xxx集團公司門芯板項目年度總結報告.docx

泓域咨詢MACRO/ 門芯板項目年度總結報告門芯板項目年度總結報告一、門芯板宏觀環(huán)境分析二、2018年度經(jīng)營情況總結三、存在的問題及改進措施四、2019主要經(jīng)營目標五、重點工作安排六、總結及展望尊敬的xxx（集團）有限公司領導：近年來，公司牢固樹立“創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享”的發(fā)展理念，以提高發(fā)展質量和效益為中心，加快形成引領經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)的體制機制和發(fā)展方式，統(tǒng)籌推進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，全面推進開放內涵式發(fā)展，加快現(xiàn)代化、國際化進程，建設行業(yè)領先標桿。初步統(tǒng)計，2018年xxx（集團）有限公司實現(xiàn)營業(yè)收入39676.48萬元，同比增長31.25%。其中，主營業(yè)業(yè)務門芯板生產(chǎn)及銷售收入為32354.04萬元，占營業(yè)總收入的81.54%。一、門芯板宏觀環(huán)境分析（一）中國制造2025高質量發(fā)展是商品和服務質量普遍持續(xù)提高的發(fā)展。滿足新時代人民日益增長的美好生活需要，高質量發(fā)展應當不斷提供更新、更好的商品和服務，滿足人民群眾多樣化、個性化、不斷升級的需求，既開辟新的消費領域和消費方式，改善、豐富人民生活，又引領供給體系和結構優(yōu)化升級，反過來催生新的需求。如此循環(huán)往復、相互促進，就能推動社會生產(chǎn)力和人民生活不斷邁上新臺階。 黨中央的堅強領導為經(jīng)濟高質量發(fā)展提供根本保障。市場經(jīng)濟運行效果受不同國家的國情和文化等因素影響，但根本上還是取決于其制度駕馭能力。改革開放以來的實踐表明，我國成功駕馭和發(fā)展市場經(jīng)濟，取得了舉世矚目的成就，展現(xiàn)了社會主義市場經(jīng)濟體制的優(yōu)越性。其中，起根本性作用的是堅持黨的領導。面對紛繁復雜的國內外政治經(jīng)濟環(huán)境，尤其要堅持黨中央集中統(tǒng)一領導，發(fā)揮黨總攬全局、協(xié)調各方的領導核心作用和掌舵領航作用。這不僅是我國社會主義市場經(jīng)濟體制最重要的特征，也是保證社會主義制度具有強大動員能力和高效執(zhí)行能力的重要基礎。同時，要處理好政府和市場的關系，使市場在資源配置中起決定性作用，更好發(fā)揮政府作用。堅持質量第一、效益優(yōu)先，創(chuàng)新驅動、融合帶動，集群集約、綠色低碳，統(tǒng)籌協(xié)調、突出重點，把特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)作為主攻方向，大力推進先進制造業(yè)發(fā)展，培育壯大具有較強競爭力的大企業(yè)大集團。立足我省資源稟賦和產(chǎn)業(yè)基礎，以戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)為引領，推動產(chǎn)業(yè)邁向產(chǎn)業(yè)鏈價值鏈中高端，鑄造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系的核心動能。以技術改造為抓手，大力推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉型升級，提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展層次。以融合發(fā)展為主戰(zhàn)場，積極發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟，推動數(shù)字經(jīng)濟與實體經(jīng)濟融合發(fā)展，培育高質量發(fā)展新引擎。（二）工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟是我國的一項重大戰(zhàn)略決策，是落實推進生態(tài)文明建設戰(zhàn)略部署的重大舉措，是加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式，建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。近年來，我市大力推動循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展，循環(huán)經(jīng)濟理念進一步確立，產(chǎn)業(yè)體系逐步完善，發(fā)展水平不斷提高，經(jīng)濟、社會和環(huán)境效益進一步顯現(xiàn)?！笆濉睍r期，是我市全面貫徹落實黨的十八大和十八屆五中全會關于生態(tài)文明建設的戰(zhàn)略部署，建設經(jīng)濟強、百姓富、環(huán)境美、社會文明程度高新我的重要時期，是高水平全面建成小康社會的決勝階段，隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農業(yè)現(xiàn)代化持續(xù)推進，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的要求更為迫切。工廠是制造業(yè)的生產(chǎn)單元、實施主體，綠色工廠是實現(xiàn)轉型升級的發(fā)展之路。2016年9月國家工信部首次提出建設綠色制造指標體系，開展綠色工廠、綠色園區(qū)、綠色產(chǎn)品、綠色供應鏈管理等示范創(chuàng)建工作。經(jīng)過各省努力，目前已經(jīng)完成兩批四百余家國家級綠色示范評價認定，取得了可喜的成績。（三）xxx十三五發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是引領經(jīng)濟社會發(fā)展的重要力量，當前，加快戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，搶占發(fā)展機遇，已成為各地推動經(jīng)濟發(fā)展的必然選擇。我省要實現(xiàn)高質量發(fā)展，必須把發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)擺在更加重要地位，積極培育發(fā)展新動能。大力發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，將吸引大量投資進入高科技產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化我省產(chǎn)業(yè)結構，并通過高科技產(chǎn)業(yè)化提高投資效率，提升我省經(jīng)濟發(fā)展的質量效益。同時，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)通過技術溢出，會有效提升產(chǎn)品的技術含量，引導我省傳統(tǒng)企業(yè)實現(xiàn)技術升級，從而有力促進產(chǎn)業(yè)轉型升級，實現(xiàn)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。十八大以來，我國堅定實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，深化體制機制改革，特別是“放管服”改革，優(yōu)化營商環(huán)境，推進大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，不斷激發(fā)全社會的創(chuàng)新活力。一是全社會的創(chuàng)新投入不斷提升。2017年全社會研發(fā)投入1.75萬億元，比上年增長11.6%，占國內生產(chǎn)總值的比重達到2.12%。研發(fā)費用加計扣除等一系列普惠性稅收優(yōu)惠政策調動企業(yè)不斷加大創(chuàng)新投入。二是全社會創(chuàng)新意識普遍增強。各級政府深入貫徹創(chuàng)新發(fā)展理念，圍繞支持創(chuàng)新不斷優(yōu)化管理和服務，有利于新技術新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式蓬勃發(fā)展的管理模式逐步形成。企業(yè)面向市場和消費升級，大膽推進技術創(chuàng)新和商業(yè)模式創(chuàng)新，新的增長點不斷涌現(xiàn)。三是有利于新動能培育的改革舉措陸續(xù)出臺。深入開展全面創(chuàng)新改革試驗，出臺了創(chuàng)新管理、優(yōu)化服務培育壯大新動能的一系列政策舉措。特別是今年上半年以來，黨中央、國務院連續(xù)出臺了優(yōu)化科研管理提高科研績效、深化“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”、加強科研誠信建設、加強知識產(chǎn)權審判領域改革、推進人才評價機制改革等改革文件，進一步破除制約創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的制度障礙，釋放新動能發(fā)展的活力。（四）鼓勵中小企業(yè)發(fā)展改革開放40年來，民間投資和民營經(jīng)濟由小到大、由弱變強，已日漸成為推動我國經(jīng)濟發(fā)展、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構、繁榮城鄉(xiāng)市場、擴大社會就業(yè)的重要力量。從投資總量占比看，2012年以來，民間投資占全國固定資產(chǎn)投資比重已連續(xù)5年超過60%，最高時候達到65.4%；尤其是在制造業(yè)領域，目前民間投資的比重已經(jīng)超過八成，民間投資已經(jīng)成為投資的主力軍。（五）宏觀經(jīng)濟形勢分析總結工業(yè)化的“中國方案”的經(jīng)驗，可以概括為六個方面：一是正確處理改革發(fā)展與穩(wěn)定的關系，“穩(wěn)中求進”保證產(chǎn)業(yè)持續(xù)成長和工業(yè)化進程持續(xù)深化；二是正確處理市場和政府的關系，不斷提高產(chǎn)業(yè)效率和促進產(chǎn)業(yè)向高端化發(fā)展；三是正確處理中央政府與地方政府關系，促進產(chǎn)業(yè)合理布局和區(qū)域協(xié)調發(fā)展；四是正確處理市場化與工業(yè)化關系，培育全面持續(xù)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展動力機制；五是正確處理城市化與工業(yè)化的關系，促進產(chǎn)業(yè)和人口集聚效率提升與社會民生協(xié)調發(fā)展；六是正確處理全球化與工業(yè)化的關系，形成全面開放發(fā)展的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系。二、2018年度經(jīng)營情況總結2018年xxx（集團）有限公司實現(xiàn)營業(yè)收入39676.48萬元，同比增長31.25%（9447.29萬元）。其中，主營業(yè)業(yè)務門芯板生產(chǎn)及銷售收入為32354.04萬元，占營業(yè)總收入的81.54%。2018年度主要經(jīng)濟指標序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入8332.0611109.4110315.889919.1239676.482主營業(yè)務收入6794.359059.138412.058088.5132354.042.1門芯板(A)2242.132989.512775.982669.2110676.832.2門芯板(B)1562.702083.601934.771860.367441.432.3門芯板(C)1155.041540.051430.051375.055500.192.4門芯板(D)815.321087.101009.45970.623882.482.5門芯板(E)543.55724.73672.96647.082588.322.6門芯板(F)339.72452.96420.60404.431617.702.7門芯板(.)135.89181.18168.24161.77647.083其他業(yè)務收入1537.712050.281903.831830.617322.44根據(jù)初步統(tǒng)計測算，2018年公司實現(xiàn)利潤總額9756.27萬元，較去年同期相比增長1246.51萬元，增長率14.65%；實現(xiàn)凈利潤7317.20萬元，較去年同期相比增長1399.54萬元，增長率23.65%。2018年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元39676.48完成主營業(yè)務收入萬元32354.04主營業(yè)務收入占比81.54%營業(yè)收入增長率（同比）31.25%營業(yè)收入增長量（同比）萬元9447.29利潤總額萬元9756.27利潤總額增長率14.65%利潤總額增長量萬元1246.51凈利潤萬元7317.20凈利潤增長率23.65%凈利潤增長量萬元1399.54投資利潤率51.34%投資回報率38.51%財務內部收益率20.87%企業(yè)總資產(chǎn)萬元57219.23流動資產(chǎn)總額占比萬元29.41%流動資產(chǎn)總額萬元16827.18資產(chǎn)負債率47.74%三、行業(yè)及市場分析目前，區(qū)域內擁有各類門芯板企業(yè)685家，規(guī)模以上企業(yè)39家，從業(yè)人員34250人。截至2018年底，區(qū)域內門芯板產(chǎn)值179820.71萬元，較2017年152713.98萬元增長17.75%。產(chǎn)值前十位企業(yè)合計收入77893.60萬元，較去年69541.65萬元同比增長12.01%。2018年區(qū)域內門芯板企業(yè)實現(xiàn)工業(yè)增加值85206.52萬元，同比2018年75191.07萬元增長13.32%；行業(yè)凈利潤23122.23萬元，同比2017年20782.16萬元增長11.26%；行業(yè)納稅總額39640.04萬元，同比2017年33630.30萬元增長17.87%；門芯板行業(yè)完成投資68398.25萬元，同比2017年61184.59萬元增長11.79%。區(qū)域內經(jīng)濟發(fā)展持續(xù)向好，預計到2020年地區(qū)生產(chǎn)總值6000.08億元，年均增長6.02%。預計區(qū)域內門芯板行業(yè)市場需求規(guī)模將達到270236.34萬元，利潤總額83898.03萬元，凈利潤34582.41萬元，納稅23900.14萬元，工業(yè)增加值91086.32萬元，產(chǎn)業(yè)貢獻率11.10%。區(qū)域內門芯板行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值209271.02237807.98270236.342利潤總額64970.6473830.2783898.033凈利潤26780.6230432.5234582.414納稅總額18508.2721032.1223900.145工業(yè)增加值70537.2480155.9691086.326產(chǎn)業(yè)貢獻率6.00%9.00%11.10%7企業(yè)數(shù)量82210031284序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值209271.02237807.98270236.342利潤總額64970.6473830.2783898.033凈利潤26780.6230432.5234582.414納稅總額18508.2721032.1223900.145工業(yè)增加值70537.2480155.9691086.326產(chǎn)業(yè)貢獻率6.00%9.00%11.10%7企業(yè)數(shù)量82210031284四、存在的問題及改進措施（一）不斷推進高質量發(fā)展準確認識、深入認識、全面認識新常態(tài)下的新趨勢、新特征、新動力，是做好今后經(jīng)濟工作的重要前提。新常態(tài)之新，意味著不同以往，意味著我國經(jīng)濟發(fā)展的條件和環(huán)境已經(jīng)或即將發(fā)生諸多重大轉變，經(jīng)濟增長將與過去30多年10%左右的高速度基本告別，與傳統(tǒng)的不平衡、不協(xié)調、不可持續(xù)的粗放增長模式基本告別，增長從高速轉為中高速，動力從要素驅動、投資驅動轉向創(chuàng)新驅動；新常態(tài)之常，意味著相對穩(wěn)定，這一穩(wěn)定是更高水平的穩(wěn)定，是經(jīng)濟結構不斷優(yōu)化升級、增長質量加快“上臺階”的穩(wěn)定。因此，新常態(tài)絕不只是增速降了幾個百分點，更是增長動力的轉換和發(fā)展質量的提升。（二）進一步促進節(jié)能清潔發(fā)展相對而言，“十三五”時期節(jié)能減排技術進步的要求會更高，技術突破的難度會更大，因此企業(yè)要在這方面下更大的功夫。首先，要突破一批節(jié)能減排的關鍵性技術。作為行業(yè)排頭兵的大企業(yè)要加大研發(fā)綠色低碳技術的投入力度，積極開展技術攻關，著力解決制約節(jié)能減排的一些技術瓶頸問題，力爭在高效聚污、高效節(jié)能、高效儲能、資源回收和循環(huán)利用、低成本減排技術等共性、關鍵技術方面取得重大突破，確保形成一批整體帶動性強、對資源開發(fā)和可持續(xù)發(fā)展具有戰(zhàn)略意義的自主知識產(chǎn)權和關鍵核心技術。其次，要進一步加強現(xiàn)有生產(chǎn)環(huán)節(jié)與設備的技術改造。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟是我國的一項重大戰(zhàn)略決策，是落實推進生態(tài)文明建設戰(zhàn)略部署的重大舉措，是加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式，建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。近年來，我市大力推動循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展，循環(huán)經(jīng)濟理念進一步確立，產(chǎn)業(yè)體系逐步完善，發(fā)展水平不斷提高，經(jīng)濟、社會和環(huán)境效益進一步顯現(xiàn)?！笆濉睍r期，是我市全面貫徹落實黨的十八大和十八屆五中全會關于生態(tài)文明建設的戰(zhàn)略部署，建設經(jīng)濟強、百姓富、環(huán)境美、社會文明程度高新我的重要時期，是高水平全面建成小康社會的決勝階段，隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農業(yè)現(xiàn)代化持續(xù)推進，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的要求更為迫切。工廠是制造業(yè)的生產(chǎn)單元、實施主體，綠色工廠是實現(xiàn)轉型升級的發(fā)展之路。2016年9月國家工信部首次提出建設綠色制造指標體系，開展綠色工廠、綠色園區(qū)、綠色產(chǎn)品、綠色供應鏈管理等示范創(chuàng)建工作。經(jīng)過各省努力，目前已經(jīng)完成兩批四百余家國家級綠色示范評價認定，取得了可喜的成績。（三）抓住機遇實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉型升級全面融入國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略的黃金期。我市地理區(qū)位優(yōu)勢明顯，歷史文化底蘊深厚，擁有雄厚的產(chǎn)業(yè)發(fā)展實力和潛力。我市應充分對接“一帶一路”、長江經(jīng)濟帶、長三角一體化等重大區(qū)域戰(zhàn)略，加強與上海的對接，提升與蘇中、蘇北乃至整個長江流域的產(chǎn)業(yè)協(xié)作能力，大力發(fā)展更高層次的開放型經(jīng)濟，積極推進國際產(chǎn)業(yè)對接合作，形成更高水平、更寬領域的開放格局。五、2019主要經(jīng)營目標2019年xxx（集團）有限公司計劃實現(xiàn)營業(yè)收入7935.296000000001萬元，同比增長20%。六、重點工作安排2019年xxx（集團）有限公司將重點推進門芯板項目實施。（一）產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策符合性由xxx公司承辦的“門芯板項目”主要從事門芯板項目開發(fā)投資，符合產(chǎn)業(yè)政策要求。（二）項目選址與用地規(guī)劃相容性門芯板項目選址于xxx經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，項目所占用地為規(guī)劃工業(yè)用地，符合用地規(guī)劃要求，此外，項目建設前后，未改變項目建設區(qū)域環(huán)境功能區(qū)劃；在落實該項目提出的各項污染防治措施后，可確保污染物達標排放，滿足xxx經(jīng)濟開發(fā)區(qū)環(huán)境保護規(guī)劃要求。因此，建設項目符合項目建設區(qū)域用地規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、環(huán)境保護規(guī)劃等規(guī)劃要求。（三）“三線一單”符合性1、生態(tài)保護紅線：門芯板項目用地性質為建設用地，不在主導生態(tài)功能區(qū)范圍內，且不在當?shù)仫嬘盟磪^(qū)、風景區(qū)、自然保護區(qū)等生態(tài)保護區(qū)內，符合生態(tài)保護紅線要求。2、環(huán)境質量底線：該項目建設區(qū)域環(huán)境質量不低于項目所在地環(huán)境功能區(qū)劃要求，有一定的環(huán)境容量，符合環(huán)境質量底線要求。3、資源利用上線：項目營運過程消耗一定的電能、水，資源消耗量相對于區(qū)域資源利用總量較少，符合資源利用上線要求。4、環(huán)境準入負面清單：該項目所在地無環(huán)境準入負面清單，項目采取環(huán)境保護措施后，廢氣、廢水、噪聲均可達標排放，固體廢物能夠得到合理處置，不會產(chǎn)生二次污染。（三）項目選址xxx經(jīng)濟開發(fā)區(qū)（四）項目用地規(guī)模項目總用地面積56314.81平方米（折合約84.43畝）。（五）項目用地控制指標該工程規(guī)劃建筑系數(shù)71.35%，建筑容積率1.31，建設區(qū)域綠化覆蓋率5.33%，固定資產(chǎn)投資強度196.03萬元/畝。（六）土建工程指標項目凈用地面積56314.81平方米，建筑物基底占地面積40180.62平方米，總建筑面積73772.40平方米，其中：規(guī)劃建設主體工程55285.51平方米，項目規(guī)劃綠化面積3929.14平方米。（七）節(jié)能分析1、項目年用電量900965.72千瓦時，折合110.73噸標準煤。2、項目年總用水量27078.80立方米，折合2.31噸標準煤。3、“門芯板項目投資建設項目”，年用電量900965.72千瓦時，年總用水量27078.80立方米，項目年綜合總耗能量（當量值）113.04噸標準煤/年。達產(chǎn)年綜合節(jié)能量33.77噸標準煤/年，項目總節(jié)能率26.19%，能源利用效果良好。（八）環(huán)境保護項目符合xxx經(jīng)濟開發(fā)區(qū)發(fā)展規(guī)劃，符合xxx經(jīng)濟開發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè)結構調整規(guī)劃和國家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策；對產(chǎn)生的各類污染物都采取了切實可行的治理措施，嚴格控制在國家規(guī)定的排放標準內，項目建設不會對區(qū)域生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生明顯的影響。（九）項目總投資及資金構成項目預計總投資23784.17萬元，其中：固定資產(chǎn)投資16550.81萬元，占項目總投資的69.59%；流動資金7233.36萬元，占項目總投資的30.41%。（十）資金籌措該項目現(xiàn)階段投資均由企業(yè)自籌。（十一）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標預期達產(chǎn)年營業(yè)收入50582.00萬元，總成本費用39480.46萬元，稅金及附加409.01萬元，利潤總額11101.54萬元，利稅總額13041.80萬元，稅后凈利潤8326.16萬元，達產(chǎn)年納稅總額4715.65萬元；達產(chǎn)年投資利潤率46.68%，投資利稅率54.83%，投資回報率35.01%，全部投資回收期4.36年，提供就業(yè)職位817個。（十二）進度規(guī)劃本期工程項目建設期限規(guī)劃12個月。（十三）主要經(jīng)濟指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米56314.8184.43畝1.1容積率1.311.2建筑系數(shù)71.35%1.3投資強度萬元/畝196.031.4基底面積平方米40180.621.5總建筑面積平方米73772.401.6綠化面積平方米3929.14綠化率5.33%2總投資萬元23784.172.1固定資產(chǎn)投資萬元16550.812.1.1土建工程投資萬元5709.562.1.1.1土建工程投資占比萬元24.01%2.1.2設備投資萬元7588.882.1.2.1設備投資占比31.91%2.1.3其它投資萬元3252.372.1.3.1其它投資占比13.67%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比69.59%2.2流動資金萬元7233.362.2.1流動資金占比30.41%3收入萬元50582.004總成本萬元39480.465利潤總額萬元11101.546凈利潤萬元8326.167所得稅萬元1.318增值稅萬元1531.259稅金及附加萬元409.0110納稅總額萬元4715.6511利稅總額萬元13041.8012投資利潤率46.68%13投資利稅率54.83%14投資回報率35.01%15回收期年4.3616設備數(shù)量臺（套）13717年用電量千瓦時900965.7218年用水量立方米27078.8019總能耗噸標準煤113.0420節(jié)能率26.19%21節(jié)能量噸標準煤33.7722員工數(shù)量人817七、總結及展望1、大力發(fā)展中小企業(yè)，是我國一項長期的戰(zhàn)略任務，我國高度重視中小企業(yè)發(fā)展問題，中央領導多次就中小企業(yè)發(fā)展問題作出重要指示和批示。近年來，國務院制定了一系列促進中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，各地區(qū)、各部門認真貫徹落實，并結合本地區(qū)、本部門實際出