風(fēng)險(xiǎn)評估管理制度.doc

1、 風(fēng)險(xiǎn)評估管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)大洼恒豐村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際情況，制訂本制度。第二條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)是指我行經(jīng)營活動(dòng)中與我行實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括信息風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)評估是指通過對基于事實(shí)的信息進(jìn)行分析，就如何處理特定風(fēng)險(xiǎn)以及如何選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略進(jìn)行科學(xué)決策。 第二章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第三條 各部門為我行風(fēng)險(xiǎn)評估管理工作的責(zé)任機(jī)構(gòu)，具體職責(zé)： (一）對我行經(jīng)營活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)

2、別； (二) 對識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，辨識(shí)評估出風(fēng)險(xiǎn)等級并將中、高風(fēng)險(xiǎn)以書面形式上報(bào)我行管理層，上報(bào)內(nèi)容應(yīng)包括：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生地、發(fā)生原因、可能造成的損失和影響、擬采取的應(yīng)對措施等。 (三) 執(zhí)行審批后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案，并及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對、解決結(jié)果； (四) 對識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)生變化時(shí)重新評估，并根據(jù)新辨識(shí)評估的風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行相應(yīng)的處理； (五) 年中、年度對風(fēng)險(xiǎn)評估管理工作進(jìn)行總結(jié)。第四條 我行企劃部門為我行風(fēng)險(xiǎn)評估管理工作的組織機(jī)構(gòu)，具體職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定我行的風(fēng)險(xiǎn)評估方案；（二）負(fù)責(zé)組建風(fēng)險(xiǎn)評估工作小組；（三）負(fù)責(zé)審核風(fēng)險(xiǎn)清單、應(yīng)對預(yù)案；（四）擬定我行風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，上報(bào)我行管理層。（五）負(fù)

3、責(zé)建立經(jīng)營環(huán)境監(jiān)控體系，切實(shí)監(jiān)控并記錄內(nèi)、外部經(jīng)營環(huán)境和條件的變化，以修正風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估。（六）負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，要求各具體部門定期提供數(shù)據(jù)，進(jìn)行指標(biāo)分析；對于超過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值的指標(biāo)，應(yīng)確定相應(yīng)的整改措施。第五條 財(cái)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)評估（一）負(fù)責(zé)建立流程識(shí)別和應(yīng)對會(huì)計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則、制度的變化，評估對會(huì)計(jì)信息的影響。（二）負(fù)責(zé)建立溝通渠道和流程參與我行業(yè)務(wù)操作流程的變化，評估對會(huì)計(jì)核算的影響。 第六條 我行管理層主要職責(zé)為： （一）審定我行各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)； （二）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案； （三）研究、確定我行重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對預(yù)案； （四）審定內(nèi)部審計(jì)部門提交的我行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的報(bào)告，并報(bào)董事

4、會(huì)審議。 第七條 董事會(huì)負(fù)責(zé)審議我行管理層提交的我行風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告報(bào)告，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)評估的頻率第八條 風(fēng)險(xiǎn)評估每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)實(shí)際需要增加評估的頻率。第九條 當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，應(yīng)考慮重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估：（一）企業(yè)經(jīng)營模式發(fā)生重大變動(dòng)；（二）企業(yè)所使用的信息技術(shù)發(fā)生重大變動(dòng)；（三）關(guān)鍵人員變動(dòng)；（四）企業(yè)所適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生重大變動(dòng)；（五）購并的發(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復(fù)雜的會(huì)計(jì)處理要求的事項(xiàng)發(fā)生；（六）其他。第四章 控制目標(biāo)的設(shè)定和傳達(dá) 第十條 企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)與資產(chǎn)安全完整目標(biāo)，并根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確

5、定企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平。 第十一條 我行董事會(huì)應(yīng)定期更新和修正我行的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)； 第十二條 我行管理層應(yīng)向各部門清晰傳達(dá)了我行的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)（如通過工作準(zhǔn)備會(huì)等），并進(jìn)行目標(biāo)分解。第十三條 我行企劃部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評估方案的制訂，風(fēng)險(xiǎn)評估方案須經(jīng)我行總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)評估工作由企劃部組建風(fēng)險(xiǎn)評估小組負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評估的具體工作。 第五章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 第十四條 我行各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估方案的要求，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。 第十五條 我行各部

6、門在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，可以采取座談?dòng)懻?、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見等方法識(shí)別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，特別應(yīng)注意總結(jié)、吸取企業(yè)過去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和同行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)對高危性、多發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注。第十六條 各部門及子我行應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本我行風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。第十七條 我行識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1.董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。2.組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3.研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。4.財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。5.營運(yùn)安全、員工

7、健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。6.其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。第十八條 我行識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1.經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。2.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3.安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。4.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。5.自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6.其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第六章 風(fēng)險(xiǎn)分析第十九條 我行各部門應(yīng)當(dāng)針對已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)因素，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行分析。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，針對不同的風(fēng)險(xiǎn)類別確定科學(xué)合理的定性、定量分析標(biāo)準(zhǔn)。具體如下：表一：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性程度描述說明I大致

8、確定事件可能在多數(shù)情況下發(fā)生II可能事件有時(shí)可能發(fā)生III可能性不高事件只在少數(shù)情況下可能發(fā)生IV罕見事件僅在很少的情況下發(fā)生V極不可能事件極少的情況下發(fā)生表二： 風(fēng)險(xiǎn)的后果或影響程度描述說明1微不足道沒有經(jīng)濟(jì)損失2輕微輕微經(jīng)濟(jì)損失3中度可以得到控制，經(jīng)濟(jì)損失不大4高度經(jīng)濟(jì)損失較大5災(zāi)難性經(jīng)濟(jì)損失巨大第二十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平，運(yùn)用專業(yè)判斷，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小及其對企業(yè)影響的嚴(yán)重程度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，確定應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的重要風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)程度定性分析表 可能性后果微不足道1輕微2中度3高度4災(zāi)難性5大致確定 ICCDEE可能 IIBCCDE可能性不高 IIIABCD

9、E罕見 IVAABCD極不可能 VAABCC注：E = 極高；要立刻停止有關(guān)工作，直到風(fēng)險(xiǎn)減低。在風(fēng)險(xiǎn)減低前有關(guān)工作須完全禁止進(jìn)行。D = 高風(fēng)險(xiǎn)；要停止有關(guān)工作，直到風(fēng)險(xiǎn)減低。如有關(guān)工作現(xiàn)正在進(jìn)行中，須提供有效監(jiān)控及緊急應(yīng)變程序。C = 中等風(fēng)險(xiǎn)；須規(guī)定有關(guān)管理職責(zé)及指引把危害控制，或在可行下進(jìn)一步減低風(fēng)險(xiǎn)，如有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生嚴(yán)重的危害，應(yīng)作進(jìn)一步危害評估及加強(qiáng)控制。B = 可接受的風(fēng)險(xiǎn)；按正常運(yùn)作程序管理，在不影響成本下可作進(jìn)一步改善。A = 微不足道的風(fēng)險(xiǎn)；無須作任何行動(dòng)，按慣常運(yùn)作。第七章 風(fēng)險(xiǎn)匯總及應(yīng)對預(yù)案 第二十一條 企業(yè)各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析情況，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)成因、企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)承受能

10、力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略主要包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)經(jīng)營。第二十二條 我行各部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果編制風(fēng)險(xiǎn)清單，并制訂相應(yīng)的應(yīng)對預(yù)案，風(fēng)險(xiǎn)清單、應(yīng)對預(yù)案須報(bào)我行風(fēng)險(xiǎn)評估工作小組審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批。第八章 風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告及執(zhí)行 第二十三條 我行風(fēng)險(xiǎn)評估工作小組負(fù)責(zé)編制風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告經(jīng)我行總經(jīng)理辦公會(huì)審核后，報(bào)我行董事會(huì)審議。 第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1、風(fēng)險(xiǎn)評估的范圍；2、風(fēng)險(xiǎn)評估的方法；3、風(fēng)險(xiǎn)清單；4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案；第二十五條 各部門應(yīng)根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告進(jìn)行實(shí)施，對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、解決的執(zhí)行情況。第二十六條 內(nèi)部審計(jì)部門（或協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門或小組）負(fù)責(zé)定期或不定期檢查具體部門風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施、整改情況，形成檢查記錄。第九章 附則第二十七條 本制