企業(yè)研究論文-我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制研究.doc

企業(yè)研究論文-我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制研究【摘要】我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系經(jīng)歷了十多年的發(fā)展,目前已經(jīng)有一定的規(guī)模,但是,其內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制仍然存在一些問(wèn)題沒(méi)有解決,阻礙了自身的進(jìn)一步完善。本文對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行了分析,并提出了解決的政策建議。【關(guān)鍵詞】我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系；擔(dān)?！続bstract】Ourcountrymedium-sizedandsmallenterprisescreditguaranteesthatsystemhasexperienceddevelopmentofmorethantenyears,haveatpresentalreadycertainscale,but,stillthereexistsafewprobleminoperatingmechanismnotsolving,goingastepfurtherhavingblockedoneselfimprovesandperfectsintheinsideofwhose.Andtheanalysisthemainbodyofabookhasbeencarriedoutonthisoneproblem,hassubmittedthepolicysuggestionsolving.【Keywords】Ourcountrymedium-sizedandsmallenterprisescreditgoesbailforsystem；Guarantee1我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系經(jīng)過(guò)十幾年的不斷發(fā)展和完善,如今已經(jīng)初具規(guī)模。截止到2006年底,全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前已達(dá)3366家,共籌集擔(dān)保資金總額8051億元,實(shí)現(xiàn)收入總額257.74億元。政府參與出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)約占到總數(shù)的80%。非政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)比例依然比較低,有待進(jìn)一步完善。具體關(guān)于信用擔(dān)保資金的來(lái)源和結(jié)構(gòu)體系的現(xiàn)狀如下:1.1信用擔(dān)保的資金來(lái)源。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金主要以政府出資為主、商業(yè)銀行為輔。政府出資以預(yù)算撥款為主,也可以從財(cái)政貼息、救濟(jì)、解困資金中轉(zhuǎn)入一部分。1.2信用擔(dān)保的結(jié)構(gòu)體系。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由國(guó)家、省、市三級(jí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成。同時(shí)又分為政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)三種運(yùn)行模式。其中,政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)是我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的核心,該機(jī)構(gòu)不以盈利為目的,實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)行,接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧,以盈利為目的,但發(fā)展緩慢；互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要由地方工商聯(lián)、民營(yíng)企業(yè)協(xié)會(huì)及民營(yíng)企業(yè)自發(fā)組織形成,以會(huì)員出資為主要資金來(lái)源,地方政府給予一定資助,但該類型擔(dān)保機(jī)構(gòu)比例很低,發(fā)展停滯不前。2我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制存在的問(wèn)題2.1信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)單一。目前,我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)論從數(shù)量上還是擔(dān)保資金規(guī)模上,政府擔(dān)保都處于絕對(duì)地位。這樣,會(huì)使政府擔(dān)保負(fù)擔(dān)過(guò)重,影響了政府在其他方面的建設(shè)投入,最終會(huì)制約國(guó)家整體的經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展。同時(shí),中小企業(yè)信用擔(dān)保歸根到底是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象,是由于信息不對(duì)稱以及道德風(fēng)險(xiǎn)等因素使中小企業(yè)融資產(chǎn)生困難。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,政府是作為一個(gè)宏觀調(diào)控和社會(huì)管理的角色出現(xiàn)的,它的職能在于監(jiān)管市場(chǎng)、制定市場(chǎng)規(guī)則和維護(hù)市場(chǎng)秩序。另外,隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,中小企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模都在不斷加大。政府無(wú)法在進(jìn)行宏觀調(diào)控和社會(huì)管理的同時(shí)還有精力和財(cái)力在中小企業(yè)信用擔(dān)保中一如既往的承擔(dān)絕大多數(shù)的擔(dān)保。因此,完全依賴政策擔(dān)保的局面必須得到改善,發(fā)展多元化的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。2.2缺乏信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移機(jī)制。由于缺少明確的規(guī)章制度進(jìn)行有效的規(guī)范,擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的談判中一般處于弱勢(shì)地位,因而大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu),不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了全部的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這樣,貸款風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu),而不是在它與協(xié)作銀行之間合理分散,這既不符合國(guó)際慣例,又弱化了銀行對(duì)企業(yè)的考察和評(píng)估功能,加大了整體風(fēng)險(xiǎn)。此外,國(guó)家級(jí)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立,其能起到有效轉(zhuǎn)移和分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的作用。在己建立的省級(jí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中,除少數(shù)幾個(gè)省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)探索性地開(kāi)展了一些風(fēng)險(xiǎn)分散的方式外,絕大部分省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)面對(duì)的擔(dān)保對(duì)象是中小企業(yè),而沒(méi)有開(kāi)展對(duì)地市級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的再擔(dān)保業(yè)務(wù),因此并未真正起到分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的作用。為此,擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了降低風(fēng)險(xiǎn),只得借助于反擔(dān)保措施,有的甚至要求全額的反擔(dān)保。而事實(shí)上,中小企業(yè)的融資困境恰恰在于它們自身信用低,缺少合格的抵押擔(dān)保品和第三方擔(dān)保人。擔(dān)保機(jī)構(gòu)過(guò)多的反擔(dān)保要求雖然從理論上降低了自身的風(fēng)險(xiǎn),但實(shí)際上不僅不能幫助解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題,而且使中小企業(yè)向其申請(qǐng)擔(dān)保變得多余,實(shí)際上也偏離了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的根本宗旨。2.3擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制失效。按照國(guó)際上一般慣例,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)在所獲得利潤(rùn)中抽取一定的比例用于加強(qiáng)自身運(yùn)營(yíng)能力的基金,或者由政府財(cái)政出資,彌補(bǔ)由于賠償所造成的擔(dān)保資金的減少。但目前我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多沒(méi)有實(shí)行從利潤(rùn)中提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的做法,政府出資給予補(bǔ)償?shù)母?。其?政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源以地方政府財(cái)政撥款和資產(chǎn)劃撥為主,且多為一次性投入,缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制,其主營(yíng)業(yè)務(wù)擔(dān)保費(fèi)收入反而為輔。商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于承擔(dān)過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn),一般都將提高擔(dān)保費(fèi)作為資金補(bǔ)償來(lái)源,從而加大了中小企業(yè)貸款的成本。但即使提高了擔(dān)保費(fèi),由于受到擔(dān)保資金放大倍數(shù)的限制,擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年增加的保費(fèi)收入在扣除經(jīng)營(yíng)成本、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)等相關(guān)費(fèi)用后,能夠用來(lái)充實(shí)擔(dān)保資金的部分也是非常有限的。正是因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保能力減弱,一旦發(fā)生代償就面臨財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。2.4資金規(guī)模與質(zhì)量有待提高。從現(xiàn)有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際情況來(lái)看,不少地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本存在質(zhì)量問(wèn)題。具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面:其一,以國(guó)有存量資產(chǎn)作為政府出資的主要形式,并在此基礎(chǔ)上建立的政策擔(dān)保機(jī)構(gòu),注冊(cè)資本不易變現(xiàn),擔(dān)保資金嚴(yán)重不足；其二,商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本數(shù)量有限,難以滿足擔(dān)保所須的資本額度；最后,聯(lián)合建立的類似互助擔(dān)保的機(jī)構(gòu),資金不能按合同規(guī)定的內(nèi)容及時(shí)到位,影響了擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展。同時(shí),擔(dān)保資金規(guī)模小,又會(huì)引發(fā)相關(guān)的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。3完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制的政策建議3.1建立多元化的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由于我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展水平有限以及信用擔(dān)保行業(yè)自身具有較大風(fēng)險(xiǎn)的特性,建立多元化的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),使政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)三者共同發(fā)展,對(duì)于優(yōu)化中小企業(yè)擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)具有現(xiàn)實(shí)意義。因此,在充分發(fā)揮政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用的前提下,應(yīng)鼓勵(lì)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的共同發(fā)展,尤其應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展,充分發(fā)揮民間資本在擔(dān)保體系中的重要作用。3.2設(shè)立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移機(jī)制。3.2.1建立再擔(dān)保制度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散。所謂再擔(dān)保是指在債務(wù)已設(shè)定擔(dān)保的基礎(chǔ)上,對(duì)該擔(dān)保再設(shè)定擔(dān)保的一種行為,是擔(dān)保體系中分散和轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要保障方式。在我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中,無(wú)論是單個(gè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)還是一定區(qū)域內(nèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系,其防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力均有一定限度。因此,我國(guó)信用擔(dān)保體系風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移應(yīng)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn),擔(dān)保機(jī)構(gòu)在承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的同時(shí),將已承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)按照一定比例進(jìn)行再次擔(dān)保,然后由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)。這樣,當(dāng)中小企業(yè)發(fā)生違約,需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生賠付時(shí),由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照與擔(dān)保機(jī)構(gòu)約定的方式和承擔(dān)的比例予以賠付。3.2.2建立與協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。通過(guò)建立與協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),可以使中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與協(xié)作銀行之間交流,建立貸款擔(dān)保信息溝通和信息共享