第三章 匯款(Remittance).ppt

1、經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,第三章 匯款（Remittance),本章學(xué)習(xí)目標(biāo) 匯款的概念 匯款的當(dāng)事人 匯款的種類及程序 匯款的業(yè)務(wù)處理 匯款的償付 匯款的退匯 在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,重點(diǎn)提示,重點(diǎn)掌握的名詞：國(guó)際匯兌 順匯 逆匯 票匯 撥頭寸 要求學(xué)生重點(diǎn)掌握的問(wèn)題是： 1、 國(guó)際匯款業(yè)務(wù)與國(guó)內(nèi)匯款業(yè)務(wù)的異同 2、 匯款業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人是誰(shuí)？ 3、 匯款頭寸償付的方法有幾種？ 4、 電匯、信匯、票匯的流程及異同點(diǎn) 要求學(xué)生一般掌握的問(wèn)題是： 1、 在國(guó)際貿(mào)易中采用匯款方式結(jié)算有什么優(yōu)缺點(diǎn)？ 2、 匯款退匯的業(yè)務(wù)程序如何？,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,順匯和逆

2、匯,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,第一節(jié) 概述,一、概念 是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定的金額，通過(guò)其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人的一種結(jié)算方式。 不僅運(yùn)用于貿(mào)易和非貿(mào)易結(jié)算，凡屬外匯資金的調(diào)撥都可采取該方式，是外匯銀行的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,當(dāng)事人,匯款人（Remitter） 匯出行（Remitting Bank） 匯入行/解付行（Paying Bank） 收款人（Payee ）,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,匯出匯款 (outward remittance),銀行接受匯款人的委托,以約定匯款方式委托其海外聯(lián)行或代理

3、行將一定金額的款項(xiàng)付給指定收款人的業(yè)務(wù).,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,敘做匯出匯款業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng),辦理各類匯出匯款均需向銀行提供:a.匯出匯款申請(qǐng)書(shū);b.現(xiàn)匯帳戶的支款憑證或用于購(gòu)匯的人民幣支票; 辦理匯出匯款需符合國(guó)家有關(guān)外匯管理規(guī)定,提交外匯管理辦理要求的有效憑證,例如有關(guān)批匯文件,國(guó)際收支申報(bào)表(如需),貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單(如需).,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,匯入?yún)R款(Inward Remittance),指代理行,海外聯(lián)行接受客戶委托,將款項(xiàng)匯入國(guó)內(nèi)銀行并指示其將該筆款項(xiàng)解付給收款人的結(jié)算方式,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,敘做匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng),如收款人在匯入行開(kāi)有帳戶,銀

4、行將匯入的款項(xiàng)直接記入客戶帳戶;如果在匯入行沒(méi)有開(kāi)立帳戶,銀行將以合理的方式為客戶辦理轉(zhuǎn)匯; 如果收款人沒(méi)有及時(shí)收到匯入款項(xiàng),收款人最好及時(shí)向銀行查詢.,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,第二節(jié) 匯款種類及業(yè)務(wù)流程,電匯(Telegraphic Transfer, T/T) 資金,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,1,2,3,4,5,6,7,3. 傳遞方式為 加押電傳或SWIFT SWIFT匯款格式有 MT100（客戶匯款） MT202（匯出匯款）,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,explanation,1、匯款人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書(shū)上說(shuō)明使用電匯方式。 2、匯款人取得電匯回執(zhí)。

5、3、匯出行以SWIFT或加押的TELEX發(fā)送付款委托給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。 4、匯入行收到電報(bào)或電傳，核對(duì)密押無(wú)誤后，繕制電匯通知書(shū)，通知收款人收款。 5、收款人收到通知書(shū)后在收據(jù)聯(lián)上蓋章，交匯入行。 6、匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人。 7、匯入行將付訖借記通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,信匯(Mail Transfer, M/T),3.傳遞方式為 信匯委托書(shū) 或支付授權(quán)書(shū)I,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,Explanation,1、匯款人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書(shū)上說(shuō)明使用信匯方式。 2、匯款人取得信匯回

6、執(zhí)。 3、匯出行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)制作信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，經(jīng)過(guò)兩人雙簽，郵寄匯入行。 4、匯入行收到信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)后，核對(duì)簽字無(wú)誤，將信匯委托書(shū)的第二聯(lián)信匯通知書(shū)及第三、四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。 5、收款人憑收據(jù)取款。 6、匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人。 7、匯入行將借記通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,支付授權(quán)（委托）書(shū)樣本,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,信匯委托書(shū),中國(guó)銀行廣州分行BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCHMail Transfer 下列匯款，請(qǐng)即解付，如有費(fèi)用請(qǐng)內(nèi)扣。 日期Date: ,

7、 ,我已貸記你行賬戶。 Guangzhou Please advise and effect the following payment less your charges if any. In cover, we have CREDITED your A/C with Amount in Words: 附言 Message 匯款人 By order of 中 國(guó) 銀 行 廣 州 分 行 BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH,此致 TO,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,D/D (Demand Draft),匯款人,收款人,匯出行,匯入行,1,2,4,5,6,7,3,經(jīng)貿(mào)

8、學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,Explanation,1、匯款人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書(shū)上說(shuō)明使用票匯方式。 2、匯出行作為受票行，開(kāi)立銀行即期匯票交給匯款人。 3、匯款人將匯票寄收款人。 4、匯出行將匯款通知書(shū)，又稱票根，即匯票一式五聯(lián)中的第二聯(lián)寄匯入行，憑此將與收款人提交的匯票正本核對(duì)。今年來(lái)為簡(jiǎn)化手續(xù)，匯出行已不再寄匯款通知書(shū)了，匯票從一式五聯(lián)改為一式四聯(lián)。 5、收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。 6、匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，憑票解付匯款給收款人。 7、匯入行將借記通知書(shū)寄匯出行，通知它匯款解付完畢。,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,注意：,寄往美國(guó)的匯票一定要有

9、磁性條碼，否則不能為美國(guó)自動(dòng)清算所接受 D/D 常用于中國(guó)內(nèi)地和香港的貿(mào)易中,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,三種匯付方式收付程序示意圖,進(jìn)口商將 貨款交付,進(jìn)口商往 來(lái)銀行委托,出口地 銀行,出口商,進(jìn)口商將 貨款交付,進(jìn)口商向 本地銀行,進(jìn)口商往 來(lái)銀行委托,購(gòu)買匯票 后寄交,出口地 銀行,出口商將 匯票交付,出口商,出口地 銀行托收,Payment Order,Payment Order,Bankers demand draft,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,Comparison,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,第三節(jié) 匯款的業(yè)務(wù)處理,匯出匯款的辦理程(Outward remittance)

10、 -匯款人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū) -匯款人向匯款銀行交納所要匯出的外幣及匯款所需費(fèi)用 -匯款銀行根據(jù)匯款申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容,繕制各種匯款憑證,并分別做出處理 -匯款銀行向付款銀行撥交頭寸（匯款資金的調(diào)撥與償付） 匯入?yún)R款的辦理程序(Inward remittance) -審核付款指令 -及時(shí)索償頭寸 -履行付款責(zé)任,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,第四節(jié) 匯款的償付,匯出行委托匯入行解付款項(xiàng)前/后（及時(shí)）將匯款金額撥交匯入行（撥頭寸） 匯入行在匯出行開(kāi)有賬戶,匯出行應(yīng)主動(dòng)貸記該賬戶 帳戶行 開(kāi)戶行 Payment Order: In cover, we have credited your a/c with

11、us.,匯出行,匯入行,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,頭寸指示,匯出行在匯入行開(kāi)立了往來(lái)賬戶,匯出行應(yīng)授權(quán)匯入行借記該賬戶 帳戶行 開(kāi)戶行 Payment Order: In cover, Please debit our a/c with you. Debit Advice: your account debited.,匯入行,匯出行,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,匯出行,匯入行,賬戶行,In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them. 匯出行與匯入行在同一家代理行開(kāi)立往來(lái)賬

12、戶,匯出行應(yīng)主動(dòng)通知代理行將款項(xiàng)撥入?yún)R入行在該代理行的賬戶,匯出行,代理行X,In cover, we have instructed X Bank to remit to you. 雙方在不同的銀行開(kāi)立賬戶,匯出行應(yīng)主動(dòng)通知其代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在其代理行的賬戶,賬戶行X,匯入行,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,第五節(jié) 匯款的退匯,款項(xiàng)在交付收款人前撤銷 收款人退匯（匯入行可作為收款人拒收匯款處理，并通知匯出行，由匯款人到匯出行辦理退匯手續(xù)。若受款人不同意退匯，應(yīng)即通知匯款行.） 匯款人退匯(信匯和電匯下，匯出行應(yīng)通知匯入行停止解付，撤銷匯款）,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,第六節(jié) 匯款在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用,預(yù)付貨款（Payment in Advance) 貨到付款(Payment after Arrival of Goods) 還可稱為賒銷方式(Sold on Credit)或記帳賒銷方式 （Open Account, O/A),貨到付款又可分為： 1、售定(Goods Sold):指買賣雙方已成交，貨物售妥發(fā)運(yùn)，并由進(jìn)口商收到后一定時(shí)期付款。又稱“先出后結(jié)”。 2、寄售(Sold on Consignment):出口商將貨物先運(yùn)至進(jìn)口國(guó)，委托進(jìn)口國(guó)商人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)代為銷售，待售出后被委托人將貨款按規(guī)定扣除傭金后全部匯交出口商。,經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)際貿(mào)易系 王學(xué)惠 ,匯款的