內(nèi)控委員會(huì)職責(zé).doc

.一、中國(guó)銀行中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制委員會(huì)是全行授信風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的研究、審議和決策機(jī)構(gòu)，受行長(zhǎng)辦公會(huì)的委托，審議決定全行授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定授信風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)及工作規(guī)劃，檢查監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制執(zhí)行情況，研究決定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的重大事項(xiàng)。委員會(huì)經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)授權(quán)履行以下主要職能：1. 分析國(guó)際和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，研究貫徹國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融方針政策和中央銀行有關(guān)政策制度的措施，研究確定我行授信風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的基本方針；2. 審議中國(guó)銀行信貸政策、授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法、授信資產(chǎn)保全政策及其他重大的授信風(fēng)險(xiǎn)管理基本規(guī)章制度，經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；3. 審議授信風(fēng)險(xiǎn)管理的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略及年度工作規(guī)劃，經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；4. 審議風(fēng)險(xiǎn)管理部等有關(guān)職能部門(mén)定期報(bào)送的授信風(fēng)險(xiǎn)管理及資產(chǎn)保全專(zhuān)題報(bào)告，確定授信風(fēng)險(xiǎn)管理及資產(chǎn)保全的期間目標(biāo)和工作重點(diǎn)，對(duì)各行（部）的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控工作作出評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)工作的要求，確保全行授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策的權(quán)威性、一致性；5. 審議委員會(huì)下屬的信貸評(píng)審小組報(bào)送的重大項(xiàng)目，做出最終決策；6. 檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部及其他相關(guān)部門(mén)落實(shí)委員會(huì)政策決議的執(zhí)行情況；檢查各有關(guān)職能部門(mén)制定的涉及授信風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)保全及內(nèi)部控制的政策、措施和管理規(guī)定及其執(zhí)行情況；指導(dǎo)全行授信風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作。二、XX有限責(zé)任公司內(nèi)控管理委員會(huì)的單位內(nèi)控管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)單位與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定。其主要職責(zé)包括：1. 審核內(nèi)部控制體系的框架及實(shí)施計(jì)劃；2. 審核內(nèi)部控制體系管理的重大方針、政策、規(guī)章制度及相關(guān)業(yè)務(wù)流程；3. 指導(dǎo)和督促單位內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)行工作的組織和實(shí)施；4. 審定單位內(nèi)控評(píng)估報(bào)告、內(nèi)控缺陷報(bào)告等相關(guān)報(bào)告；5. 負(fù)責(zé)重要內(nèi)控方案的審批并提供所需的資源；6. 檢查內(nèi)控管理委員會(huì)辦公室只能發(fā)揮的有效性；7. 決定與內(nèi)控有關(guān)的其他重大事項(xiàng)。內(nèi)控工作的職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)制定單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和年度實(shí)施計(jì)劃，并組織實(shí)施。2. 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督單位職能部門(mén)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和運(yùn)行。3. 負(fù)責(zé)制定和完善單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的管理制度、工作程序及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，并監(jiān)督實(shí)施。4. 負(fù)責(zé)組織開(kāi)展單位內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的測(cè)試工作，監(jiān)督、檢查和考核各職能部門(mén)貫徹、執(zhí)行內(nèi)部控制情況，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的健全性和有效性，并對(duì)存在的缺陷提出改進(jìn)的建議和措施。5. 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備關(guān)于單位內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告及其他年報(bào)需要披露的與內(nèi)部控制有關(guān)的資料，并協(xié)調(diào)對(duì)外披露相關(guān)事宜。6. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)、外部審計(jì)工作。對(duì)內(nèi)負(fù)責(zé)委托審計(jì)中心開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)外負(fù)責(zé)審計(jì)師與審核委員會(huì)的溝通協(xié)調(diào)工作，包括初選及向?qū)徍宋瘑T會(huì)推薦聘任及解聘單位審計(jì)師、審核審計(jì)師的審計(jì)管理建議書(shū)等工作。7. 負(fù)責(zé)跟蹤檢查內(nèi)、外部審計(jì)提出的管理建議落實(shí)情況。8. 負(fù)責(zé)跟蹤檢查內(nèi)、外部審計(jì)提出的管理建議落實(shí)情況。9. 負(fù)責(zé)組織內(nèi)部控制管理手冊(cè)的編制及修改完善維護(hù)工作。10. 負(fù)責(zé)建立并不斷完善反舞弊工作機(jī)制。11. 負(fù)責(zé)組織開(kāi)展效能監(jiān)察，對(duì)重要事項(xiàng)、重點(diǎn)工作進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督。12. 負(fù)責(zé)組織開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)估管理工作，事項(xiàng)責(zé)任追究管理。13. 定期組織開(kāi)展內(nèi)控培訓(xùn)，提高員工對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)，并指導(dǎo)員工開(kāi)展自我監(jiān)督。三蕪湖港儲(chǔ)運(yùn)股份有限公司（豆丁）（一）內(nèi)部控制組織的職責(zé)與權(quán)限：1. 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施；2. 監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)簡(jiǎn)歷與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；3. 審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜；4. 經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行；5. 公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制體系的建立和后續(xù)維護(hù)；6. 公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作；7. 子公司經(jīng)理層組織領(lǐng)導(dǎo)本單位內(nèi)部控制的建立、實(shí)施、維護(hù)。（二）公司董事會(huì)辦公室內(nèi)控職責(zé)：1.負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃并組織實(shí)施；2.負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的運(yùn)行維護(hù)； （三）公司監(jiān)察審計(jì)部?jī)?nèi)控職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)制定測(cè)試規(guī)范，編制管理層內(nèi)部控制評(píng)價(jià)計(jì)劃；2. 組織安排內(nèi)部控制測(cè)試；3. 組織制定缺陷認(rèn)定規(guī)范，進(jìn)行內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定；對(duì)于重大缺陷和重要缺陷及整改方案，應(yīng)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告。對(duì)一般缺陷，可以向企業(yè)經(jīng)理層報(bào)告，并視情況考慮是否需要向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。4. 對(duì)測(cè)試發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行評(píng)價(jià)，組織制定內(nèi)部控制缺陷整改計(jì)劃，對(duì)各類(lèi)缺陷整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期對(duì)各單位體系運(yùn)行情況組織考核評(píng)價(jià)；5. 對(duì)公司內(nèi)部控制體系進(jìn)行綜合評(píng)估，腐惡出具內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（四）職能部門(mén)、控股子公司及分公司職責(zé)：職能部門(mén)、控股子公司及分公司按照內(nèi)部控制體系的各項(xiàng)要求，具體執(zhí)行內(nèi)控管理的衡策、制度，報(bào)告內(nèi)部控制體系實(shí)施運(yùn)行情況。1. 具體控制措施落實(shí)主體，各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及的具體崗位及其部門(mén)負(fù)責(zé)人；2. 各部門(mén)/單位負(fù)責(zé)人執(zhí)行內(nèi)部控制的具體措施；組織各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程控制圖及關(guān)鍵控制矩陣，清晰自己的內(nèi)部控制要求；運(yùn)行內(nèi)部控制體系過(guò)程中，涉及到的各項(xiàng)實(shí)施證據(jù)，要有意識(shí)的保留在相關(guān)文稿中，以便檢查；每運(yùn)行3個(gè)月后，各部門(mén)/單位必須向公司企業(yè)管理部提交內(nèi)部控制運(yùn)行情況報(bào)告。四、XX商業(yè)銀行（百度文庫(kù)）（一）董事會(huì)在內(nèi)控方面的職責(zé)：1. 保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系；2. 負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；3. 負(fù)責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架評(píng)價(jià)審慎經(jīng)營(yíng)，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)；4. 負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；5. 負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；6. 和高級(jí)管理層一起培育良好的內(nèi)部控制文化，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)道德素質(zhì)；7. 和高級(jí)管理層一起建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道；8. 和高級(jí)管理層一起確保及時(shí)獲取與內(nèi)部控制有關(guān)的人力、物力、財(cái)力、信息以及技術(shù)等資源。 （二）監(jiān)事會(huì)在內(nèi)控方面的職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系；2. 負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；3. 負(fù)責(zé)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。（三）高級(jí)管理層在內(nèi)控方面的職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；2. 負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；3. 負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；4. 負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行；5. 和董事會(huì)一起培育良好的內(nèi)部控制文化，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)道德素質(zhì)；6. 和董事會(huì)一起建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道；7. 和董事會(huì)一起確保及時(shí)獲取與內(nèi)部控制有關(guān)的人力、物力、財(cái)力、信息以及技術(shù)等資源。五、中國(guó)中鐵股份有限公司：董事會(huì)是內(nèi)部控制的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)的有效性，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。監(jiān)事會(huì)是內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層是內(nèi)部控制的執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制