擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險評審和項目管理 .ppt

1、擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險評審和項目管理,第一部分,中小企業(yè)特點及其融資需求分析,中小企業(yè)的概念,中小企業(yè)是一個相對的、比較模糊的概念。世界各國對中小企業(yè)的界定尚無統(tǒng)一的標準。 2003年1月1日，我國政府頒布實施了中華人民共和國中小企業(yè)促進法，其第二條規(guī)定“中小企業(yè)的劃分標準由國務(wù)院負責(zé)企業(yè)工作的部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標，結(jié)合行業(yè)特點制定，報國務(wù)院批準”。 本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。,中小企業(yè)劃分標準,中小企業(yè)劃分標準困難的原因： 1、經(jīng)濟區(qū)域發(fā)展的不平衡； 2

2、、企業(yè)本身的發(fā)展是一個動態(tài)、復(fù)雜的過程； 3、中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對稱； 4、行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn) ； 5、中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評價、發(fā)布和獎懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。,中小企業(yè)的特征,中小企業(yè)的運作管理相對簡單，企業(yè)主直接面對員工、面對客戶，所以企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì)。 內(nèi)部組織的家庭性，我國中小企業(yè)中民營家族企業(yè)更為普遍。幾千年的封建歷史使中國人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過程中。具體表現(xiàn)就是：,中小企業(yè)的特征,1、股權(quán)結(jié)構(gòu)中實際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東； 2、在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購

3、、收款、財務(wù)管理等重要職位多由親友承擔(dān)； 3、財務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實的財務(wù)數(shù)據(jù)； 4、缺乏銀行信用記錄，信用意識和信用支付能力有待提升。 5、主營業(yè)務(wù)突出，產(chǎn)業(yè)鏈鮮明，同時關(guān)聯(lián)性小。,中小企業(yè)財務(wù)的特點,1、流動資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的60%-70%，主要是由于應(yīng)收款項和存貨引起的； 2、固定資產(chǎn)偏低，通常不超過30%； 3、流動負債較高，主要由于偏高的應(yīng)付款項造成； 4、中小企業(yè)資產(chǎn)負債率偏低，尤其長期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性； 5、所有者權(quán)益較高，但注冊資本偏小； 6、為避稅，納稅申報表反映收入偏少，真實收入核實有一定難度。,流動資金運動的特點：空間上并存

4、，時間上繼起 經(jīng)營循環(huán)和資金循環(huán) 從生產(chǎn)型企業(yè)角度看： 三個階段，四種形態(tài) 貨幣資金 儲備資金 生產(chǎn)資金 成品資金 貨幣資金 供應(yīng)階段 生產(chǎn)階段 銷售階段,信用擔(dān)保機構(gòu)的角度資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過程。,資金流動的時間差異和融資需求,為擴大生產(chǎn)購買設(shè)備產(chǎn)生的融資需求,持有期,時間差,生產(chǎn)周期,企業(yè)融資需求分類,一、季節(jié)性銷售的增長、非季節(jié)性的銷售增長而導(dǎo)致的銷售增長融資需求。 二、因應(yīng)收帳款回收期延長、應(yīng)付帳款付款期縮短、存貨周轉(zhuǎn)率下降而導(dǎo)致的營運能力降低產(chǎn)生的融資需求。 三、因更新、添置固定資產(chǎn)而導(dǎo)致購買固定資產(chǎn)的融資需求。 四、因資金來

5、源結(jié)構(gòu)變化、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項目增長等而導(dǎo)致的資金需求。,第二部分,擔(dān)保業(yè)務(wù)的項目評審,服務(wù)對象,信用 擔(dān)保 機構(gòu),廣大中小企業(yè),面臨 的環(huán)境,內(nèi)部因素,行政干預(yù),銀保關(guān)系,法律環(huán)境,社會環(huán)境,信用擔(dān)保機構(gòu)自身因素,專業(yè)性 高風(fēng)險,制度化約束,科學(xué)化管理,規(guī)范化操作,個性化服務(wù),核心理念： 清晰的邏輯思路 明確的調(diào)查主線 嚴密的調(diào)查方案 科學(xué)的評估方法和評價體系 明確調(diào)查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核實（企業(yè)提供依據(jù)的真實性核查）、進行組織和歸納、運用評價體系和評估方法進行風(fēng)險分析、設(shè)計擔(dān)保方案 注：調(diào)查方案和工作底稿(留下工作軌跡）,投資風(fēng)險,技術(shù)風(fēng)險,被擔(dān)保

6、企業(yè) 風(fēng)險,道德風(fēng)險,經(jīng)營風(fēng)險,市場風(fēng)險,行業(yè)風(fēng)險,財務(wù)風(fēng)險,信用主體調(diào)查,領(lǐng)導(dǎo)團隊個人信用主體調(diào)查 1、主要管理人員素質(zhì)和經(jīng)驗 2、管理團隊及員工結(jié)構(gòu)的合理性,信用主體調(diào)查,企業(yè)信用主體的調(diào)查 企業(yè)的基本信息及發(fā)展變遷 企業(yè)的組織管理 法人的資格調(diào)查 企業(yè)經(jīng)營的類型及特征 企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景調(diào)查,行業(yè)調(diào)查,行業(yè)風(fēng)險評價 1、行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟運行周期的相關(guān)性 2、行業(yè)的周期性分析 3、行業(yè)的競爭性分析 4、行業(yè)的盈利性分析 5、行業(yè)的進入壁壘 6、企業(yè)在同業(yè)中所占的地位和特色,企業(yè)經(jīng)營與市場調(diào)查,1、企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析 產(chǎn)業(yè)政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、信貸政策、稅收政策 2、企業(yè)組織形式和公司法人治

7、理結(jié)構(gòu) 組織形式：獨資經(jīng)營、聯(lián)營、有限責(zé)任公司、股份有限公司 分析借款人股權(quán)和組織形式變化對還款能力的影響 公司法人治理結(jié)構(gòu)是否按現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度,企業(yè)經(jīng)營與市場調(diào)查,3、市場需求狀況 4、產(chǎn)品狀況分析 5、產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析 6、銷售預(yù)測,技術(shù)風(fēng)險調(diào)查,1、技術(shù)來源 2、技術(shù)研發(fā)能力及發(fā)展?jié)摿?3、科研條件和技術(shù)市場優(yōu)勢,還款意愿分析,還款意愿很大程度上取決于企業(yè)管理層信用意識和法律意識 1、銀行還款信用記錄 通過貸款卡記錄及與客戶貸款、結(jié)算銀行的信息溝通 2、供應(yīng)商等其他債權(quán)人處的履約情況,3、工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、會計事務(wù)所等部門信息交流 4、企業(yè)利用兼并、破產(chǎn)、重組、轉(zhuǎn)讓、承包、分

8、立等形式惡意逃廢債 5、與企業(yè)內(nèi)部人員交流有無經(jīng)常性拖欠員工工資、福利等現(xiàn)象 注：含對主要關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查,企業(yè)的資產(chǎn)負債情況分析,通常采用逆查法： 報表分析 有針對性核查相關(guān)賬戶 核查記賬憑證 審查原始憑證 資產(chǎn)狀況 流動資產(chǎn) 長期投資 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及長期待攤費,流動資產(chǎn)貨幣資金,貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。 通過查證日記帳、收付款憑證、收支記錄、銀 行對帳單來確定其真實性、收支記錄是否完整 以及資金流量情況。,流動資產(chǎn)應(yīng)收賬款,應(yīng)收賬款： 應(yīng)收賬款數(shù)量和結(jié)構(gòu)、應(yīng)收賬款賬齡和周轉(zhuǎn)速 度、壞帳計提比例等因素。特別是當企業(yè)應(yīng)收 賬款過大的情況下，要防止企業(yè)通過虛擬業(yè)務(wù) 來虛增收入

9、。,應(yīng)收賬款是企業(yè)銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務(wù)等應(yīng)向 購買方收取的款項。 應(yīng)收賬款的數(shù)額并不代表著企業(yè)可以收取的現(xiàn)金數(shù)額，應(yīng)收賬款是帶有一定風(fēng)險的流動資產(chǎn)，它只有 在轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金之后才能用于償還負債和生產(chǎn)經(jīng)營； 應(yīng)收賬款的增長速度應(yīng)與銷售收入的增長速度相匹配，如果是增長速度過快可能是賒銷條件的放寬或 收款工作不利。 應(yīng)收賬款的集中程度和帳齡也是調(diào)查的重點，應(yīng)索 取應(yīng)收賬款的客戶名單，并對應(yīng)收賬款的質(zhì)量（帳齡）進行分析。,流動資產(chǎn)存貨,存貨：對存貨的真實性、有效性、變現(xiàn)性 進行實地考察作到賬賬相符、賬實相符。 包括： 存貨價值、存貨結(jié)構(gòu)、存貨的品質(zhì) 和保質(zhì)期限、存貨跌價準備、不良存貨比 重、存貨周轉(zhuǎn)速

10、度、存貨的保險情況及防 護措施等。,存貨是流動資產(chǎn)分析的一個重點和難點，特別是對于生產(chǎn)性企業(yè)，一是由于品種繁多，無法一一核實，二是價格難已確定。 存貨包括原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等。 存貨引起的風(fēng)險：a、跌價風(fēng)險；b、積壓風(fēng)險；c、銷售出去后，產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的回收問題。 注意：a、存貨的權(quán)屬性，b、存貨的適銷性，c、不良存貨比重，d、存貨周轉(zhuǎn)速度 存貨應(yīng)保持流動性和結(jié)構(gòu)的合理性,流動資產(chǎn),其他應(yīng)收款：反映經(jīng)濟事項的真實性、有 效性、合法性。總賬、明細賬、原始憑證 以及對應(yīng)時點的管理報表核對。關(guān)注關(guān)聯(lián) 企業(yè)間的往來款項。 預(yù)付帳款：核對購貨合同、明細帳、總帳 是否相符。對掛帳期長的，特別審查預(yù)購

11、貨物到庫情況 待攤費用：帳務(wù)處理及帳面余額的正確性， 是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制和收入費用配比原則,長期投資,1、明確出資方式、資金投向、投資金額、股權(quán)比例、回報方式 2、審查真實性、有效性、收益性及不良投資 3、審查總賬、明細賬、投資清單、各種權(quán)利證明及合約 主要考慮長期投資的真實性、合規(guī)性以及實際的收益情 況，特別要注意企業(yè)將調(diào)撥到其關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金做成投 資的可能性,固定資產(chǎn),1、現(xiàn)場觀察固定資產(chǎn)的類別、存在真實性、使用狀態(tài)（自用、出租、閑置、處置中） 2、查閱原始憑證、產(chǎn)權(quán)證書，驗證其所有權(quán)并核對評估報告確認其評估價值的真實性 3、到相關(guān)登記管理部門查冊驗證其法律狀態(tài)（抵押、違章、查封）,固定資

12、產(chǎn),4、在建工程：總賬、明細賬、施工合同、材 料發(fā)票及領(lǐng)用單等原始憑證、付款記錄、審查 是否存在已交付使用，但未辦竣工交付手續(xù)， 未及時進行會計處理的項目 5、累計折舊：審查固定資產(chǎn)折舊政策，折舊 計提是否正確,固定資產(chǎn),注：對固定資產(chǎn)的考察應(yīng)根據(jù)其種類分析包括 固定資產(chǎn)的價值評估、質(zhì)量狀況分析、使用狀 態(tài)、法律狀態(tài)、變現(xiàn)能力以及折舊情況，這對 擔(dān)保機構(gòu)判斷企業(yè)的有形資產(chǎn)規(guī)模，實際生產(chǎn) 能力，準確估計企業(yè)預(yù)期生產(chǎn)銷售計劃完成的 可能性提供重要依據(jù),無形資產(chǎn),1、專有技術(shù)、專利 2、商標、商譽 3、收益權(quán)、經(jīng)營權(quán) 4、使用權(quán)及其他 注：主要考察合法性、計價依據(jù)、評估價值、 變現(xiàn)能力、處置過程中的

13、法律問題,長期待攤費用,長期待攤費用是指企業(yè)尚未攤銷的攤銷期在1年以上的各種費用。 長期待攤費用越大則表明應(yīng)攤以后年度的費用壓力越大，潛虧越多。 在分析長期待攤費用時，要與企業(yè)未來的經(jīng)濟效益和獲利能力結(jié)合起來進行分析，有些企業(yè)當期利潤可觀，但如果長期待攤費用過高，以后年度利潤必然會受影響。,負債情況 流動負債 長期負債 或有負債,負債是企業(yè)在一定期限內(nèi)需要償還的經(jīng)濟責(zé)任， 合理的負債是企業(yè)經(jīng)營的明智選擇，也是信用 經(jīng)濟的集中表現(xiàn)形式。但是過度和不合理結(jié)構(gòu) 負債，是導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生償債危機的直接原因。 合理負債規(guī)模,在分析企業(yè)負債時要注意以下幾方面的問題： （1）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。重點分析流動資產(chǎn)與流動

14、負債 的關(guān)系比率、長期負債與長期資產(chǎn)的收益能力和期 限的匹配以及企業(yè)總體的資產(chǎn)負債水平。 （2）負債結(jié)構(gòu)。要分析長期與短期、有償與無償、 抵押與無抵押負債的關(guān)系。對銀行的借款記錄，應(yīng) 付賬款履約情況和已抵押資產(chǎn)的現(xiàn)狀要重點分析。,流動負債,短期借款：貸款卡查詢、借款合同（含一年內(nèi) 到期長期借款） 應(yīng)付票據(jù)：根據(jù)購銷合同、貸款卡及銀行保證 金存款查詢應(yīng)付銀行承兌匯票余額；通過向采 購部門核查應(yīng)付商業(yè)承兌匯票余額。關(guān)注有無 長期掛帳現(xiàn)象。,流動負債應(yīng)付賬款,應(yīng)付賬款：總賬、明細賬及對應(yīng)時點報表； 購貨合同、付款記錄；財務(wù)、采購、倉儲 部門核對（檢查長期掛帳原因以備確認企 業(yè)資信情況）,應(yīng)付帳款是一

15、種商業(yè)信用，是指企業(yè)為了維持其正常經(jīng)營而向供應(yīng)商賒購產(chǎn)品或服務(wù)、并在獲得這些產(chǎn)品或服務(wù)后欠下的債務(wù)，其對應(yīng)是應(yīng)收賬款。 應(yīng)付帳款是一種重要的無利息資金來源，但從另一方面看，以賒銷方式取得的商品或服務(wù)的價格要比一次性付款的價格要高。 應(yīng)付帳款與存貨之間的關(guān)系，應(yīng)付帳款的占用期往往比存貨短。但是，兩項賬目的變化軌跡基本是相同的。如果并非如此，應(yīng)調(diào)查原因。 注意：應(yīng)了解應(yīng)付帳款的到期日。,流動負債其他應(yīng)付款,反映企業(yè)所有應(yīng)付和暫收其它單位和個人的款項。有人稱它為企業(yè)經(jīng)營的“蓄水池”和“調(diào)節(jié)器”，如果余額過大的話，要密切關(guān)注。 注：a、將其它業(yè)務(wù)收入列入“其它應(yīng)付款”，以少交營業(yè)稅；b、將股東的投資列

16、入“其它應(yīng)付款”，在企業(yè)虧損或破產(chǎn)時，以便抽逃資金，或在企業(yè)利潤較高時，轉(zhuǎn)移利潤。 重點列示向股東或關(guān)聯(lián)公司借款，確定屬于出資還是借款。,流動負債應(yīng)交稅金,審計企業(yè)納稅鑒定或納稅通知及征、免、 減、退稅的批準文件。根據(jù)企業(yè)的納稅申 報表核查企業(yè)納稅情況。,長期負債,1、長期借款 2、長期應(yīng)付帳款,或有負債,企業(yè)是否存在未在報表反映的對外 擔(dān)保等或有負債。對或有負債的分析 要涉及第三方，要慎重審查。 （含關(guān)聯(lián)企業(yè)）,所有者權(quán)益,（一）、實收資本：核查營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、公司章程 1、首先要看企業(yè)注冊資本金是否充實和穩(wěn)定，是否存在虛注資本的成分； 2、其次，關(guān)注企業(yè)注冊資本中貨幣入資與實物入資的比

17、例，也應(yīng)關(guān)注注冊資本中無形資產(chǎn)所占的比例，以及無形資產(chǎn)的評估方法和依據(jù)； 3、第三在對實收資本評價過程中，分析凈資產(chǎn)增減變化及原因也是十分必要的,這是判斷企業(yè)是否處于成長階段的重要依據(jù)。,（二）、資本公積 1、根據(jù)資產(chǎn)評估報告，分析其資產(chǎn)評估動機及間隔時限，判斷重估增值部分是否屬實 2、根據(jù)驗資報告，分析出資形式，判斷進入資本公積科目項下的股東增值是否屬實 （三）、盈余公積和未分配利潤 重點分析未分配利潤變化趨勢，判斷企業(yè)有無抽逃資金 跡象,企業(yè)收入及利潤情況分析,銷售收入情況核實 1、銷售明細賬、總賬以及對應(yīng)時點報表 2、銀行對帳單（存折、信用卡）,3、銷售合同、發(fā)票 4、銷售部門、倉儲部門

18、出貨單、運輸單 5、納稅申報表 注：虛構(gòu)交易對象、偽造購銷合同、虛構(gòu)交易 事實 或通過關(guān)聯(lián)或非關(guān)聯(lián)交易調(diào)整收入和利潤,成本、費用分析,1、成本：直接材料、直接人工、制造費用確認成本 計算是否正確，制造費用分攤是否合理，是否與收入 相匹配并作相應(yīng)的趨勢分析 2、費用：銷售費用、管理費用、財務(wù)費用對重大波 動及異常查明原因，必要時抽查原始憑證的合法性 及帳務(wù)處理的正確性,投資收益 短期投資收益 長期投資收益 計算依據(jù)是否充分、期間歸屬是否正確、成本法 與收益法是否適當 納稅 銷售稅金 所得稅,現(xiàn)金流量分析,1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量表分析（直接法）,（間接法）凈利潤+折舊,現(xiàn)金流量分析,2、投資活動現(xiàn)金

19、流量分析,現(xiàn)金流量分析,3、籌資活動現(xiàn)金流量分析,現(xiàn)金流量的預(yù)測,現(xiàn)金流出順序的分析,在正常的現(xiàn)金流出順序中，借款人如何安排其現(xiàn)金流量 1、銷售收入應(yīng)收項目增加“銷售商品得到的現(xiàn)金” 2、扣除銷售成本、存貨的增加應(yīng)付項目增加“交易活動得到的現(xiàn)金” 3、扣除銷售費用、管理費用“營運活動得到的現(xiàn)金” 4、扣除繳納所得稅 “營運活動后剩余的凈現(xiàn)金” 5、支付籌資成本，包括利息和股利 6、償還到期貸款以免出現(xiàn)支付危機而面臨清算 7、為滿足生產(chǎn)需要購置長期資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)，專利技術(shù)和長期投資 8、現(xiàn)金不足，對外籌資 9、現(xiàn)金流量凈額（剩余或不足）,關(guān)聯(lián)交易及重大事項,1、審查客戶與關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生的債權(quán)債

20、務(wù)真實性 2、審查客戶與關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的收入和費用，其作價是否公平合理、憑證手續(xù)是否齊全 3、對重大關(guān)聯(lián)交易，追查原始憑證 4、有無發(fā)生訴訟、主要股東變更、重組或分立等重大事項的可能。,企業(yè)主要財務(wù)指標分析,風(fēng)險綜合分析,第三部分,擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險控制,信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險分析,來自被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險 行業(yè)、市場、經(jīng)營、技術(shù)、財務(wù)、道德（還款意愿） 來自擔(dān)保機構(gòu)自身的風(fēng)險 業(yè)務(wù)操作、制度完善和道德風(fēng)險 來自合作貸款銀行的風(fēng)險 貸款條件的放寬、銀企騙保、責(zé)權(quán)利不對等,來自現(xiàn)實社會、法律環(huán)境的風(fēng)險 擔(dān)保機構(gòu)的社會和法律環(huán)境不利于自身維權(quán) 來自目前我國投融資體系不完善的風(fēng)險 缺乏風(fēng)險分擔(dān)、分散機制和風(fēng)險退出

21、機制 來自經(jīng)濟運行周期的風(fēng)險 由于宏觀經(jīng)濟運行變化引起的系統(tǒng)性風(fēng)險，反映國民 經(jīng)濟運行狀況的先導(dǎo)性機構(gòu),擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險控制,一、制定科學(xué)規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程和業(yè)務(wù)制度來防范風(fēng)險 業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性 業(yè)務(wù)制度的先進性、完善性 項目調(diào)查、評估、審批的嚴密性、科學(xué)性,擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險控制,二、嚴格落實反擔(dān)保措施 1、選擇反擔(dān)保物的原則 易于變現(xiàn)原則 、易于評估原則 、易于執(zhí)行操作、 易于觸動受保人利益原則 2、組合反擔(dān)保的設(shè)計 有效整合客戶信用資源，個人財產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的打包、提供個性化服務(wù) 3、穩(wěn)健科學(xué)的評估 4、各項合同（包括事先的委托授權(quán)等）的簽訂，抵（質(zhì)）押登記的辦理 5、反擔(dān)保物處置渠道的設(shè)計,銀

22、達要求的客戶信用資源有： 1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)； 2、設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)； 3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單、倉單、提單等有價證券； 4、商標、專利、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)； 5、應(yīng)收帳款、租金收益權(quán)、承包權(quán)、股權(quán)等法定權(quán)益； 6、關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用保證； 7、企業(yè)的應(yīng)退稅款、應(yīng)收貼息等應(yīng)收款項； 8、法人代表及其配偶的家庭財產(chǎn)； 9、企業(yè)法人代表、董事、經(jīng)理等經(jīng)營骨干的個人保證； 10、企業(yè)其他一切財產(chǎn)、權(quán)益、社會支持等信用資源。,信用擔(dān)保機構(gòu)接受的可客戶信用資源,擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險控制,三、建立風(fēng)險分散機制 分散擔(dān)保風(fēng)險的途徑主要有 1、注重增加擔(dān)?？蛻魯?shù)量，擴大受保面。 2、不斷進行

23、擔(dān)保品種創(chuàng)新，優(yōu)化擔(dān)保品種組合。 3、合理控制擔(dān)保集中性風(fēng)險，科學(xué)確定行業(yè)和單個客戶擔(dān)保集中度。,擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險控制,四、建立風(fēng)險準備金制度 1、按年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準備金。 2、按不超過當年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準備金。 五、信用擔(dān)保與保險和再擔(dān)保 1、信用擔(dān)保與保險的協(xié)作 2、信用擔(dān)保與再擔(dān)保機構(gòu)的合作,第四部分,擔(dān)保業(yè)務(wù)的項目管理,擔(dān)保機構(gòu)的項目管理,建立完善的全程動態(tài)風(fēng)險管理系統(tǒng)控制風(fēng)險 全程動態(tài)監(jiān)控，過程化管理的管理理念 擔(dān)保業(yè)務(wù)部門A、B角自控； 業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險控制部門的前后臺互控； 審計部門事前、事中、事后審計的監(jiān)控。 風(fēng)險預(yù)警、

24、風(fēng)險預(yù)控、風(fēng)險監(jiān)管、風(fēng)險處置、風(fēng)險后評價,審、保、償分離：審保分離、風(fēng)險獨控； 前臺操作、后臺監(jiān)控 1、受理登記 登記員和項目經(jīng)理與客戶洽談，填寫申請記錄書，讓客戶帶回提交資料清單和申請報告書樣稿。 2、基本信息采集 項目經(jīng)理根據(jù)申請記錄書情況，協(xié)助客戶準備資料，若需補充資料，應(yīng)及時告知客戶。 3、立項初審，任務(wù)分配和分類歸檔 項目經(jīng)理根據(jù)項目初期材料進行初審，報公司立項。若立項通過則由分管領(lǐng)導(dǎo)進行任務(wù)分配，進入調(diào)查程序，項目經(jīng)理擬定調(diào)查方案，聯(lián)系落實B角，安排調(diào)查；否決項目及時通知客戶并完成項目歸檔。,擔(dān)保業(yè)務(wù)項目管理,4、實地調(diào)查 A、B角同時到客戶實地調(diào)查，經(jīng)批準風(fēng)控部門可提前介入, 根據(jù)工作底稿和調(diào)查方案進行信息采集和真實性核查，關(guān)注特殊風(fēng)險點。 5、整理資料 ，撰寫調(diào)查報告 A、B角整理工作底稿，撰寫調(diào)查報告雙人簽字申報。 6、風(fēng)控審查 調(diào)查報告經(jīng)擔(dān)保部門經(jīng)理審查通過后報風(fēng)險控制部門進行合規(guī)性審查及真實性核查，并由風(fēng)控人員獨立出具風(fēng)險評審報告。,擔(dān)保業(yè)務(wù)項目管理,7、權(quán)限審批 按業(yè)務(wù)程序、風(fēng)控程序以及業(yè)務(wù)審批權(quán)限，在權(quán)限內(nèi)報分管領(lǐng)導(dǎo)走審批程序，權(quán)限以上報風(fēng)險評審委員會表決。 8、項目上會 審批權(quán)