銀行管理論文-銀行業(yè)如何面對新巴塞爾協(xié)議.doc

銀行管理論文-銀行業(yè)如何面對新巴塞爾協(xié)議內容摘要：商業(yè)銀行面臨的競爭愈來愈激烈，風險也愈來愈大，需要進一步加強風險管理。巴塞爾委員會即將推出新資本協(xié)議，以促進銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，雖然中國暫不執(zhí)行新協(xié)議，但是必須全面加強風險管理。關鍵詞：風險管理新巴塞爾協(xié)議隨著國際經濟、金融市場的不斷發(fā)展，市場風險、操作風險等影響越來越大，1988年巴塞爾協(xié)議的局限性日益表現(xiàn)出來。巴塞爾委員會即將推出新巴塞爾協(xié)議，并于2006年底在成員國開始實施。雖然中國決定暫不執(zhí)行新協(xié)議，中國的金融監(jiān)管機構和商業(yè)銀行需要做好基礎工作，提高風險管理與控制的水平，在條件成熟的時候執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標準。銀行經營風險與新巴塞爾協(xié)議隨著各國金融管制的放寬和金融自由化進程的加快，商業(yè)銀行破產倒閉成為一種世界性的現(xiàn)象。由于商業(yè)銀行在現(xiàn)代經濟中的核心地位，銀行業(yè)危機會促發(fā)經濟的全面危機，所以各國政府和國際金融組織日益重視銀行業(yè)風險控制問題。巴塞爾委員會致力于促進金融體系支持經濟的持續(xù)增長，并在經濟衰退時保持穩(wěn)健性。巴塞爾委員會1988年發(fā)布的協(xié)議是一個里程碑，最低資本要求為100多個國家所接受，這一協(xié)議加強了國際銀行體系的健康與發(fā)展穩(wěn)定。1988年以來，由于資本管制方法過于簡單，其缺陷日益突出?？萍寂c通訊的發(fā)展，銀行金融產品的創(chuàng)新，金融市場的日益全球化，使得銀行風險計量與管理的方法發(fā)生了很大的變化。新巴塞爾協(xié)議的基本原則全球經濟環(huán)境劇烈變化使銀行經營風險隨之加大，新資本協(xié)議框架將使資本充足的監(jiān)管要求能更為準確地反映銀行經營的風險狀況，為銀行和金融監(jiān)管當局提供更多的衡量資本充足的可供選擇的方法。新巴塞爾協(xié)議第三次征求意見稿由三大支柱來保障安全：最低資本要求，監(jiān)管當局對資本充足率的監(jiān)督檢查，市場紀律。根據新協(xié)議的要求，有關資本比率的分子的規(guī)定保持不變，8%的最低比率保持不變。修改內容反映在計量銀行各類風險的計量方法上，新協(xié)議大幅度修改了對信用風險的處理方法，內部評級法是新協(xié)議的最主要創(chuàng)新之一。銀行對重大風險因素的內部估計值將作為計算資本的主要參數，該法以銀行自己的內部評級為基礎，有可能大幅度提高資本監(jiān)管的風險敏感度。從國際化大銀行的經驗來看，這一方法是合理的。操作風險是銀行面對的一項重要風險，委員會提出將操作風險納入資本監(jiān)管的范疇，確保銀行有足夠的積極性繼續(xù)開發(fā)計量操作風險的各類手段，確保銀行為抵御操作風險持有足夠的資本。新協(xié)議的第二支柱是監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查，突出了銀行和監(jiān)管當局都應提高風險評估能力，監(jiān)管當局應該負責評估銀行決定資本重組水平的內部程序以保證管理人員判斷的適當性。新資本協(xié)議將市場約束列為銀行風險管理的第三支柱，強調對銀行信息披露的要求。通過提高銀行風險披露，加強其他市場參與者了解銀行風險狀況的能力，從而使銀行管理者積極加強風險管理。通過依靠互相促進的三大支柱，新協(xié)議試圖把握好資本充足性與風險管理質量的關系，促進銀行的風險管理。中國商業(yè)銀行改革的關鍵盡管到目前為止，中國沒有發(fā)生過大的銀行業(yè)危機，但是中國銀行業(yè)潛藏著不容忽視的風險。隨著中國的入世承諾逐步兌現(xiàn)，中國銀行業(yè)融入全球競爭的步伐加快，提高對金融風險的管理與控制的水平，成為中國銀行業(yè)當務之急。中國人民銀行決定從2004年起擴大金融機構貸款利率浮動區(qū)間。在人行制定的貸款基準利率基礎上，商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率的浮動區(qū)間上限擴大到貸款基準利率的1.7倍，并且不再根據企業(yè)所有制、性質、規(guī)模大小分別確定貸款利率浮動區(qū)間。同時，人行決定，從2003年12月21日起將金融機構在人行的超額準備金存款利率由1.89%下調至1.62%。這兩項政策的實施將會對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務造成或大或小的影響。在利率市場化已接近最后關鍵步驟取消貸款利率上浮限制、擴大或取消貸款利率下限區(qū)間，以及逐漸放開存款利率管制的情況下，商業(yè)銀行的存貸業(yè)務將逐漸面對變數加劇的市場和日益擴展的潛在客戶群，加強對利率風險、市場風險、信用風險和操作風險等風險的計量和控制對商業(yè)銀行業(yè)至關重要。我國傳統(tǒng)監(jiān)管方法過于注重對銀行的合規(guī)性監(jiān)管而忽視銀行的風險監(jiān)管。風險監(jiān)管是一種積極的監(jiān)管方法，側重引導商業(yè)銀行樹立防范風險的觀念，幫助增強其防范風險的能力。因此中國監(jiān)管當局應逐步由傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管向風險監(jiān)管轉變。中國暫不執(zhí)行新協(xié)議的政策考慮與1988年協(xié)議相比，新資本協(xié)議更為復雜、全面，這是金融市場發(fā)展的客觀反映。但是由于各國的具體經濟金融環(huán)境和體制不同，不能要求所有銀行同時執(zhí)行新協(xié)議的所有標準。新協(xié)議有關銀行資本的方法不再是一成不變的，對于那些規(guī)模不大、也不是國際活躍銀行的機構，各國監(jiān)管當局將有機會評估何種方式更為合適。雖然新協(xié)議代表了先進的監(jiān)管理念，代表了發(fā)達國家商業(yè)銀行逐漸完善的風險管理最佳實踐經驗，但其主要考慮的是十國集團成員的國際活躍銀行的需要。發(fā)展中國家與十國集團國家之間存在實質性差距，新協(xié)議可能對發(fā)展中國家的資本流動產生一定的負面影響，還可能使新興市場經濟國家的銀行處于不利的競爭地位。中國是發(fā)展中國家，銀行業(yè)風險管理在外部環(huán)境和內部管理等方面與國際銀行都存在著較大的差距。中國銀行業(yè)風險管理在外部環(huán)境上還不成熟，金融市場還不成熟，社會信用體系還未建立以及外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠遠沒有充分發(fā)揮。從銀行內部看，中國商業(yè)銀行風險管理在體制、機制、觀念、技術和方法等方面也與國外先進銀行存在較大差距。中國的商業(yè)銀行還未建立起真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，公司治理結構還很不規(guī)范。中國的銀行普遍存在著風險管理機制缺失問題，并且在觀念上往往把風險管理與業(yè)務發(fā)展對立起來，國外很多風險管理理念和工具至今尚未在中國銀行業(yè)風險管理過程中發(fā)揮作用。銀行風險管理信息系統(tǒng)建設嚴重滯后，風險管理所需大量業(yè)務信息缺失，無法準確掌握風險缺口。經過慎重考慮，中國銀監(jiān)會主席劉明康致信巴塞爾委員會表示中國銀行業(yè)在2006年仍將執(zhí)行1988年的老協(xié)議。銀行業(yè)應對新巴塞爾協(xié)議盡管劉明康主席向巴塞爾委員會表示中國銀行業(yè)在2006年仍將執(zhí)行1988年協(xié)議，但這只是基于中國銀行業(yè)現(xiàn)狀的整體回答。同時，劉明康明確指出“考慮到其國內和海外經營的性質和規(guī)模，大銀行應建立有效的、與新協(xié)議一致的內部評級體系；而小銀行應該盡可能多地引進信用風險管理的最佳理念?！便y監(jiān)會并明確提出工行、中行、建行和交行四家銀行要在2007年實施內部評級法，同時銀監(jiān)會也正在為按照新協(xié)議要求完善監(jiān)管體系作積極的準備。銀行內部管理是防范和控制銀行風險時最重要的一道防線。中國商業(yè)銀行為能迎接國際金融監(jiān)管的挑戰(zhàn)，急需全面加強基礎管理和內控建設，全面提升風險防控能力。國際銀行業(yè)已建立起了一套防范銀行風險的完善的內控制度，盡管這樣并不能完全規(guī)避風險，但它能為商業(yè)銀行作大限度的減少和控制風險。然而，中國銀行業(yè)長期以來內部控制的重要性認識不足，內部控制的水平遠遠落后于業(yè)務發(fā)展的步伐，內部控制的薄弱已經成為制約中國銀行業(yè)發(fā)展的軟肋。銀行長期的成功主要歸功于管理與控制的質量，所