì)違反外匯風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定的行為進(jìn)行糾正和處理。4.協(xié)助財(cái)務(wù)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)制定外匯風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，提供風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)支持和專業(yè)建議。外匯賬戶管理外匯賬戶的開(kāi)立1.公司因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立外匯賬戶，需由財(cái)務(wù)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人批準(zhǔn)后，按照國(guó)家外匯管理規(guī)定向外匯管理部門(mén)提交相關(guān)資料，辦理開(kāi)戶手續(xù)。2.外匯賬戶的開(kāi)戶銀行應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量高、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富的銀行，并報(bào)公司備案。3.外匯賬戶的名稱應(yīng)與公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照或相關(guān)批準(zhǔn)文件一致，不得擅自更改賬戶名稱。外匯賬戶的使用1.外匯賬戶只能用于公司合法的外匯收支業(yè)務(wù)，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2.公司應(yīng)按照外匯管理規(guī)定的收支范圍使用外匯賬戶資金，不得超出規(guī)定范圍收付外匯資金。3.外匯賬戶的資金收付應(yīng)通過(guò)銀行辦理，不得使用現(xiàn)金收付外匯資金。4.公司應(yīng)定期核對(duì)外匯賬戶余額，確保賬戶資金的安全與準(zhǔn)確。如發(fā)現(xiàn)賬戶余額異?；虼嬖谄渌麊?wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。外匯賬戶的變更與撤銷1.外匯賬戶的信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)等，公司應(yīng)及時(shí)向外匯管理部門(mén)申請(qǐng)辦理變更手續(xù)，并通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和銀行。2.外匯賬戶不再使用時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)向外匯管理部門(mén)申請(qǐng)辦理撤銷手續(xù)，并將賬戶資金余額結(jié)匯或按規(guī)定進(jìn)行處理。3.外匯賬戶撤銷后，公司應(yīng)妥善保管相關(guān)賬戶資料，以備外匯管理部門(mén)檢查。外匯收支管理外匯收入管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定，及時(shí)、足額地收取外匯收入。外匯收入包括出口收匯、勞務(wù)收入、投資收益、外匯借款收入等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂外匯業(yè)務(wù)合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確外匯收入的金額、結(jié)算方式、收款期限等條款，并及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)管理部門(mén)。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同約定，跟蹤外匯收入的到賬情況，及時(shí)辦理收匯手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)外匯收入未按時(shí)到賬或存在其他問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)和銀行溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。4.公司取得的外匯收入應(yīng)及時(shí)結(jié)匯或按規(guī)定進(jìn)行外匯資金管理，不得擅自留存境外或挪作他用。外匯支出管理1.公司外匯支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家外匯管理規(guī)定和公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，確保外匯支出的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。外匯支出包括進(jìn)口付匯、勞務(wù)支出、投資支出、外匯借款償還等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)在辦理外匯支出業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)外匯支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支出項(xiàng)目、金額、結(jié)算方式、收款單位等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)資料和合同副本。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)外匯支出申請(qǐng)表及相關(guān)資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司法定代表人或其授權(quán)人批準(zhǔn)。4.公司應(yīng)按照批準(zhǔn)的外匯支出金額和結(jié)算方式，及時(shí)辦理付匯手續(xù)。付匯時(shí)應(yīng)確保資金來(lái)源合法、合規(guī)，避免出現(xiàn)外匯資金違規(guī)外流的情況。5.對(duì)于大額外匯支出或重大外匯業(yè)務(wù)事項(xiàng)，公司應(yīng)實(shí)行集體決策制度，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審議和決策。外匯風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析外匯市場(chǎng)形勢(shì)、匯率波動(dòng)趨勢(shì)、利率變動(dòng)等因素對(duì)公司外匯業(yè)務(wù)的影響。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋外匯交易風(fēng)險(xiǎn)、外匯折算風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等方面，通過(guò)對(duì)公司外匯收支業(yè)務(wù)、外匯資金管理、外匯資產(chǎn)負(fù)債等情況的分析，找出潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.針對(duì)不同類型和等級(jí)的外匯風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對(duì)于外匯交易風(fēng)險(xiǎn)，公司可通過(guò)遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期權(quán)、外匯掉期等金融工具進(jìn)行套期保值，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。3.對(duì)于外匯折算風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，合理選擇外幣折算方法，準(zhǔn)確計(jì)算和反映外匯折算損益。4.對(duì)于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，合理安排外匯資金，提高公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。5.公司應(yīng)建立外匯風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在外匯市場(chǎng)發(fā)生重大波動(dòng)或出現(xiàn)其他緊急情況時(shí)的應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任分工，確保公司能夠及時(shí)、有效地應(yīng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)建立外匯風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控外匯市場(chǎng)行情和公司外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，撰寫(xiě)外匯風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)外匯風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況以及風(fēng)險(xiǎn)管理建議。3.如發(fā)現(xiàn)外匯風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額或出現(xiàn)其他重大風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出緊急應(yīng)對(duì)措施和建議。公司管理層應(yīng)根據(jù)報(bào)告內(nèi)容，及時(shí)做出決策，采取有效措施控制外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯業(yè)務(wù)審批流程外匯收支業(yè)務(wù)審批1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)外匯收支申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明收支項(xiàng)目、金額、結(jié)算方式、收款單位或付款單位等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)資料和合同副本。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)表及相關(guān)資料進(jìn)行初審，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)，并提交給財(cái)務(wù)管理部門(mén)。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)外匯收支申請(qǐng)表及相關(guān)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核收支業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及資金來(lái)源和用途的合理性。審核通過(guò)后，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。4.公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)審核意見(jiàn)進(jìn)行審批，如同意支付，簽字確認(rèn)后報(bào)公司法定代表人或其授權(quán)人批準(zhǔn)。5.公司法定代表人或其授權(quán)人根據(jù)公司實(shí)際情況和資金狀況，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)管理部門(mén)按照審批意見(jiàn)辦理外匯收支手續(xù)。外匯賬戶開(kāi)立、變更與撤銷審批1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，提出外匯賬戶開(kāi)立、變更或撤銷申請(qǐng)，填寫(xiě)相關(guān)申請(qǐng)表，并提交國(guó)家外匯管理規(guī)定要求的資料。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)表及相關(guān)資料進(jìn)行初審，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)，并提交給公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)審核意見(jiàn)進(jìn)行審批，如同意開(kāi)立、變更或撤銷，簽字確認(rèn)后報(bào)公司法定代表人或其授權(quán)人批準(zhǔn)。4.公司法定代表人或其授權(quán)人根據(jù)公司實(shí)際情況和外匯管理規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)管理部門(mén)按照審批意見(jiàn)辦理外匯賬戶相關(guān)手續(xù)。外匯風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)審批1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)制定外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方案、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等文件，提交公司管理層審議。2.公司管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交的文件進(jìn)行審議，根據(jù)公司實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做出決策并批準(zhǔn)相關(guān)文件。3.如涉及重大外匯風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)或超出公司管理層決策權(quán)限的事項(xiàng)，需提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)。外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)范外匯交易操作規(guī)范1.公司進(jìn)行外匯交易應(yīng)選擇具有合法經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、信譽(yù)良好的金融機(jī)構(gòu)作為交易對(duì)手，并簽訂書(shū)面交易合同。2.外匯交易操作人員應(yīng)具備專業(yè)的外匯知識(shí)和技能，熟悉外匯市場(chǎng)交易規(guī)則和操作流程。操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照交易合同約定進(jìn)行操作，確保交易的順利進(jìn)行。3.外匯交易過(guò)程中，操作人員應(yīng)及時(shí)記錄交易信息，包括交易時(shí)間、交易金額、交易匯率、交易對(duì)手等，并妥善保管交易相關(guān)資料。4.交易完成后，操作人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)交易結(jié)果，確保交易資金的收付準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)交易異常或存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與交易對(duì)手和相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。外匯資金結(jié)算操作規(guī)范1.外匯資金結(jié)算應(yīng)通過(guò)銀行辦理，按照銀行規(guī)定的結(jié)算流程和手續(xù)進(jìn)行操作。2.結(jié)算操作人員應(yīng)認(rèn)真審核結(jié)算憑證的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，確保結(jié)算信息與交易合同一致。3.在辦理外匯資金收付結(jié)算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守外匯管理規(guī)定，確保資金的收付合規(guī)、安全。如涉及跨境資金結(jié)算，還應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯核銷手續(xù)。4.結(jié)算完成后，操作人員應(yīng)及時(shí)登記結(jié)算臺(tái)賬，記錄外匯資金的收付情況，并定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。外匯賬戶管理操作規(guī)范1.外匯賬戶管理人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理規(guī)定和銀行賬戶管理要求，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理外匯賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷等手續(xù)。2.賬戶管理人員應(yīng)妥善保管外匯賬戶的相關(guān)資料，包括開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、賬戶余額對(duì)賬單、交易明細(xì)等，確保資料的完整性和保密性。3.定期核對(duì)外匯賬戶余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理賬戶異常情況。如發(fā)現(xiàn)賬戶余額不符或存在其他問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。4.按照銀行規(guī)定的時(shí)間和要求，及時(shí)報(bào)送外匯賬戶相關(guān)報(bào)表和資料，確保公司外匯賬戶管理符合外匯管理部門(mén)的監(jiān)管要求。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查外匯管理制度的執(zhí)行情況、外匯業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、外匯資金的安全性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，通過(guò)查閱相關(guān)資料、訪談相關(guān)人員、實(shí)地檢查等方式，對(duì)公司外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到有效解決。外部檢查配合1.公司應(yīng)積極配合外匯管理部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的整改要求，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改措施，按時(shí)完成整改任務(wù)，并將整改情況及時(shí)反饋給外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解國(guó)家外匯管理政策法規(guī)的變化，確保公司外匯業(yè)務(wù)始終符合監(jiān)管要求。信息披露信息披露原則公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，對(duì)外匯業(yè)務(wù)相關(guān)信息進(jìn)行披露。信息披露內(nèi)容1.公司外匯管理制度的主要內(nèi)容，包括外匯業(yè)務(wù)管理部門(mén)及職責(zé)、外匯賬戶管理、外匯收支管理、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)定。2.公司外匯業(yè)務(wù)的基本情況，如外匯收支規(guī)模、外匯資金來(lái)源與用途、外匯賬戶數(shù)量及余額等。3.公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及措施、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告情況等。4.公司外匯業(yè)務(wù)涉及的重大事項(xiàng)，如重大外匯交易、外匯資金