報表考核辦法.doc

.財務(wù)報表考核辦法第一章 制訂目的第一條 為規(guī)范公司報表工作，進(jìn)一步提高報表編報質(zhì)量，更好地為公司的經(jīng)營決策提供真實、準(zhǔn)確、及時的財務(wù)信息，特制定本辦法。請各成員企業(yè)財務(wù)審計處認(rèn)真學(xué)習(xí)，遵照執(zhí)行。第二章 適用范圍第二條 定期報表，包括財務(wù)月報、季報、年報等定期報表（具體見附件）。第三條 不定期報表，即上級部門臨時布置的有關(guān)財務(wù)情況的統(tǒng)計報表等。第四條 涉及部門：各成員企業(yè)財務(wù)審計處。第三章 管理流程第五條 報表填報責(zé)任人如實填寫報表數(shù)據(jù)，完成后首先發(fā)部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人審核無誤同意后，發(fā)重慶西南財務(wù)審計部對應(yīng)報表負(fù)責(zé)人審核、匯總、上報。第四章 考核范圍及要求考核要求主要是指定期和不定期報表的及時性、規(guī)范性、完整性和準(zhǔn)確性。第六條 及時性考核要求1、報表報送責(zé)任部門應(yīng)在規(guī)定時間按公司文件時限要求內(nèi)報送各種報表, 不遲報、漏報、拒報。遲報：月報從規(guī)定時限起，每超過小時，按遲報一天計（如遲報4小時，按遲報2天計）。漏報：按遲報處理，并應(yīng)按規(guī)定要求補(bǔ)報。遲報天數(shù)從規(guī)定時限算至補(bǔ)報收到之日。拒報：屬嚴(yán)重違規(guī)行為，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處罰。2、報表報送方式 報表填報責(zé)任人如實填寫報表數(shù)據(jù)，完成后首先發(fā)部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人審核無誤同意后，方可報送重慶區(qū)域財務(wù)審計部。遇法定節(jié)日，如無重慶區(qū)域財務(wù)審計部另行要求，報送時間不順延。遇特殊情況無法及時上報又未及時反饋情況的按照遲報規(guī)定處理。報表報送方式統(tǒng)一通過OA辦公系統(tǒng)上報（在OA辦公系統(tǒng)無法滿足上報需求時，可通過QQ郵箱或者QQ報送）。第七條 準(zhǔn)確性考核要求責(zé)任部門應(yīng)按照報表填報要求如實填報，必須按規(guī)定格式要求填報，注意報表數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系，保持前后一致性，確保報表數(shù)據(jù)真實可靠。第八條 完整性考核要求1、責(zé)任部門應(yīng)按照報表報送要求定期報送整套報表，不得遺漏。 2、責(zé)任部門應(yīng)根據(jù)報表要求完整地填寫各項數(shù)據(jù)，沒有數(shù)據(jù)的填零，不許出現(xiàn)空項。第九條 規(guī)范性考核要求各種報表的上報、格式、登記等方面要規(guī)范。1、上報：要按規(guī)定方式（報表或數(shù)據(jù)傳輸）上報。 2、格式：有統(tǒng)一規(guī)定的按統(tǒng)一格式；沒有統(tǒng)一格式的，比照相應(yīng)的格式，不得雜亂無章。3、登記：要規(guī)范登記方式（計算機(jī)錄入或手工作業(yè)）和登記質(zhì)量（工整、清晰、不得亂涂亂改）。第五章 考核評比辦法和考核標(biāo)準(zhǔn)第十條 重慶西南財務(wù)審計部將對各成員企業(yè)的報表報送工作實行考核。第十一條 考核評比辦法1、考核方式：對財務(wù)報表分別進(jìn)行考核評比。2、報表考核通報制度。每月采取百分制打分評比辦法對各單位財務(wù)月（季、年）報編報情況總結(jié)通報。對報送時間及時、報表質(zhì)量高的單位，予以通報表揚(yáng)；對延誤上報、報表數(shù)據(jù)信息錯誤較多的單位，予以通報批評；對嚴(yán)重影響集團(tuán)整體財務(wù)報表的，將直接通報相關(guān)單位及責(zé)任人。財務(wù)臨時性、不定期報表上報情況依據(jù)上報時間按照報表內(nèi)容并入相關(guān)業(yè)務(wù)報表考核范圍一并考核。3、年終評比制度。年終根據(jù)財務(wù)報表考核情況進(jìn)行評比。第十二條 考核標(biāo)準(zhǔn)綜合報表按百分制考核打分。1、報送報表及時20分，報表遲報一天扣1分，本項總分扣完為止，各單位報出報表后主動與重慶西南財務(wù)審計部對應(yīng)報表負(fù)責(zé)人聯(lián)系詢問報表接收情況，經(jīng)確認(rèn)無誤方可，以免影響匯總，發(fā)生一次影響匯總上報的遲報事件扣5分。2、報送報表準(zhǔn)確40分，報表不準(zhǔn)確，每發(fā)現(xiàn)一處錯誤扣0.5分（預(yù)實分析表中每發(fā)現(xiàn)一處錯誤扣1分），本項總分扣完為止。3、報送報表完整30分，報表不完整，每發(fā)現(xiàn)1處扣0.5分，本項總分扣完為止。4、報送報表規(guī)范10分，報表不按規(guī)定要求上報，每發(fā)現(xiàn)1處扣1分，本項總分扣完為止。5、對連續(xù)2個月月度扣分累計達(dá)20分以上的，按上述1-4條考核標(biāo)準(zhǔn)的雙倍加倍考核。6、經(jīng)內(nèi)部審計、財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)有違反財務(wù)法規(guī)，弄虛作假，虛報瞞報財務(wù)數(shù)據(jù)行為的，按照正確性的考核評分標(biāo)準(zhǔn)的10倍予于考核評分，情節(jié)嚴(yán)重的按照財務(wù)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第六章 附則第十三條 本實施細(xì)則由重慶西南財務(wù)審計部負(fù)責(zé)解釋。第十四條 本實施細(xì)則自發(fā)布之日起實施。精選word范本！序號名 稱上報類型上報時間上報口徑上報方式對接