防范采購風(fēng)險與廉政管理.pdf

管理觀察 Management Observer 總第 558 期 第 31 期 2014 年 11 月 上旬出版 112 物資管理是企業(yè)管理的一個重要組成部分，加強物資 管理是促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)展的保證，是改善企業(yè)生 產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)取得最佳經(jīng)濟效果的一個重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng) 是物資管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立公開、透明、高效、廉潔的 采購制度對減少資金占用，降低采購成本，提升產(chǎn)品質(zhì)量 和企業(yè)競爭力有著非常重要的意義。目前，隨著現(xiàn)代市場 經(jīng)濟競爭的日益嚴(yán)峻，供應(yīng)商為追求利潤的最大化，拉攏、 行賄，無所不用其極，使得物資采購風(fēng)險劇增。而在企業(yè) 實際管理過程中，物資采購管理又不被重視，采購業(yè)務(wù)往 往集中在一個單位，獨立封閉完成整個采購交易，采購決 策中主觀性、隨意性非常強。常常是單位領(lǐng)導(dǎo)甚或具體業(yè) 務(wù)員決定向誰采購、何時采購、以什么價格采購。缺少監(jiān) 督的權(quán)力是腐敗的。管理不規(guī)范，交易過程因缺乏有效監(jiān) 督，極易導(dǎo)致以犧牲單位利益換取個人利益的權(quán)錢交易、 人情交易，致使腐敗行為滋生、泛濫。 伴隨著社會的進(jìn)步和企業(yè)的不斷發(fā)展，物資的歸口 管理和集中采購越來越受到重視。用制度管人、用流程 管事、用規(guī)范約束行為已成為一種必然，在物資采購供 應(yīng)過程中防范采購風(fēng)險，規(guī)范采購行為使交易過程置于 多部門相互制衡和集體決策的環(huán)境中，引進(jìn)監(jiān)督機制， 杜絕權(quán)利過于集中，避免暗箱操作，降低采購成本，倡 導(dǎo)廉潔從業(yè)必然成為企業(yè)發(fā)展的選擇。 企業(yè)物資采購風(fēng)險存在于企業(yè)物資采購的各個環(huán)節(jié)， 影響著企業(yè)的正常生產(chǎn)運營，阻礙著企業(yè)的發(fā)展。因此， 必須制定科學(xué)的戰(zhàn)略，對物資采購實施合理的風(fēng)險防范 管理，通過對風(fēng)險的正確評估和及時處理，實現(xiàn)對整個 采購過程的有效控制。 防范采購風(fēng)險與廉政管理 秦經(jīng)展 （中航工業(yè)一飛院，陜西 西安 710089） 1. 采購環(huán)節(jié)風(fēng)險分析 那么，如何做才能夠更好的防范采購風(fēng)險，規(guī)范采 購行為，保持采購工作的廉潔和純潔呢？古人云：“欲 流之遠(yuǎn)者必浚其源泉”，采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險就是采購廉價 風(fēng)險之源。要防范采購廉潔風(fēng)險，我們首先就要從采購 環(huán)節(jié)風(fēng)險著手分析。 1.1 采購方案的制定環(huán)節(jié)的風(fēng)險 在采購方式的選擇上，該招標(biāo)的不招標(biāo)，該采取競 爭性談判采購的，采取單一來源采購；該公開招標(biāo)的， 采取邀標(biāo)，均不能充分體現(xiàn)公平競爭。如此，就會給操 作人員留下可乘之機。 目前，市場秩序仍有不規(guī)范之處，企業(yè)之間的競爭 如八仙過海各顯神通。有的供貨商從立項開始就跟蹤項 目，然后借助設(shè)計，及使用單位等各方面的力量，影響 采購人量身定制采購方案，通過技術(shù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、 資質(zhì)等級、業(yè)績狀況、服務(wù)保障等，排斥其他投標(biāo)人。 謀取競爭優(yōu)勢，影響公平競爭。 1.2 采購過程中的風(fēng)險 （1）重要的商業(yè)機密泄露。比如，許多采購招標(biāo)過 程中經(jīng)常出現(xiàn)投標(biāo)人的報價異常接近上級批復(fù)的預(yù)算。 有的投標(biāo)人甚至把招標(biāo)過程中的細(xì)節(jié)掌握的一清二楚。 這就說明招標(biāo)過程中可能出現(xiàn)標(biāo)底、預(yù)算等重要機密泄 露，可能存在內(nèi)外勾結(jié)，暗箱操作的廉潔風(fēng)險。 （2）資格審查不嚴(yán)不細(xì)。對供應(yīng)商的管理流于形式， 沒有經(jīng)過認(rèn)真評價和篩選。在制度或文件中更是沒有明確供 應(yīng)商的入準(zhǔn)條件，考核評價準(zhǔn)則也不細(xì)致、不明確。使得人 摘要：物資采購工作是與經(jīng)濟和物資長期打交道的高風(fēng)險行業(yè)，是容易滋生腐敗的“敏感地帶”， 物資采購人員手中或多或少都掌握著一定職權(quán)，管錢管物，對外交往多，經(jīng)常會面臨各種各樣誘惑和考 驗，而且權(quán)力越大、資源越多，受腐敗的風(fēng)險越大。本文通過對采購中的風(fēng)險進(jìn)行分析，探索防范風(fēng)險 的方法和措施，倡導(dǎo)廉潔從業(yè)，以便使采購過程陽光、規(guī)范、透明、公正，從而保持采購工作的純潔性。 關(guān)鍵詞：物資采購 采購風(fēng)險 廉潔從業(yè) 作者簡介：秦經(jīng)展（1968-）男，籍貫：陜西三原縣，就讀于鄭州航院物資管理專業(yè)，高級工程師，在中航工業(yè)一飛院從事物 資管理工作。 11上黑白.indd 1122014-11-6 16:43:15 企業(yè)管理 113 為因素占據(jù)主要地位，許多潛在供應(yīng)商的推薦僅憑關(guān)系。 （3）評標(biāo)辦法不完善。各種評審因素的權(quán)重設(shè)置隨 意性大、缺乏科學(xué)性和針對性，對具體評審因素的評分 標(biāo)準(zhǔn)不明確，為評委打人情分提供空間。 （4）少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)插手干預(yù)評標(biāo)，影響評標(biāo)專家獨立評標(biāo)。 1.3 采購監(jiān)督中的風(fēng)險 （1）監(jiān)督主體單一，力量薄弱。目前從事采購監(jiān)督 的部門主要是紀(jì)檢監(jiān)察部門。業(yè)務(wù)主管部門、合同管理 部門、財務(wù)部門及使用單位也可以履行采購監(jiān)督職能， 但實際操作中他們以評委身份出現(xiàn)參與采購活動，成為 被監(jiān)督的對象。 （2）監(jiān)督部門缺乏對圍標(biāo)、串標(biāo)、弄虛作假行為必 要的監(jiān)督制約手段。 （3）同體監(jiān)督，監(jiān)督不到位，礙于情面，流于形式， 甚至給投機者披上合法外衣。 2. 防范采購風(fēng)險的措施 2.1 完善制度，規(guī)范流程，建立科學(xué)合理的物資供 應(yīng)考核體系 物資供應(yīng)部門要結(jié)合單位實際情況， 不斷完善制度、 規(guī)范流程，建立科學(xué)的、行之有效的物資供應(yīng)考核體系。 把內(nèi)控制度充分融入到業(yè)務(wù)流程中，通過強化物資采購 過程管理、強化采購業(yè)務(wù)的規(guī)范性、嚴(yán)肅性，建立決策 科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的運行機制。切實做到把權(quán) 力關(guān)進(jìn)制度的籠子里， 堅持用制度管權(quán)、 管人， 流程管事， 使交易過程置于多部門相互制衡和集體決策的環(huán)境中， 互相監(jiān)督，杜絕權(quán)利過于集中，避免暗箱操作，降低采 購成本，有效防范采購風(fēng)險。 （1）對人的管理。基層領(lǐng)導(dǎo)和采購人員是采購行為 的主宰者，其業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水 平會對采購行為產(chǎn)生直接影響，是采購過程中重要 的風(fēng)險點。所以，對人的管理尤為重要。 工作中，不僅要對關(guān)鍵人員的培訓(xùn)和警示教育常抓 不懈，還要堅持對關(guān)鍵人員進(jìn)行定期考核，定期輪換， 并形成制度，以防范采購人員與供應(yīng)商交往過深，結(jié)成 利益聯(lián)盟，內(nèi)外勾結(jié)，貪污腐敗，損害企業(yè)利益。 （2）對崗位管理。堅持定崗、定員、定職、定責(zé)。 特別要嚴(yán)格執(zhí)行崗位分設(shè)，計劃、采購分離的分段管理 以及過程控制的相關(guān)制度，使交易過程置于多部門相互 制衡和集體決策的環(huán)境中，避免權(quán)利過于集中，又能相 互監(jiān)督制約，以防范采購風(fēng)險。 （3）業(yè)務(wù)管理。要抓好候選供應(yīng)商推薦，考核、評價 工作，建立合理的供應(yīng)商競爭機制，明確準(zhǔn)入條件，定期 對供應(yīng)商進(jìn)行評審、考核，切實做到對供應(yīng)商的動態(tài)管理； 對重大采購項目要制定合理的采購方案，對評標(biāo)專家的產(chǎn) 生、投標(biāo)文件的評審、合同簽訂及履行等環(huán)節(jié)都要在采購 方案或招標(biāo)文件中得以明確；同時還要明確采購各環(huán)節(jié)的 工作制度及流程， 形成每個風(fēng)險點都有制度支撐， 利權(quán)受控。 2.2 建立道德風(fēng)險防范機制 采購部門應(yīng)建立道德風(fēng)險防范機制，形成風(fēng)險管理 文化，保障采購工作的制度化、規(guī)范化。通過教育、培 訓(xùn)提高部門員工的廉潔從業(yè)意識，樹立廉榮貪恥的文化 觀念，促進(jìn)陽光、規(guī)范的采購保障機制能夠長期落實。 在日常管理中，加強采購人員的法律意識培養(yǎng)，增 強采購人員的敬業(yè)意識、廉潔意識，明確個人在職業(yè)活 動中的職業(yè)道德底線，及應(yīng)遵循的職業(yè)行為準(zhǔn)則和崗位 要求，以確保采購員珍惜崗位，廉潔從業(yè)。 2.3 強化供應(yīng)商管理 供應(yīng)商管理是質(zhì)量管理體系的要求，也是科研物資 采購控制的重要環(huán)節(jié)。選擇合格的供應(yīng)商不僅是保證供 應(yīng)物資質(zhì)量的前提，也是控制采購風(fēng)險的重要舉措。 業(yè)務(wù)員提出申請后，供應(yīng)商管理人員首先要根據(jù)所 需采購物資的重要程度把供應(yīng)商分為類、類、類， 再按類別嚴(yán)格依據(jù)評價大綱對供應(yīng)商的資質(zhì)、綜合能力 進(jìn)行評價、篩選。每年年底還要對供應(yīng)商作定量的績效 考評，對訂單履約率、交驗合格率、準(zhǔn)時送達(dá)率、售后 服務(wù)等進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，實行動態(tài)管理。如此選擇良好的 供應(yīng)商進(jìn)行長期合作，以穩(wěn)定供應(yīng)、確保質(zhì)量。 2.4 建立相應(yīng)的約束機制 做好預(yù)算管理，建立產(chǎn)品價格目錄，控制采購成本； 嚴(yán)格供應(yīng)商管理，規(guī)范供應(yīng)商選擇程序以及考核、評價 準(zhǔn)則；嚴(yán)格內(nèi)控管理，強化采購流程及責(zé)任。 2.5 理順管理關(guān)系，建立行之有效的管理模式 事、權(quán)不分就是滋生腐敗的土壤。一邊是無邊的全 力，一邊又掌握著大量的業(yè)務(wù)，操作往往隨意化、人情 化。把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，就是要事、權(quán)分離，讓 權(quán)力管流程，監(jiān)督事務(wù)；讓沒有權(quán)力的業(yè)務(wù)能手管事務(wù)。 使得擁有權(quán)力的沒機會腐敗，管事務(wù)的又不敢腐敗。 業(yè)務(wù)臨界面不清也容易被鉆空子， 滋生腐敗。 管理中， 必須合理劃分工作界面，明確職責(zé)范圍。做到凡事均可 追溯，使腐敗無可藏身。 3. 加強教育，強化廉潔意識 “反腐倡廉必須常抓不懈， 拒腐防變必須警鐘長鳴” 。 物資采購是高風(fēng)險行業(yè)，容易滋生腐敗。物資供應(yīng)部門 要積極營造“陽光、規(guī)范、誠信、高效”為核心價值觀 的物資供應(yīng)文化氛圍，從抓好隊伍的思想教育入手，要 經(jīng)常組織開展廉潔教育主題講座，參加各種廉政教育活 （下轉(zhuǎn)第 116 頁） 11上黑白.indd 1132014-11-6 16:43:15 企業(yè)管理 116 用于發(fā)展創(chuàng)新活動，將風(fēng)險資本提供給風(fēng)險企業(yè)家，對新 技術(shù)產(chǎn)品的使用者提供資金支持等方面。企業(yè)與金融機構(gòu) 的聯(lián)結(jié)具有非常重要的現(xiàn)實意義，對于企業(yè)來說，不僅得 到了金融支持，還擁有了各方面的網(wǎng)絡(luò)資源，比如發(fā)展市 場、管理理念等；同時對于集群來講，不僅擁有了持續(xù)發(fā) 展創(chuàng)新的不竭動力，還具備了可持續(xù)的創(chuàng)新能力。 3.5 企業(yè)與中介機構(gòu) 企業(yè)與外界順暢的溝通， 必須要通過中介組織這座 “橋 梁”，因為它可以將多方面的信息提供給集群內(nèi)的企業(yè)， 并在市場、技術(shù)、資金等方面幫助企業(yè)，因此在整個集群 網(wǎng)絡(luò)中，中介組織是關(guān)鍵節(jié)點之一。中介組織會可以有 效推進(jìn)各創(chuàng)新主體間有效地增強溝通與交流，有助于組 織機構(gòu)實現(xiàn)聯(lián)結(jié)與合作， 可以達(dá)到共享內(nèi)部信息的效果， 以及改善資源流通的環(huán)境，優(yōu)化了資源的配置，這樣企 業(yè)可以通過對創(chuàng)新資源進(jìn)行合理地利用來開展創(chuàng)新活動， 從而使集群的創(chuàng)新資源得到了合理地配置。企業(yè)與中介 機構(gòu)之間存在多種方式的聯(lián)結(jié)：如中介機構(gòu)之間定期地 進(jìn)行交流，加入中介機構(gòu)的會員組織，以及企業(yè)請中介 組織提供咨詢服務(wù)等。中介機構(gòu)聯(lián)結(jié)的不同，對企業(yè)在 創(chuàng)新方面的貢獻(xiàn)也不同，行業(yè)協(xié)會或商會與其他中介機 構(gòu)相比做出了突出的貢獻(xiàn)，促進(jìn)了企業(yè)間實現(xiàn)頻繁的信 息溝通，并為了行業(yè)的有序競爭了作出相應(yīng)的規(guī)范，在企 業(yè)聯(lián)系集群外部方面也起了引導(dǎo)的作用。而培訓(xùn)機構(gòu)、法 律服務(wù)機構(gòu)等主要的貢獻(xiàn)在于對集群內(nèi)企業(yè)的學(xué)習(xí)機業(yè)務(wù) 的拓展提高幫助和服務(wù)。企業(yè)與這些中介之間的聯(lián)系是建 立在正式合作的基礎(chǔ)之上的。企業(yè)與各成員之間、其它各 成員之間都存在著復(fù)雜的聯(lián)系。金融機構(gòu)也會在金融方面 來對政府、中介組織以及科研機構(gòu)表示支持，以使它們可 以運轉(zhuǎn)地更加穩(wěn)定；政府為科研機構(gòu)提供資金支持的同時， 也會對其輸送優(yōu)秀的專業(yè)型人才，這樣可以更加有效地解 決產(chǎn)業(yè)問題，挖掘出有利于產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的人才，產(chǎn)生出 比個別企業(yè)獨立研發(fā)更快、更有力的效果；政府有意識地 創(chuàng)造集群中介組織溝通的平臺，鼓勵中介組織之間的協(xié)調(diào) 與合作，促成組織間的資源共享，形成對產(chǎn)業(yè)集群支持的 合力；不同的中介組織之間也建立密切的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，更好 地支持和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展。 因此，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)集群是一個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，通過以 集群成員為網(wǎng)絡(luò)節(jié)點，在特定的地域內(nèi)，通過縱橫交錯 的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，緊密聯(lián)系在一起的復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)體系。這種復(fù) 雜網(wǎng)絡(luò)有別于傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)集群網(wǎng)絡(luò)，更注重網(wǎng)絡(luò)節(jié)點之 間的聯(lián)系和交流，需要更高層次的資源的流通，表現(xiàn)出 了與外部科研機構(gòu)更加強烈的合作意愿，體現(xiàn)了高風(fēng)險 高收益的產(chǎn)業(yè)特征。 參考文獻(xiàn)： 1 陳雄輝等基于復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)理論的廣東區(qū)域創(chuàng)新能力測度 方法研究科技進(jìn)步與對策，2010，27(20)：121-124 2費偉偉， 趙鵬 福建加快推進(jìn)海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設(shè)紀(jì)事.人 民日報，2011 3吳秋明，邱棟福建省科技創(chuàng)新平臺的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)模式基于 創(chuàng)新資源集成管理的視角東南學(xué)術(shù)，2012（1）：25-28. 4Holmes M. Going global: the new shape of American innovation. Washington: Council on Competitiveness Publication，2014. 5Cohen，Linda.When Can Government subsidize Research Joint Ventures ? Politics，Economics， and Limits to Technology Policy.The American Economic Review，2013，84(2):159-163. 動，還要通過看專題教育片、參觀監(jiān)獄、接受監(jiān)獄服刑 人員的現(xiàn)身說法、對全體職工進(jìn)行預(yù)防職務(wù)犯罪法制講 座等形式對職工進(jìn)行崗位廉潔教育。培育員工樹立“誠 信、崇廉、律己、敬業(yè)”的理念；告誡職工在面臨誘惑時， 要算好政治賬、經(jīng)濟賬、家庭賬；警示職工要遠(yuǎn)離誘惑， 拒絕腐敗；讓采購人員時刻繃緊防范風(fēng)險，廉潔從業(yè)這 根弦，保持采購工作的純潔性；從而引導(dǎo)職工筑牢廉潔 從業(yè)、拒腐防變的堅實防線。 4. 強化監(jiān)督，營造廉潔從業(yè)的透明環(huán)境 單位領(lǐng)導(dǎo)適時介入，參與制定采購方案、參與招標(biāo) 及重要合同談判，督促簽訂采購合同及廉政責(zé)任書，細(xì) 化業(yè)務(wù)檔案管理，不定期實行崗位輪換，督促對供應(yīng)商 實施動態(tài)管理，為采購營造良好的透明環(huán)境。 總之，無論物資供應(yīng)涉及的內(nèi)容如何千差萬別，面 臨的問題