第7章+應(yīng)收應(yīng)付款管理.ppt

1、第7章 應(yīng)收應(yīng)付款管理,7.1 應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述 7.2 應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理,應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述,應(yīng)收款是企業(yè)資產(chǎn)的一個重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營活動中，由于銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)，而向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。,應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述,應(yīng)收款系統(tǒng)的兩種應(yīng)用模式 1、應(yīng)收款系統(tǒng)單獨應(yīng)用： 特點：相關(guān)銷售發(fā)票在本系統(tǒng)處理。 2、應(yīng)收與銷售管理系統(tǒng)集成應(yīng)用： 特點：相關(guān)銷售發(fā)票在銷售系統(tǒng)處理。,應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述,應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能 初始化設(shè)置 日常業(yè)務(wù)處理 應(yīng)收單據(jù)處理 收款單據(jù)處理 票據(jù)管理 轉(zhuǎn)賬處理 壞賬處理 期末處理,應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述,應(yīng)收款系統(tǒng)的操作流程

2、,下月業(yè)務(wù),初始設(shè)置,日常處理,期末處理,應(yīng)收款管理-系統(tǒng)概述,應(yīng)收款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系,應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置,參數(shù)設(shè)置 確定應(yīng)收賬款核銷方式 按余額：按單據(jù)的到期日從前向后排序，然后從時間最早的單據(jù)開始核銷。 按單據(jù) ：將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由用戶選擇要結(jié)算的單據(jù)，根據(jù)所選擇的單據(jù)進行核銷。 按存貨 ：未結(jié)算單據(jù)按存貨列出，由用戶選擇要結(jié)算的存貨，根據(jù)所選擇的存貨進行核銷。,應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置,參數(shù)設(shè)置 選擇設(shè)置控制科目的依據(jù) 何謂控制科目？ 設(shè)置了客戶往來輔助核算的科目 設(shè)置控制科目的依據(jù) 按客戶分類 按客戶 按地區(qū)分類,應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置,參數(shù)設(shè)置 選擇設(shè)置存貨

3、銷售科目的依據(jù) 按存貨分類 按存貨 選擇制單的方式 明細到客戶：每個客戶控制科目相同的合并為一條分錄 明細到單據(jù)：每個客戶的每一筆業(yè)務(wù)形成一條分錄 匯總制單：多個客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證,應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置,參數(shù)設(shè)置 選擇預(yù)收款的核銷方式 按單據(jù)：根據(jù)所選擇的單據(jù)，對預(yù)收款一筆一筆地進行核銷 按余額 ：按預(yù)收款收到的時間從前往后進行核銷。 選擇計算匯兌損益的方式 外幣余額結(jié)清時 ：當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時才計算匯兌損益 月末計算：每個月末計算匯兌損益,應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置,參數(shù)設(shè)置 選擇壞賬處理方式 備抵法 應(yīng)收賬款余額百分比法 銷售余額百分比法 賬齡分析法 直接轉(zhuǎn)銷法 選擇是否顯示現(xiàn)

4、金折扣或輸入發(fā)票的提示信息 系統(tǒng)會在“單據(jù)結(jié)算”中顯示“可享受折扣”和“本次折扣”，并計算可享受的折扣，顯示發(fā)票提示信息，如該客戶的信用額度余額，以及最后的交易情況。,應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置,業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置 憑證科目的設(shè)置 基本科目設(shè)置：核算應(yīng)收款項時經(jīng)常用到的科目 控制科目設(shè)置: 產(chǎn)品科目的設(shè)置： 結(jié)算方式科目的設(shè)置 為每種結(jié)算方式設(shè)置一個默認(rèn)的科目，以便在應(yīng)收賬款核銷時，直接按不同的結(jié)算方式生成相應(yīng)的賬務(wù)處理中所對應(yīng)的會計科目。,應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置,業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備期初余額 第一次使用時設(shè)置，以后年度自動生成 與總賬壞賬準(zhǔn)備期初余額相等 壞賬準(zhǔn)備科目

5、對方科目 提取比率,應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置,期初數(shù)據(jù)錄入 按單據(jù)錄入 應(yīng)收賬款余額通過發(fā)票錄入 預(yù)收賬款余額通過收款單錄入 其他費用通過應(yīng)收單錄入 與總賬對賬,應(yīng)收款管理-初始化設(shè)置,期初數(shù)據(jù)錄入,=157600與總賬應(yīng)收款余額相等,普通銷售發(fā)票,專用銷售發(fā)票,應(yīng)收單,應(yīng)收單據(jù)處理,應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理,單據(jù)輸入,單據(jù)制證,單據(jù)審核,單據(jù)查詢,應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理,一、增加應(yīng)收款 （操作演示） 業(yè)務(wù)1：輸入并審核普通發(fā)票 業(yè)務(wù)2：輸入并審核專用發(fā)票、其他應(yīng)收單據(jù),應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理,二、收款結(jié)算 收款結(jié)算是將已收到的款項作為收款單錄入到應(yīng)收款管理系統(tǒng)。由應(yīng)收系統(tǒng)對銷售發(fā)票或應(yīng)收單

6、進行核銷，或?qū)⑹湛罱痤~形成預(yù)收款。 業(yè)務(wù)3：輸入一張收款單據(jù)并完全核銷應(yīng)收款 業(yè)務(wù)4：輸入一張收款單據(jù)，部分核銷應(yīng)收款，部分形成預(yù)收賬款 業(yè)務(wù)5：輸入一張收款單據(jù)全部形成預(yù)收款,收款單據(jù)處理 單據(jù)類型 收款單：記錄客戶的應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等 付款單：記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)開具的退付給客戶的款項。 處理流程 輸入結(jié)算單據(jù) 單據(jù)核銷,應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理,應(yīng)收核銷業(yè)務(wù)流程,應(yīng)收單據(jù)錄入,收款單據(jù)錄入,核銷,總賬系統(tǒng),制單生成憑證,制單,三、轉(zhuǎn)賬處理 應(yīng)收沖應(yīng)付 用某客戶的應(yīng)收賬款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項 應(yīng)收沖應(yīng)收 將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶 預(yù)收沖應(yīng)收 指處理客戶的預(yù)收款和該客戶

7、應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù) 紅票對沖 某客戶的紅字應(yīng)收單與其藍字應(yīng)收單、收款單與付款單中間進行沖抵,應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理,應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理,三、轉(zhuǎn)賬處理 業(yè)務(wù)6：應(yīng)收沖應(yīng)收 業(yè)務(wù)7：預(yù)收沖應(yīng)收,四、壞賬處理,應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理,計提壞賬準(zhǔn)備,壞賬收回,壞賬發(fā)生,生成輸出催款單,應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理,四、壞賬處理 業(yè)務(wù)8：發(fā)生壞賬 業(yè)務(wù)9：計提壞賬準(zhǔn)備,制單處理 應(yīng)收單制單 結(jié)算單制單 壞賬制單 轉(zhuǎn)賬制單 匯兌損益制單,應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理,匯兌損益 設(shè)置：選擇匯兌損益的處理方法 進行匯兌損益處理 月末結(jié)賬 銷售系統(tǒng)已結(jié)賬 總賬未結(jié)賬,應(yīng)收款管理-日常業(yè)務(wù)處理,單據(jù)查詢,系統(tǒng)提供對應(yīng)收單、結(jié)算單和憑證等的查詢，進行各類單據(jù)、詳細核銷信息、報警信息和憑證等內(nèi)容的查詢。 在查詢列表中，系統(tǒng)提供自定義顯示欄目和排序等功能，可以通過單據(jù)列表操作來制作符合要求的單據(jù)的列表。,賬表管理,應(yīng)收明細賬 可以完整