建筑地產(chǎn)業(yè)財務(wù)管理方案.ppt

1、建筑地產(chǎn)業(yè)財務(wù)管理方案,NC行業(yè)財務(wù)應(yīng)用分析,GBU建筑地產(chǎn)業(yè)務(wù)部 2007年2月,用友NC的市場定位,高端NC和中端的區(qū)別,一、集團(tuán)財務(wù)管理目標(biāo)及布署方案,二、 房地產(chǎn)集團(tuán)財務(wù)管理解決方案,一、集團(tuán)財務(wù)管理目標(biāo)及布署方案,主要內(nèi)容,集團(tuán)財務(wù)和企業(yè)財務(wù)的區(qū)別是？,解決如何進(jìn)行財務(wù)信息集中、可比的問題,解決如何建立財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)、管理復(fù)制能力的問題,數(shù)據(jù)集中：集中監(jiān)控的實時管理系統(tǒng)平臺,安全性 數(shù)據(jù)庫連接 業(yè)務(wù)邏輯 數(shù)據(jù)加密 ,通過局域網(wǎng)或廣域網(wǎng)（DDN、ISDN、寬帶等）進(jìn)行 數(shù)據(jù)錄入和查詢,工作終端,工作終端,工作終端,中 間 件,權(quán)限平臺-審批流平臺 二次開發(fā)平臺,統(tǒng)一的控制平臺,集 團(tuán),分

2、 公 司,分 公 司,分 公 司,分 公 司,分 公 司,集團(tuán)總部,青島項目公司,工作終端,工作終端,工作終端,鄭州項目公司,工作終端。,工作終端。,工作終端。,。項目公司,合并報表 審批流平臺 財務(wù)業(yè)務(wù)監(jiān)控平臺,數(shù)據(jù)搬家-數(shù)據(jù)孤島,通過局域網(wǎng)或廣域網(wǎng)（DDN、ISDN、寬帶等）進(jìn)行 數(shù)據(jù)錄入和查詢,工作終端,工作終端,工作終端,集團(tuán)總部,青島項目公司,工作終端,工作終端,工作終端,鄭州項目公司,工作終端。,工作終端。,工作終端。,。項目公司,數(shù)據(jù)搬家=財務(wù)監(jiān)控,從相對分權(quán)到相對集權(quán)從財務(wù)核算到財務(wù)管理從事后審計到事前監(jiān)控,導(dǎo)致失敗的軟件系統(tǒng)與應(yīng)用方案（1）,財務(wù)部,SQL SERVER無法承

3、擔(dān)1000萬的憑證！,財務(wù)部,導(dǎo)致失敗的軟件系統(tǒng)與應(yīng)用方案（2）,財務(wù)部,查賬/對賬,導(dǎo)致失敗的軟件系統(tǒng)與應(yīng)用方案（3）,沒有內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同的功能，人為雙向記賬，將麻煩推延到期末之后,導(dǎo)致失敗的軟件系統(tǒng)與應(yīng)用方案（4）,缺少完整的財務(wù)合并核心算法，需要手工完成合并報表-效率與能力 預(yù)算與目標(biāo)管理、業(yè)務(wù)計劃脫節(jié)，不能銜接分公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)-管理閉環(huán) 缺乏自動分析與專家智能技術(shù)，只能完成數(shù)學(xué)計算-數(shù)據(jù)價值的深度挖掘,？,用友集中系統(tǒng)為什么可以獲得成功？,JAVA技術(shù)，可以支持ORACLE DB2大型數(shù)據(jù)庫，支持海量數(shù)據(jù),管理流程的變化,總體架構(gòu),集團(tuán)財務(wù)管理系統(tǒng),集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo),規(guī)范、

4、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)-可比性 建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。,加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計-透明度 對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。,完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力-資源分配考核平臺 建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。,及時專業(yè)的報表管理-展現(xiàn)分析 通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。,建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系-多賬簿 通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。,會計科目差異,會計期間差異,本位幣差異,語言差異,業(yè)務(wù)流程差異,會計準(zhǔn)則差異,統(tǒng)計口徑差異,入賬金額差異 入賬

5、時間差異 入賬類別差異 入賬標(biāo)準(zhǔn)差異 確認(rèn)、計量,解決問題,解決思路,解決效果,不同法規(guī)下的財務(wù)管理體系,如果企業(yè)業(yè)務(wù)量大，在實現(xiàn)多賬簿的同時，如何避免硬件與網(wǎng)絡(luò)壓力過大： 多賬簿可以有兩種多賬簿：重復(fù)方式與調(diào)整方式 重復(fù)方式：對同一業(yè)務(wù)在多賬簿進(jìn)行符合不同報告要求的會計描述 調(diào)整方式：對同一業(yè)務(wù)在主賬簿中進(jìn)行會計描述，在報告賬簿進(jìn)行差異描述，如：只記錄調(diào)減或調(diào)增的數(shù)據(jù) 兩種方式比較：重復(fù)方式總體數(shù)據(jù)大，差異方式總體數(shù)據(jù)量??；重復(fù)方式可以看到不同準(zhǔn)則、制度下的會計描述，比較直觀，直接從各賬簿生成各自的報表；差異方式只能看到調(diào)整數(shù)，不直觀，有的報表可以從一各賬簿中生成，有的報表要從多個賬簿匯總生

6、成，要求核算體系、報表體系配合。 舉例：以債務(wù)重組業(yè)務(wù)為例,境外上市集團(tuán)境外報表的折算如何完成：,根據(jù)國際、英國、美國會計準(zhǔn)則，年末報表折算時要除留存收益外，其他表項采用現(xiàn)行匯率 如果用多賬簿，境外報告賬簿的業(yè)務(wù)本位幣金額按業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)日匯率進(jìn)行折算 年末，對報告賬簿除留存收益外其他科目進(jìn)行匯兌損益計算，即將各科目的歷史匯率調(diào)成現(xiàn)行匯率。 對報告賬簿執(zhí)行完匯兌損益后，直接對境外報告賬簿生成境外報表,集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo),規(guī)范、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)-可比性 建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。,加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計-透明度 對財務(wù)信息實

7、時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。,完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力-資源分配考核平臺 建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。,及時專業(yè)的報表管理-展現(xiàn)分析 通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。,建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系-多賬簿 通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。,香江集團(tuán),大項目：香江系列 角色：集團(tuán)項目總經(jīng)理 分公司總 項目經(jīng)理 對象：錦繡香江B6地塊 面向項目的集團(tuán)全面預(yù)算管理體系：地產(chǎn)集團(tuán)的全面預(yù)算 業(yè)務(wù)領(lǐng)域：多公司、多項目部、項目資源、成本指標(biāo)、銷售指標(biāo)、利潤指標(biāo)、資金計劃,對象：錦繡香江二期A#/B#/C# 地基/主

8、體工程 合約部/工程部 項目經(jīng)理 分公司總 集團(tuán)項目總經(jīng)理 合同內(nèi)：基礎(chǔ)/建安/材料/甲供設(shè)備 合同外：項目管理費(fèi)用、總部支付工資分?jǐn)?動態(tài)生成：合同+預(yù)計支出計劃+合同累計余額+計劃累計余額+目標(biāo)差額+動態(tài)模擬額度 進(jìn)度調(diào)整：動態(tài)模擬額度,銜接集團(tuán)全面預(yù)算的資金定額 資金動態(tài)預(yù)測、預(yù)警、控制結(jié)合 年/季/月/周執(zhí)行計劃,預(yù)算樣表 編制上報批復(fù)控制制度 預(yù)算責(zé)任考核體系 預(yù)算分析,成本預(yù)算指標(biāo)對比 銷售完成指標(biāo) 平米造價利潤預(yù)算對比,集團(tuán)搭建 以全面預(yù)算為綱的子公司項目運(yùn)營監(jiān)管平臺,基于利潤考核+經(jīng)營指標(biāo)考核的全面預(yù)算體系,香江樣例,香江樣例,全面預(yù)算管理組織和制度,香江樣例,集團(tuán)預(yù)算目標(biāo)下達(dá)

9、-公司分解預(yù)算-預(yù)算調(diào)整-執(zhí)行控制-責(zé)任報告,集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo),規(guī)范、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)-可比性 建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。,加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計-透明度 對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。,完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力-資源分配考核平臺 建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。,及時專業(yè)的報表管理-展現(xiàn)分析 通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。,建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系-多賬簿 通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。,依托一套應(yīng)用產(chǎn)品，b/S

10、技術(shù)架構(gòu)，塑造集團(tuán)企業(yè)多組織結(jié)構(gòu),價值1-使集團(tuán)決策者成為信息擁有者,二級單位,基層 部門,集團(tuán)總部,標(biāo)準(zhǔn)的制定，制度的固化,會計科目集團(tuán)控制到幾級， 集團(tuán)會計科目編碼級次， 集團(tuán)本位幣,標(biāo)準(zhǔn)的制定，制度的固化,標(biāo)準(zhǔn)的制定，制度的固化,會計信息標(biāo)準(zhǔn)化-應(yīng)用基礎(chǔ)統(tǒng)一,統(tǒng)一基礎(chǔ)檔案的實現(xiàn),1、整個賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來制定，下級單位只能查詢。,幣種,會計期間,存貨分類,地區(qū)分類,計量檔案,2、集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，下級單位能否新增通過參數(shù)控制。,開戶銀行,結(jié)算方式,收支項目,工資項目,人員類別,3、 檔案分級管理，每個層次管理內(nèi)容不同。,4、完全由成員單位設(shè)置，無須集團(tuán)統(tǒng)一。,部門,職員,統(tǒng)一基礎(chǔ)檔案

11、與分發(fā),會計科目分配,統(tǒng)一的授權(quán)與控制制度,權(quán)限劃分 定義到功能按鈕,功能權(quán)限,數(shù)據(jù)權(quán)限,業(yè)務(wù)字段權(quán)限,單位權(quán)限,模板管理,集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo),規(guī)范、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)-可比性 建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。,加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計-透明度 對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。,完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力-資源分配考核平臺 建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。,及時專業(yè)的報表管理-展現(xiàn)分析 通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。,建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系-多

12、賬簿 通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。,費(fèi)用控制流程,網(wǎng)上報銷滿足企業(yè)對費(fèi)用支出的內(nèi)部控制流程,全部可以定制審批流程,全部可以發(fā)送預(yù)警信息,資金管理集中監(jiān)控,資金流量流向?qū)崟r監(jiān)控,“報賬中心”費(fèi)用控制流程應(yīng)用,員工,主管,提交,核準(zhǔn),入賬,Travel Expenses,改善作業(yè)效率,集中監(jiān)控、穿透查詢,實時查詢整個企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況； 查詢統(tǒng)計基本都提供了多單位選擇； 可以按任意維度進(jìn)行匯總統(tǒng)計分析； 通過嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對已授權(quán)單位進(jìn)行查詢。,跨單位查詢、多單位集成匯總查詢：,跨單位及溯源查詢,例外與異常業(yè)務(wù)管理,應(yīng)收,資金,固定資產(chǎn),預(yù)算,預(yù)警條件設(shè)置,預(yù)警方

13、式設(shè)置,預(yù)警類型定義,。,預(yù)警平臺,業(yè)務(wù)層,系統(tǒng)登陸提示、電子郵件提示、觸發(fā)點提示,管理層,局域網(wǎng)、廣域網(wǎng)應(yīng)用,無線應(yīng)用,通過預(yù)警平臺，對企業(yè)未來事件預(yù)警，對各種異常、重要情況報警,面向不同管理者的查詢體系,集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo),規(guī)范、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)-可比性 建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完善內(nèi)控體系。,加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計-透明度 對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。,完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力-資源分配考核平臺 建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。,及時專業(yè)的報表管理-展現(xiàn)分析 通過報表合并系

14、統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。,建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系-多賬簿 通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。,內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同處理,資金下?lián)?資產(chǎn)調(diào)撥,內(nèi)部業(yè)務(wù),集團(tuán)內(nèi)部交易的一方做憑證，協(xié)同生成對方單位的內(nèi)部交易憑證。協(xié)同產(chǎn)生的憑證，內(nèi)部交易科目和金額不允許修改，且內(nèi)部交易科目只有協(xié)同憑證可以使用。 自動生成內(nèi)部交易憑證的對應(yīng)關(guān)系。 支持一對多的協(xié)同,不打電話不發(fā)傳真,協(xié)同憑證處理,完成集團(tuán)內(nèi)部交易的實時入賬確認(rèn)，為合并交易抵消提供精確數(shù)據(jù) 債權(quán)與債務(wù)（往來）抵消 內(nèi)部交易抵消 股權(quán)投資的抵消 相關(guān)的資產(chǎn)項目減值準(zhǔn)備的回調(diào) 方式 集團(tuán)統(tǒng)一制定規(guī)則 銷貨方： 借： 應(yīng)收

15、帳款內(nèi)部單位內(nèi)部單位1 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金銷項稅 進(jìn)貨方： 借： 庫存商品產(chǎn)品大類 應(yīng)交稅金進(jìn)項稅 貸： 應(yīng)付帳款內(nèi)部單位內(nèi)部單位2 入賬方式：通知入賬、待對方確認(rèn)入賬,協(xié)同處理使集團(tuán)財務(wù)扮演一個清帳中心的角色,三級公司A,二級公司,三級公司B,集 團(tuán),核心價值之十一-完全自動報表合并,復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)下的自動合并算法,例如，集團(tuán)總部對孫公司B的權(quán)益份額（等效持股比例）= 30% +70%*90%*20% +100%*10% +100%*80%*20%*90%*20% =55.48%,用友合并報表采用引入“等效股權(quán)”的概念，將集團(tuán)復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系圖變成等效的投資關(guān)系樹，使得合并結(jié)果更精確。

16、,報表任務(wù)管理平臺，實現(xiàn)過程監(jiān)控,核心價值之五集中監(jiān)控、穿透查詢,實時查詢整個企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況； 查詢統(tǒng)計基本都提供了多單位選擇； 可以按任意維度進(jìn)行匯總統(tǒng)計分析； 通過嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對已授權(quán)單位進(jìn)行查詢。,跨單位查詢、多單位集成匯總查詢：,跨單位及溯源查詢,跨單位制單業(yè)務(wù)處理,跨單位審核業(yè)務(wù)處理,選擇審核單位,精細(xì)化核算模式的實現(xiàn),1、輔助核算的豐富。 2、全方位權(quán)限管理的細(xì)化（公司權(quán)限、功能權(quán)限、數(shù)據(jù)權(quán)限、業(yè)務(wù)字段權(quán)限）。 3、科目交叉檢驗規(guī)則。,集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理關(guān)鍵性需求與目標(biāo),規(guī)范、統(tǒng)一財務(wù)管理平臺，集中財務(wù)數(shù)據(jù)-可比性 建立集團(tuán)財務(wù)制度和政策的執(zhí)行監(jiān)管體系；建立和完

17、善內(nèi)控體系。,加強(qiáng)財務(wù)信息監(jiān)管力度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的審計-透明度 對財務(wù)信息實時、全面的掌握；通過信息集成實現(xiàn)有效監(jiān)管。,完善預(yù)算管理對資源的分配能力和控制能力-資源分配考核平臺 建立以預(yù)算管理為核心的全面預(yù)算管理和控制體系。,及時專業(yè)的報表管理-展現(xiàn)分析 通過報表合并系統(tǒng)，實現(xiàn)集團(tuán)報表實時匯總和專業(yè)合并。,建立境內(nèi)經(jīng)營境外上市集團(tuán)的多套財務(wù)報告體系-多賬簿 通過一套業(yè)務(wù)單據(jù)；出具不同法規(guī)要求的財務(wù)報告。,面向不同管理者的查詢體系,決策支持分析,異常的財務(wù)財務(wù)情況,功效系數(shù)系數(shù)評價體系,EVA企業(yè)創(chuàng)值評價體系,企業(yè)創(chuàng)成長性分析,投資報酬率分析,盈利能力分析,資產(chǎn)管理效率分析,償債能力分析,杜邦分析法

18、,財務(wù)分析與業(yè)績評價報告 根據(jù)本月的財務(wù)數(shù)據(jù)，企業(yè)的財務(wù)狀況如下： （ 投資報酬率分析 從股東權(quán)益報酬率、及影響其值的三要素銷售凈利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)等方面分析公司的投資報酬狀況。 公司表 指標(biāo)名稱本期值上期值差值變化百分比值倍數(shù)差值關(guān)系倍數(shù)關(guān)系 股東權(quán)益報酬率1.88%2.64%-0.76%-28.79%0.71小于1 銷售凈利潤率2.94%3.71%-0.77%-20.75%0.79小于1 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率38.48%41.57%-3.09%-7.43%0.93小于1 權(quán)益乘數(shù)165.88%170.04%-4.16%-2.45%0.98小于1 股東權(quán)益報酬率與前期相比減少了0.76個百分點，變化幅度達(dá)28.79%。同時，股東權(quán)益報酬率低于同行業(yè)4.79%的平均水平。銷售凈利潤率與前期相比減少了0.77個百分點，變化幅度達(dá)20.75%。同時，銷售凈利潤率低于同行業(yè)5.81%的平均水平?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與前期相比減少了3.09個百分點，變化幅度達(dá)7.43%