金基礎(chǔ)及流程、優(yōu)勢(shì).ppt

1,企業(yè)年金簡(jiǎn)介、操作流程及平安優(yōu)勢(shì),平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司 2010年11月,2,大 綱,企業(yè)年金定義及好處 企業(yè)如何建立企業(yè)年金 平安年金運(yùn)作情況及產(chǎn)品介紹,3,企業(yè)年金是什么？,官方定義： 企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保障制度。 簡(jiǎn)單地說(shuō)，企業(yè)年金就是第二社保。是為了退休后補(bǔ)充社保退休金不足而繳納的第二養(yǎng)老金。,4,我國(guó)的企業(yè)年金由來(lái)已久,起點(diǎn)： 基本政策框架形成： 正式更名為企業(yè)年金： 建立企業(yè)年金的主要規(guī)則：,1991年國(guó)務(wù)院頒布的國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保障制度改革的決定（國(guó)發(fā)199133號(hào)）,1995年勞動(dòng)部下發(fā)了關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn) （勞部發(fā)1995464號(hào)）,2000年國(guó)務(wù)院下發(fā)了關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)方案 （國(guó)發(fā)200042號(hào)）,2004年勞動(dòng)和社會(huì)保障部發(fā)布了企業(yè)年金試行辦法（第20號(hào)令） 勞動(dòng)和社會(huì)保障部以及銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)共同發(fā)布企業(yè)年金基金管理試行辦法（第23號(hào)令）,5,替代率 60%,我國(guó)目前健全的企業(yè)養(yǎng)老體制必須要有企業(yè)年金,基本養(yǎng)老保險(xiǎn),企業(yè)年金,個(gè)人儲(chǔ)蓄,60%,10%,30%,養(yǎng)老三支柱,6,對(duì)企業(yè) 提高員工養(yǎng)老金待遇 提高薪酬激勵(lì)力度 彌補(bǔ)行業(yè)落差 吸引和留住核心人才 增強(qiáng)企業(yè)凝聚力、競(jìng)爭(zhēng)力 享受稅收優(yōu)惠計(jì)劃，成本不高，效益較好,對(duì)個(gè)人 退休后多一筆養(yǎng)老金 在職少一點(diǎn)后顧之憂，可以安心工作，利于職業(yè)生涯規(guī)劃 資金可以轉(zhuǎn)移攜帶，有利于養(yǎng)老金長(zhǎng)期積累 由金融機(jī)構(gòu)管理，是一種穩(wěn)定的理財(cái)產(chǎn)品,企業(yè)年金,企業(yè)年金對(duì)企業(yè)和員工的好處,7,員工加入企業(yè)年金計(jì)劃能拿多少錢？,舉例：企業(yè)員工與公務(wù)員在待遇上的最大區(qū)別是退休金方面。如廣東地市一個(gè)企業(yè)職工，在職時(shí)候月工資6000元，退休后一般是1500元。同樣收入的公務(wù)員，退休后幾乎可以拿到6000元。二者差距顯而易見(jiàn)。 但如果該職工在30歲企業(yè)為其每年繳納6000元企業(yè)年金，按年均4%投資收益算，其60歲退休時(shí)，可以一次性拿到369430元（假定不再投資）。可以很大程度上提升其退休生活質(zhì)量。,8,長(zhǎng)期積累 晚年保障,企業(yè)年金在于長(zhǎng)期穩(wěn)定積累,9,各個(gè)年齡段都受益,終生保障,長(zhǎng)年激勵(lì),逐年歸屬,早年積累,退休,成熟,成長(zhǎng),新人,25歲,40歲,60歲,30歲,10,委托人,受 托 人,信托關(guān)系,投資管理人,賬戶管理人,托管人,委托關(guān)系,我國(guó)相關(guān)法規(guī)規(guī)定，企業(yè)年金計(jì)劃必須采用信托型運(yùn)作模式。受托人代表客戶的利益，擔(dān)當(dāng)客戶利益看護(hù)者的角色。,企業(yè)年金怎么管理的？,11,企業(yè)年金的錢安全嗎？,企業(yè)年金基金屬于信托財(cái)產(chǎn)，是獨(dú)立于企業(yè)和管理人之外的財(cái)產(chǎn)。所以不管企業(yè)和管理機(jī)構(gòu)如何，一旦是分到員工頭上的錢都是屬于員工的。安全性有保障。 政策引述23號(hào)令第六條： “企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消。”,12,1.依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并正常繳費(fèi)； 2.企業(yè)是在盈利； 3.已建立集體協(xié)商機(jī)制。,建立企業(yè)年金需要哪些條件？,13,企業(yè)怎么在稅優(yōu)情況下給大家繳年金？,企業(yè)出資,稅優(yōu)5%,自有資金,+,張三,李四,王五,趙六,。,上年度實(shí)發(fā)工資總額1/12,14,假設(shè)企業(yè)年利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，企業(yè)繳稅比率為25%，年度實(shí)發(fā)工資（包括年終獎(jiǎng)、津貼等）總額為10000萬(wàn)元。那么企業(yè)建立年金計(jì)劃可以少打稅為： 企業(yè)原來(lái)須繳稅： 5000*25%=1250萬(wàn)元 實(shí)施企業(yè)年金計(jì)劃后須繳稅: （5000-10000*5%）*25%=1125萬(wàn)元 節(jié) 稅： 1250-1125=125萬(wàn)元,舉例：企業(yè)年金是如何享受稅優(yōu)的？,15,個(gè)人賬戶能帶走嗎？,職工變動(dòng)工作單位時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人帳戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。職工升學(xué)、參軍、失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒(méi)有實(shí)行企業(yè)年金制度的，其企業(yè)年金個(gè)人帳戶可由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理。,個(gè)人賬戶,新單位建立年金計(jì)劃,實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移的動(dòng)作主要發(fā)生在新老單位選定的年金基金管理機(jī)構(gòu)層面。,原單位,新單位,16,1.達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，同時(shí)也允許達(dá)到退休年齡的自愿選擇領(lǐng)取待遇時(shí)間。 2. 出境定居人員的個(gè)人賬戶自己可根據(jù)本人要求一次性支取。 3.員工身故可由受益人一次性領(lǐng)取。,企業(yè)年金?？顚Ｓ茫?為員工的養(yǎng)老謀劃福利， 不是商業(yè)保險(xiǎn)， 不可提前支??！,怎么樣才能用企業(yè)年金？,17,大 綱,企業(yè)年金定義及好處 企業(yè)如何建立企業(yè)年金 平安年金運(yùn)作情況及產(chǎn)品介紹,18,員工培訓(xùn)教育,方案設(shè)計(jì)及協(xié)商,方案報(bào)備,管理人選擇及協(xié)調(diào),合同報(bào)備,企業(yè)繳費(fèi)及投資,投資運(yùn)作,計(jì)劃啟動(dòng),方案報(bào)備,合同報(bào)備,投資運(yùn)作,計(jì)劃啟動(dòng),1,2,3,4,建立企業(yè)年金的流程概要,19,勞動(dòng)和社會(huì)保障局,企業(yè)確定建立企業(yè)年金意向,成立企業(yè)年金執(zhí)行小組或管理委員會(huì),設(shè)計(jì)企業(yè)年金方案,提交職工代表大會(huì)討論通過(guò),向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門(mén)報(bào)備企業(yè)年金方案,選擇基金管理機(jī)構(gòu),受托人向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門(mén)報(bào)備企業(yè)年金合同,獲得企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào),受托人選擇投資管理人、托管人和賬戶管理人并簽訂合同,憑企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)在托管銀行開(kāi)立該計(jì)劃賬戶,企業(yè)按方案規(guī)定日期開(kāi)始向指定賬戶供款,投資管理人開(kāi)始進(jìn)行企業(yè)年金投資,勞動(dòng)和社會(huì)保障廳,審核,方案?jìng)浒笍?fù)函,報(bào)備,計(jì)劃確認(rèn)函 計(jì)劃登記號(hào),企業(yè)年金計(jì)劃建立流程,企業(yè)年金計(jì)劃建立詳細(xì)流程,國(guó)資委 上級(jí)單位,審核,方案審核復(fù)函,了解企業(yè)年金模式,20,企業(yè)年金試行辦法第3條規(guī)定：符合條件的企業(yè)可以建立企業(yè)年金,已建立集體協(xié)商機(jī)制 Ps：需職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論并表決通過(guò)企業(yè)年金方案。,具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力 Ps：建立計(jì)劃前和計(jì)劃實(shí)施后每年審核，上年度虧損的企業(yè)，當(dāng)年不能繳交年金。政策性及特殊情況所致除外。,依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù) Ps：有繳納基本養(yǎng)老的員工都應(yīng)該考慮他們建立年金的權(quán)益,第一步：企業(yè)確定建立企業(yè)年金意向,了解建立企業(yè)年金的條件見(jiàn)企業(yè)年金試行辦法,21,法規(guī)部,人力資源,高層領(lǐng)導(dǎo),工會(huì),紀(jì)檢稽核,財(cái)務(wù)部,企業(yè)年金 管理委員會(huì),了解企業(yè)年金基礎(chǔ)知識(shí) 掌握企業(yè)年金相關(guān)政策 制定企業(yè)年金方案的基本原則 選擇、監(jiān)督年金管理機(jī)構(gòu),成員構(gòu)成,第二步：成立企業(yè)年金執(zhí)行小組或管理委員會(huì),主要工作,22,受托、投資 （賬管）,托管人 （賬管人）,2（3）,2（1）,第三步：確定選擇企業(yè)年金集合計(jì)劃,集合計(jì)劃,平安,銀行,23,屬地化管理機(jī)構(gòu),嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)管控,收費(fèi)合理規(guī)范,人員系統(tǒng)完善,管理人合作經(jīng)驗(yàn)豐富,專業(yè)團(tuán)隊(duì)與強(qiáng)大系統(tǒng)的保障,擁有良好的持續(xù)經(jīng)營(yíng)服務(wù)能力,確保年金基金運(yùn)作的安全,確保溝通及時(shí)、有效,評(píng)估 標(biāo)準(zhǔn),eCRM,1. ,品牌業(yè)內(nèi)領(lǐng)先,年金業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)豐富,將受益人利益置于首位,第四步：受托機(jī)構(gòu)如何選擇？,24,企業(yè)年金試行辦法第5條規(guī)定 企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： (一)參加人員范圍； (二)資金籌集方式； (三)職工企業(yè)年金個(gè)人帳戶管理方式； (四)基金管理方式； (五)計(jì)發(fā)辦法和支付方式； (六)支付企業(yè)年金待遇的條件； (七)組織管理和監(jiān)督方式； (八)中止繳費(fèi)的條件； (九)雙方約定的其他事項(xiàng)。,第五步：設(shè)計(jì)企業(yè)年金方案,25,一、總則部分,二、主體條款部分,三、附則部分,（一）建立企業(yè)年金的目的 （二）建立企業(yè)年金的依據(jù) （三）建立企業(yè)年金的原則,（四）參加人員 （五）資金籌集方式和繳費(fèi)辦法 （六）個(gè)人賬戶管理方式 （七）基金管理方式 （八）待遇計(jì)發(fā)和支付方式 （九）中止繳費(fèi)的條件 （十）組織管理和監(jiān)督方式,（十一）修改條件 （十二）修改程序 （十三）中止條件 （十四）中止程序 （十五）解釋權(quán) （十六）實(shí)施時(shí)間,企業(yè)年金方案內(nèi)容,26,退休金的期望值 企業(yè)繳費(fèi)部分如何分配 員工繳費(fèi)比例確定 員工離職時(shí)企業(yè)繳費(fèi)部分如何歸屬 繳費(fèi)方式 考慮激勵(lì)因素、中人補(bǔ)償問(wèn)題,受托人可提供年金方案設(shè)計(jì)的專業(yè)提議,方案設(shè)計(jì)中的常見(jiàn)問(wèn)題,27,例：歸屬比例的設(shè)置,28,老 人,新 人,中 人,平衡好三層面關(guān)系,目的：確保年金的在企業(yè)內(nèi)部的平衡、激勵(lì)作用，使員工真正受益,29,后續(xù)流程步驟,提交上級(jí)主管單位審批 提交職工代表大會(huì)表決,30,后續(xù)流程步驟,獲得企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào),第十步,十二步,十三步,受托人搜集企業(yè)及職工信息，銀行開(kāi)戶，建立計(jì)劃,開(kāi)始向指定專用企業(yè)年金賬戶供款,十四步,投資管理人開(kāi)始進(jìn)行企業(yè)年金投資,31,大 綱,企業(yè)年金定義及好處 企業(yè)如何建立企業(yè)年金 平安年金運(yùn)作情況及產(chǎn)品介紹,32,平安養(yǎng)老截至2010年9月30日年金數(shù)據(jù),平安養(yǎng)老運(yùn)作管理企業(yè)年金至今，受托管理資產(chǎn)和投資管理資產(chǎn)均位居市場(chǎng)第一位。賬戶管理人業(yè)績(jī)后發(fā)優(yōu)勢(shì)明顯，增速較快。以下為截至2010年9月30日，平安養(yǎng)老三項(xiàng)企業(yè)年金資格經(jīng)營(yíng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：,33,官方數(shù)據(jù)（1）保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù),34,官方數(shù)據(jù)（2）人社部受托人數(shù)據(jù),3