銀行管理論文-現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)與防范.doc

銀行管理論文-現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)與防范摘要：金融的全球化成為近年來發(fā)展的大趨勢。在這種新經(jīng)濟(jì)的背景下，國際金融業(yè)全球化的發(fā)展也就成為必然，這種趨勢既促進(jìn)了國際金融的極大發(fā)展，也加大了金融風(fēng)險(xiǎn)的范圍。在世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的經(jīng)濟(jì)背景下，我國銀行如同世界金融機(jī)構(gòu)一樣面臨著新的挑戰(zhàn)，我國銀行不僅面臨著來自各方面的競爭壓力，而且自身存在著積聚大量不良信貸資產(chǎn)的嚴(yán)重問題，這將會成為引發(fā)我國銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的一個根本原因。本文首先把商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)與防范看作是一個制度或者制度框架，在這樣的認(rèn)識基礎(chǔ)上，分析商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和成因，探索金融風(fēng)險(xiǎn)的一般規(guī)律性，尋找加強(qiáng)金融監(jiān)管，保證金融的良勝運(yùn)行對策方略。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，金融風(fēng)險(xiǎn)，金融監(jiān)管，防范1研究背景1.1金融全球化過程導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)增加金融的全球化成為近年來發(fā)展的大趨勢。在這種新經(jīng)濟(jì)的背景下，國際金融業(yè)全球化的發(fā)展也就成為必然。新興金融市場的興起和發(fā)展打破了原有的舊格局，使國際金融市場逐步擴(kuò)展到全球許多國家和地區(qū)。國際金融機(jī)構(gòu)(包括商業(yè)銀行，投資銀行和各類保險(xiǎn)公司)在全球大量設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，形成全球性業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)1。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)的運(yùn)用克服了不同地區(qū)之間時(shí)差的障礙，使國際市場的交易一體化。這種趨勢既促進(jìn)了國際金融的極大發(fā)展，也加大了金融風(fēng)險(xiǎn)的范圍。出現(xiàn)債務(wù)的可能性大大增加，而國際金融組織面對巨大的國際資本流動，越來越顯得力量不足，無法進(jìn)行協(xié)調(diào)，防范國際金融危機(jī)的手段顯得特別脆弱。國際金融炒作活動，進(jìn)一步加劇著國際金融市場的動蕩。由于金融全球化的發(fā)展，市場之間傳播敏感度的增強(qiáng)，使得一個市場的變化會迅速地傳導(dǎo)給另一個市場，金融風(fēng)險(xiǎn)因素變得更加復(fù)雜，某一經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象會在世界不同地區(qū)、不同金融市場之間進(jìn)行傳導(dǎo)，并形成連鎖反應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性更加突出。由于國際資本流動，特別是金融市場固有的投機(jī)性，對一國的金融市場的沖擊力和破壞性也越來越明顯，進(jìn)而波及到整個世界經(jīng)濟(jì)，使各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展都不同程度地受到影響。例如：自90年代以來，1994年墨西哥發(fā)生的金融危機(jī)，1995年12月巴林銀行的倒閉，1997年發(fā)生的東南亞金融危機(jī)等，都對世界各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了損失。這些也充分暴露了金融市場國際化、一體化的過程中，金融風(fēng)險(xiǎn)加劇。1.2我國銀行如同世界金融機(jī)構(gòu)一樣面臨著新的挑戰(zhàn)在世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的經(jīng)濟(jì)背景下，我國銀行如同世界金融機(jī)構(gòu)一樣面臨著新的挑戰(zhàn)。金融市場之間連接越來越緊密，風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)機(jī)制越發(fā)密切，金融風(fēng)險(xiǎn)因素變得更加復(fù)雜。在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國銀行不僅面臨著來自各方面的競爭壓力，而且自身存在著積聚大量不良信貸資產(chǎn)的嚴(yán)重問題，這將會成為引發(fā)我國銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的一個根本原因。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展。資本在國際間流動的速度加快，這使得銀行面臨的市場環(huán)境日益復(fù)雜，國內(nèi)金融環(huán)境也發(fā)生了變化，使我國銀行同業(yè)間的影響日益加強(qiáng)，競爭加劇。因此，在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國銀行目前也面臨著如何控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)存在的隱患，增強(qiáng)銀行整體競爭力的任務(wù)。就銀行不良信貸資產(chǎn)形成的原因分析來看是多方面的，首先，我國商業(yè)銀行信貸投放的微觀主體主要是以國有企業(yè)為主，而由于歷史上遺留下來的體制原因?qū)е聡衅髽I(yè)經(jīng)營管理不善，經(jīng)濟(jì)效益低下，及缺乏公司治理結(jié)構(gòu)等原因使國有企業(yè)的預(yù)算軟約束直接轉(zhuǎn)化為國有商業(yè)銀行系統(tǒng)的信貸軟約束，致使國有商業(yè)銀行系統(tǒng)存在著大量的不良信貸資產(chǎn)；同時(shí)，由于我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、融資機(jī)制、信貸結(jié)構(gòu)以及商業(yè)銀行自身存在的一些問題也加速了銀行不良信貸資產(chǎn)的形成，進(jìn)一步加大了銀行系統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。1.3研究現(xiàn)狀及意義“前車覆，后車誡”。研究和比較歷史上各國、各區(qū)域的金融風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)產(chǎn)生的原因及影響，有助于我們從金融風(fēng)險(xiǎn)控制與防范的角度，對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制、經(jīng)濟(jì)制度安排及政策設(shè)計(jì)等方面進(jìn)行反思和重新認(rèn)識，通過修正與完善經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制、制度與政策目標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與金融的平衡發(fā)展。擺在我們面前的問題：銀行競爭不充分，銀行資產(chǎn)質(zhì)量低下，呆帳壞帳比重居高不下，國外群雄虎視耽耽，資本市場不完善，投機(jī)氣氛過濃等等。所有這些問題，稍有不慎，都會釀成大禍。亞洲金融危機(jī)后，我國無論是政界、金融界，還是學(xué)者，都充分認(rèn)識到問題的嚴(yán)重性，采取很多措施加強(qiáng)監(jiān)管、加強(qiáng)研究。比如1998年國家增發(fā)2700億元特別國債以彌補(bǔ)國有獨(dú)資銀行資本金的不足：成立資產(chǎn)管理公司剝離銀行不良資產(chǎn)；加強(qiáng)對信貸資金的監(jiān)控以降低不良資產(chǎn)的比重；銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整以適應(yīng)市場化、企業(yè)化的需要。眾多學(xué)者也紛紛對全球、對我國的金融形勢進(jìn)行研究、對比，發(fā)表了大量的有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的著作，為我國防范金融危機(jī)提供了理論的指導(dǎo)和操作的建議。2我國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵及現(xiàn)狀2.1金融風(fēng)險(xiǎn)的概念銀行風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中因不確定因素導(dǎo)致事后造成的損失或不利目標(biāo)實(shí)現(xiàn)因素的總稱。市場金融中，這種風(fēng)險(xiǎn)的大小必然通過價(jià)格形式加以量化和度量。某種銀行風(fēng)險(xiǎn)大，其經(jīng)營與管理的綜合成本就越高。銀行風(fēng)險(xiǎn)是一種導(dǎo)致?lián)p失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)可以從不同層面、不同角度去識別或測量。例如，測度銀行風(fēng)險(xiǎn)損失，則用銀行損失比銀行資產(chǎn)；測度金融不利因素所反映的銀行風(fēng)險(xiǎn)程度，則用銀行風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)比銀行資產(chǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)既是一個經(jīng)濟(jì)范疇，也是一個歷史范疇。作為經(jīng)濟(jì)范疇，金融風(fēng)險(xiǎn)根源于：產(chǎn)權(quán)排他性、社會分工、預(yù)期不確定性、信息非對稱性、人類有限理性和機(jī)會主義傾向。作為歷史范疇，銀行風(fēng)險(xiǎn)在不同經(jīng)濟(jì)階段、不同經(jīng)濟(jì)體制下是不斷變化和發(fā)展的。因此，經(jīng)濟(jì)金融生活中的不確定性是銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的必要條件或前提，具體經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和體制是銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生、發(fā)展的充分條件。下面先對銀行風(fēng)險(xiǎn)一般成因進(jìn)行扼要界定，然后重點(diǎn)以中國市場過渡期為背景，分析銀行風(fēng)險(xiǎn)的特殊成因，以便于明確體制轉(zhuǎn)換時(shí)，建立市場融資機(jī)制對銀行風(fēng)險(xiǎn)識別、控制和防范的戰(zhàn)略目標(biāo)。如果市場金融的風(fēng)險(xiǎn)具有分散性和可控性的特征，計(jì)劃金融的風(fēng)險(xiǎn)具有集中性和匿藏性的特征，那么，轉(zhuǎn)軌時(shí)期銀行風(fēng)險(xiǎn)則具有迭加性和加速性的特征。造成這種銀行風(fēng)險(xiǎn)的原因，除上述銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一般性因素之外，其根本原因則是制度性金融風(fēng)險(xiǎn)。所謂制度性金融風(fēng)險(xiǎn)，是現(xiàn)行所采納的習(xí)慣、道德、法律、規(guī)章等的缺陷和缺位，所引致的金融活動不確定性損失。2.2銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性只要有銀行業(yè)務(wù)活動存在，銀行風(fēng)險(xiǎn)總是不依人們意志為轉(zhuǎn)移的必然存在。百分之百的無風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)務(wù)在現(xiàn)實(shí)金融生活中不可能存在。其客觀性的主要原因在于:一是市場經(jīng)濟(jì)主體的有限理性。由于市場信息非對稱性和主體對客觀認(rèn)識有限性，因而市場經(jīng)濟(jì)主體做出決策往往是不及時(shí)、不全面和不可*的，有時(shí)甚至是錯誤的，客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生；二是市場經(jīng)濟(jì)主體的機(jī)會主義傾向。人類的天性有一種道德上的冒險(xiǎn)精神和趨利避害動機(jī)，因而可能運(yùn)用不正當(dāng)手段鉆制度、政策空子為其謀取私利。投機(jī)、冒險(xiǎn)和各種鉆營性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)不可避免；三是信用的中介性和對象的復(fù)雜性。導(dǎo)致信用關(guān)系、借貸關(guān)系、數(shù)量供求互相交織連動。因而，金融不可能永遠(yuǎn)無風(fēng)險(xiǎn)。盡管銀行風(fēng)險(xiǎn)是客觀的，但是銀行風(fēng)險(xiǎn)是可控的。所謂銀行風(fēng)險(xiǎn)可控性，是指市場金融主體依一定方法、制度對風(fēng)險(xiǎn)事先識別、預(yù)測、事中防范和事后的化解。其依據(jù)是:首先，銀行風(fēng)險(xiǎn)是可以識別、分析和預(yù)測的。其次，人們可以依據(jù)概率統(tǒng)計(jì)以及現(xiàn)代化技術(shù)手段，建立各項(xiàng)銀行風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)性參數(shù)。再次，現(xiàn)代金融制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)可控性的有效手段。金融制度是金融活動的一組約束金融主體行為，調(diào)節(jié)金融關(guān)系的規(guī)則(包括正式制度如法規(guī)、條例、管理辦法等；非正式制度如道德、習(xí)慣等)它的建立、健全與創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受規(guī)則的有效約束，進(jìn)而把銀行風(fēng)險(xiǎn)納入可控的組織保證之中。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的，才使健全現(xiàn)代金融制度具有現(xiàn)實(shí)意義。銀行風(fēng)險(xiǎn)是不同于經(jīng)擠其他風(fēng)險(xiǎn)的一個最顯著的特性是，銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多的儲蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。其一，金融機(jī)構(gòu)作為儲蓄和投資的信用中介組織，它一頭聯(lián)結(jié)或聚集成千上萬的眾多儲蓄者，是存款者的集中；另一頭聯(lián)結(jié)或聚集眾多的投資者，是投資者的總代表。銀行經(jīng)營管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲蓄者和投資蒙受損失。其二，銀行業(yè)不僅向社會提供信用中介服務(wù)，而且在很大程度上提供創(chuàng)造信用。在保證存款支取兌付的同時(shí)，通過貸款可以創(chuàng)造派生存款。因而，銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅具有原生存款和初始投資廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散的效應(yīng)。進(jìn)而，把握銀行風(fēng)險(xiǎn)特性，不僅要從金融單元層面上認(rèn)識，還要從多元、多層面、全面系統(tǒng)上認(rèn)識。銀行風(fēng)險(xiǎn)往往不在爆發(fā)金融危機(jī)或存款支付危機(jī)時(shí)，一直可能因信用特點(diǎn)而表面掩蓋金融不確定性損失的實(shí)質(zhì)。其主要原因表現(xiàn)在:一是因信用有借有還、存款此存彼取、貸款此還彼借，導(dǎo)致許多損失或不利因素為這種信用循環(huán)所掩蓋；二是因?yàn)榻鹑诰哂行庞脙A向發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本屬即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果，可能由通貨膨脹、借新還舊、貸款還息來掩蓋事實(shí)上的金融損失；三是因?yàn)榻鹑趬艛嗪驼深A(yù)或政府特權(quán)，使一些本己顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)，被人為的行政壓抑所掩蓋。銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟(jì)其他風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)只在既定的范圍內(nèi)均速變動。因?yàn)?，一旦某種情況下出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí)，這時(shí)越是存款兌付不了，就越是沒有客戶去存款，客戶越是擠兌:越是擠兌和越是存款減少，就越是兌付困難，從而形成馬太效應(yīng)。同時(shí)，貸款難以收回，越是貸款周轉(zhuǎn)困難；越是周轉(zhuǎn)困難，越是貸款難以收回，越是信用萎縮。形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以，一旦銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，往往都伴有突發(fā)性、加速性，直到金融危機(jī)。充分認(rèn)識銀行風(fēng)險(xiǎn)加速性的特征，對于高度重視銀行風(fēng)險(xiǎn)的社會危害性是非常必要的。2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及基本特征2.3.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵一般說來，凡是盈利的事業(yè)都有風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行所從事的貨幣信用業(yè)務(wù)是盈利事業(yè)，所以它也存在各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)。與一般盈利性企業(yè)不同，商業(yè)銀行保管著大量的社會財(cái)富，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中因受不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入以及信譽(yù)等遭受損失的可能性。這種可能性，存在于商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)中，也就是說，商業(yè)銀行的每項(xiàng)業(yè)務(wù)無一不存在風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以從不同層面、不同角度去識別或測量。一般來說，某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)大，就意味著其經(jīng)營與管理的綜合成本就越高。2.3.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)六大墓本特征(1)客觀性銀行風(fēng)險(xiǎn)是與銀行業(yè)相伴而生的。經(jīng)濟(jì)社會中經(jīng)濟(jì)人的行為和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性決定了銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性。換而言之，只要經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在不確定性因素和信息不對稱的情況，銀行風(fēng)險(xiǎn)就必然存在，這是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的。另外，銀行業(yè)不同于其他行業(yè)，自有資金占全部資產(chǎn)的比重一般較小，絕大多數(shù)營運(yùn)資金都是來自存款和借入資金，因而銀行業(yè)的特殊性地位決定了社會公眾與銀行業(yè)的關(guān)系，是一種依附型、緊密型的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。如果銀行經(jīng)營管理不善，不能償還到期債務(wù)，就會導(dǎo)致客戶大量擠兌，損害公眾利益，進(jìn)而危害經(jīng)濟(jì)政策和貨幣政策的執(zhí)行。也就是說，商業(yè)銀行經(jīng)營的特點(diǎn)也決定了其風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。(2)可控性盡管客觀上存在因經(jīng)濟(jì)形勢變化和情況不確定等因素而給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)，但就微觀意義上的某一金融機(jī)構(gòu)而言，并不是說風(fēng)險(xiǎn)不能抵御和控制，恰恰相反，它可以采取增加資本金、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)來增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，并可以通過及時(shí)轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償?shù)确绞綄L(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍和區(qū)間內(nèi)。(3)擴(kuò)散性現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展，使得各家銀行緊密相聯(lián)，互為依存，例如同業(yè)拆借、清算、票據(jù)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)、金融債券發(fā)行和認(rèn)購以及信用形式、工具的簽發(fā)使用等，都是在多家機(jī)構(gòu)間發(fā)生的，一家銀行發(fā)生了問題，往往會使整個金融體系周圍不靈，甚至導(dǎo)致信用危機(jī)。(4)隱藏性商業(yè)銀行在不爆發(fā)金融危機(jī)或存款支付危機(jī)時(shí)，一直可能因信用特點(diǎn)而表面掩蓋金融不確定性損失的實(shí)質(zhì)。盡管隱藏性可以在短期內(nèi)為金融機(jī)構(gòu)提供一些緩沖和彌補(bǔ)的機(jī)會，但是它終究不是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的有效機(jī)制。(5)加速性商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不同與其它經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，一旦爆發(fā)，就會因信用基礎(chǔ)推動而加速變動。充分認(rèn)識商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加速性的特征，對于高度重視商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的社會危害性是非常必要的。(6)周期性所有商業(yè)銀行都是在既定的貨幣政策環(huán)境中運(yùn)營的，而貨幣政策在周期規(guī)律的作用下，有寬松期、緊縮期之分。一般說來，在寬松期，放款、投資及結(jié)算等環(huán)節(jié)的矛盾相對緩和，影響銀行安全性的因素減弱，銀行風(fēng)險(xiǎn)就越??；反之，在緊縮期，金融同業(yè)間以及金融、經(jīng)濟(jì)間的矛盾加劇，影響銀行安全性的因素逐漸增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)就大。因此，貨幣政策寬松期，一般也是銀行風(fēng)險(xiǎn)低發(fā)期；而貨幣政策緊縮期，往往也是銀行風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)期，特別是在兩種貨幣政策交替期間，這種反應(yīng)尤為明顯。3建立銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的緊迫性銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是按銀行風(fēng)險(xiǎn)客觀性及相關(guān)性設(shè)計(jì)相應(yīng)的指標(biāo)體系與經(jīng)驗(yàn)性目標(biāo)參數(shù)，經(jīng)目標(biāo)值與預(yù)測值比較來決定銀行風(fēng)險(xiǎn)程度的事前控制手段。銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)作為一種事前控制手段，有助于使我國的銀行監(jiān)管體系從過去的事后發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)，盡快轉(zhuǎn)為事前預(yù)警和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。由于我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題較為突出，為維護(hù)整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，建立我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，就顯得尤為必要和迫切。3.1緊迫性分析當(dāng)前，我國尚缺乏一套系統(tǒng)