銀行管理論文-銀行業(yè)如何面對新巴塞爾協(xié)議.doc

銀行管理論文-銀行業(yè)如何面對新巴塞爾協(xié)議內(nèi)容摘要：商業(yè)銀行面臨的競爭愈來愈激烈，風(fēng)險也愈來愈大，需要進一步加強風(fēng)險管理。巴塞爾委員會即將推出新資本協(xié)議，以促進銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，雖然中國暫不執(zhí)行新協(xié)議，但是必須全面加強風(fēng)險管理。關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理新巴塞爾協(xié)議隨著國際經(jīng)濟、金融市場的不斷發(fā)展，市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等影響越來越大，1988年巴塞爾協(xié)議的局限性日益表現(xiàn)出來。巴塞爾委員會即將推出新巴塞爾協(xié)議，并于2006年底在成員國開始實施。雖然中國決定暫不執(zhí)行新協(xié)議，中國的金融監(jiān)管機構(gòu)和商業(yè)銀行需要做好基礎(chǔ)工作，提高風(fēng)險管理與控制的水平，在條件成熟的時候執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標準。銀行經(jīng)營風(fēng)險與新巴塞爾協(xié)議隨著各國金融管制的放寬和金融自由化進程的加快，商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉成為一種世界性的現(xiàn)象。由于商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟中的核心地位，銀行業(yè)危機會促發(fā)經(jīng)濟的全面危機，所以各國政府和國際金融組織日益重視銀行業(yè)風(fēng)險控制問題。巴塞爾委員會致力于促進金融體系支持經(jīng)濟的持續(xù)增長，并在經(jīng)濟衰退時保持穩(wěn)健性。巴塞爾委員會1988年發(fā)布的協(xié)議是一個里程碑，最低資本要求為100多個國家所接受，這一協(xié)議加強了國際銀行體系的健康與發(fā)展穩(wěn)定。1988年以來，由于資本管制方法過于簡單，其缺陷日益突出?？萍寂c通訊的發(fā)展，銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，金融市場的日益全球化，使得銀行風(fēng)險計量與管理的方法發(fā)生了很大的變化。新巴塞爾協(xié)議的基本原則全球經(jīng)濟環(huán)境劇烈變化使銀行經(jīng)營風(fēng)險隨之加大，新資本協(xié)議框架將使資本充足的監(jiān)管要求能更為準確地反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險狀況，為銀行和金融監(jiān)管當局提供更多的衡量資本充足的可供選擇的方法。新巴塞爾協(xié)議第三次征求意見稿由三大支柱來保障安全：最低資本要求，監(jiān)管當局對資本充足率的監(jiān)督檢查，市場紀律。根據(jù)新協(xié)議的要求，有關(guān)資本比率的分子的規(guī)定保持不變，8%的最低比率保持不變。修改內(nèi)容反映在計量銀行各類風(fēng)險的計量方法上，新協(xié)議大幅度修改了對信用風(fēng)險的處理方法，內(nèi)部評級法是新協(xié)議的最主要創(chuàng)新之一。銀行對重大風(fēng)險因素的內(nèi)部估計值將作為計算資本的主要參數(shù)，該法以銀行自己的內(nèi)部評級為基礎(chǔ)，有可能大幅度提高資本監(jiān)管的風(fēng)險敏感度。從國際化大銀行的經(jīng)驗來看，這一方法是合理的。操作風(fēng)險是銀行面對的一項重要風(fēng)險，委員會提出將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范疇，確保銀行有足夠的積極性繼續(xù)開發(fā)計量操作風(fēng)險的各類手段，確保銀行為抵御操作風(fēng)險持有足夠的資本。新協(xié)議的第二支柱是監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查，突出了銀行和監(jiān)管當局都應(yīng)提高風(fēng)險評估能力，監(jiān)管當局應(yīng)該負責(zé)評估銀行決定資本重組水平的內(nèi)部程序以保證管理人員判斷的適當性。新資本協(xié)議將市場約束列為銀行風(fēng)險管理的第三支柱，強調(diào)對銀行信息披露的要求。通過提高銀行風(fēng)險披露，加強其他市場參與者了解銀行風(fēng)險狀況的能力，從而使銀行管理者積極加強風(fēng)險管理。通過依靠互相促進的三大支柱，新協(xié)議試圖把握好資本充足性與風(fēng)險管理質(zhì)量的關(guān)系，促進銀行的風(fēng)險管理。中國商業(yè)銀行改革的關(guān)鍵盡管到目前為止，中國沒有發(fā)生過大的銀行業(yè)危機，但是中國銀行業(yè)潛藏著不容忽視的風(fēng)險。隨著中國的入世承諾逐步兌現(xiàn)，中國銀行業(yè)融入全球競爭的步伐加快，提高對金融風(fēng)險的管理與控制的水平，成為中國銀行業(yè)當務(wù)之急。中國人民銀行決定從2004年起擴大金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間。在人行制定的貸款基準利率基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率的浮動區(qū)間上限擴大到貸款基準利率的1.7倍，并且不再根據(jù)企業(yè)所有制、性質(zhì)、規(guī)模大小分別確定貸款利率浮動區(qū)間。同時，人行決定，從2003年12月21日起將金融機構(gòu)在人行的超額準備金存款利率由1.89%下調(diào)至1.62%。這兩項政策的實施將會對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)造成或大或小的影響。在利率市場化已接近最后關(guān)鍵步驟取消貸款利率上浮限制、擴大或取消貸款利率下限區(qū)間，以及逐漸放開存款利率管制的情況下，商業(yè)銀行的存貸業(yè)務(wù)將逐漸面對變數(shù)加劇的市場和日益擴展的潛在客戶群，加強對利率風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等風(fēng)險的計量和控制對商業(yè)銀行業(yè)至關(guān)重要。我國傳統(tǒng)監(jiān)管方法過于注重對銀行的合規(guī)性監(jiān)管而忽視銀行的風(fēng)險監(jiān)管。風(fēng)險監(jiān)管是一種積極的監(jiān)管方法，側(cè)重引導(dǎo)商業(yè)銀行樹立防范風(fēng)險的觀念，幫助增強其防范風(fēng)險的能力。因此中國監(jiān)管當局應(yīng)逐步由傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管轉(zhuǎn)變。中國暫不執(zhí)行新協(xié)議的政策考慮與1988年協(xié)議相比，新資本協(xié)議更為復(fù)雜、全面，這是金融市場發(fā)展的客觀反映。但是由于各國的具體經(jīng)濟金融環(huán)境和體制不同，不能要求所有銀行同時執(zhí)行新協(xié)議的所有標準。新協(xié)議有關(guān)銀行資本的方法不再是一成不變的，對于那些規(guī)模不大、也不是國際活躍銀行的機構(gòu)，各國監(jiān)管當局將有機會評估何種方式更為合適。雖然新協(xié)議代表了先進的監(jiān)管理念，代表了發(fā)達國家商業(yè)銀行逐漸完善的風(fēng)險管理最佳實踐經(jīng)驗，但其主要考慮的是十國集團成員的國際活躍銀行的需要。發(fā)展中國家與十國集團國家之間存在實質(zhì)性差距，新協(xié)議可能對發(fā)展中國家的資本流動產(chǎn)生一定的負面影響，還可能使新興市場經(jīng)濟國家的銀行處于不利的競爭地位。中國是發(fā)展中國家，銀行業(yè)風(fēng)險管理在外部環(huán)境和內(nèi)部管理等方面與國際銀行都存在著較大的差距。中國銀行業(yè)風(fēng)險管理在外部環(huán)境上還不成熟，金融市場還不成熟，社會信用體系還未建立以及外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠遠沒有充分發(fā)揮。從銀行內(nèi)部看，中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理在體制、機制、觀念、技術(shù)和方法等方面也與國外先進銀行存在較大差距。中國的商業(yè)銀行還未建立起真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，公司治理結(jié)構(gòu)還很不規(guī)范。中國的銀行普遍存在著風(fēng)險管理機制缺失問題，并且在觀念上往往把風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，國外很多風(fēng)險管理理念和工具至今尚未在中國銀行業(yè)風(fēng)險管理過程中發(fā)揮作用。銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴重滯后，風(fēng)險管理所需大量業(yè)務(wù)信息缺失，無法準確掌握風(fēng)險缺口。經(jīng)過慎重考慮，中國銀監(jiān)會主席劉明康致信巴塞爾委員會表示中國銀行業(yè)在2006年仍將執(zhí)行1988年的老協(xié)議。銀行業(yè)應(yīng)對新巴塞爾協(xié)議盡管劉明康主席向巴塞爾委員會表示中國銀行業(yè)在2006年仍將執(zhí)行1988年協(xié)議，但這只是基于中國銀行業(yè)現(xiàn)狀的整體回答。同時，劉明康明確指出“考慮到其國內(nèi)和海外經(jīng)營的性質(zhì)和規(guī)模，大銀行應(yīng)建立有效的、與新協(xié)議一致的內(nèi)部評級體系；而小銀行應(yīng)該盡可能多地引進信用風(fēng)險管理的最佳理念?！便y監(jiān)會并明確提出工行、中行、建行和交行四家銀行要在2007年實施內(nèi)部評級法，同時銀監(jiān)會也正在為按照新協(xié)議要求完善監(jiān)管體系作積極的準備。銀行內(nèi)部管理是防范和控制銀行風(fēng)險時最重要的一道防線。中國商業(yè)銀行為能迎接國際金融監(jiān)管的挑戰(zhàn)，急需全面加強基礎(chǔ)管理和內(nèi)控建設(shè)，全面提升風(fēng)險防控能力。國際銀行業(yè)已建立起了一套防范銀行風(fēng)險的完善的內(nèi)控制度，盡管這樣并不能完全規(guī)避風(fēng)險，但它能為商業(yè)銀行作大限度的減少和控制風(fēng)險。然而，中國銀行業(yè)長期以來內(nèi)部控制的重要性認識不足，內(nèi)部控制的水平遠遠落后于業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，內(nèi)部控制的薄弱已經(jīng)成為制約中國銀行業(yè)發(fā)展的軟肋。銀行長期的成功主要歸功于管理與控制的質(zhì)量，所