工程量清單招標不平衡報價的應(yīng)對措施.doc

南京市建設(shè)工程施工學術(shù)論文工程量清單招標不平衡報價的應(yīng)對措施（南京宏亞建設(shè)集團有限公司 210000）夏愛民摘要 本文從不平衡報價的產(chǎn)生背景入手，敘述了不平衡報價表現(xiàn)形式，對產(chǎn)生不平衡報價原因進行分析，并列舉了承包商不平衡報價的常用策略，提出防范投標人進行極端不平衡報價應(yīng)對措施, 為各建設(shè)主體對工程量清單招標管理和應(yīng)用提供參考。關(guān)鍵詞工程量清單；招標；不平衡報價；應(yīng)對措施 不平衡報價法是相對通常的平衡報價(正常報價)而言的，是在工程項目的投標總價確定后，根據(jù)招標文件的付款條件，合理地調(diào)整投標文件中子項目的報價，在不抬高總價以免影響中標(商務(wù)得分)的前提下，實施項目時能夠盡早、更多地結(jié)算工程款，并能夠贏得更多利潤的一種投標報價方法。不平衡報價法的前提是工程量清單報價，它在國際工程承包市場已經(jīng)運用了多年，現(xiàn)在已經(jīng)正式在全國范圍內(nèi)推廣。它強調(diào)量價分離，即工程量和單價分開，投標時承包商報的是單價而不是總價，總價等于單價乘以招標文件中的工程量(估算量，僅僅用于招標)，最終結(jié)算量以實際發(fā)生量為準。就施工承包人而言，不平衡報價是一種投標策略，而就發(fā)包人而言，若不能及時準確識別和防范，必將導致低價中標，高價結(jié)算，造成經(jīng)濟損失。研究掌握投標人所采用的不平衡報價策略和手法，探討識別投標人不平衡報價的特征，制定有效的防范對策，既可以保護招標人的利益，也有助于將施工承包人投標報價的競爭轉(zhuǎn)向自身實力、技術(shù)和管理水平的競爭上，以實現(xiàn)真正意義上的合理低價中標。1、不平衡報價表現(xiàn)形式1.1時間不均衡報價該方法是投標單位注重應(yīng)用承包合同的早期施工、早計量、早支付的進度支付規(guī)矩，聯(lián)合施工進度規(guī)劃，通過適當提高先期施工、降低后期施工分項工程的綜合單價，從而獲取資金時間價值的方法。這個方法在海外被稱為“頭重腳輕”配置法，其中心就是力爭外部管理的資金負占用。投標人利用工程量清單與工程進度款支付時間的關(guān)系，調(diào)高早收款的分項工程的綜合單價，調(diào)低晚收款的分項工程的綜合單價，使得總價保持不變。投標人應(yīng)用這種前重后輕的不均衡報價方法可盡早收到更多的工程款，這樣由于先收回了資金或工程款，有利于施工流動資金的周轉(zhuǎn)，提高了財務(wù)應(yīng)變能力，還有適量的利息收入，如果一直保持收入比支出多，當出現(xiàn)對方違約或不可控制因素時，主動權(quán)就掌握在承包商手中，使承包商在工程發(fā)生爭議時處于有利地位，縮小投資風驗但對業(yè)主而言會打亂資金運用規(guī)劃，很容易發(fā)生透支現(xiàn)象，當工程出現(xiàn)爭議時會失去主動權(quán)，難以推動工程，甚至形成結(jié)算艱難。1.2數(shù)量不均衡報價 目前許多工程對工期要求過緊，圖紙還沒完全達到施工深度就要招施工單位進場施工，造成招標使用的工程量跟實際施工的工程量存在很大差別。數(shù)量不均衡報價主要是投標單位通過剖析圖紙、地質(zhì)資料、計量法則，加上現(xiàn)場考核以及歷史經(jīng)歷來判定其實際工程量與清單工程量有沒有變化，如有，則可依據(jù)實際工程數(shù)量可能增添或減少來適當調(diào)高或降低該清單項目單價，合理協(xié)調(diào)有關(guān)單價而保持總價均衡，從而也許可以在合同執(zhí)行時取得更多的支付報酬，詳細做法是:(1)對在工程實施過程中可能增添工程量的項目報高價，也許減少工程量的項目報低價，保持投標總報價不變。(2)綜合單價包干項目報低價，綜合合價包干項目報高價，保持投標總報價不變。(3)在詢標過程中，若招標人要求降低綜合單價，則工程量大的降幅小，工程量小的降幅大。(4)有些項目沒有實際工程量，業(yè)主要求報綜合單價，對沒有開列工程量的項目報稍高價格，列出假設(shè)工程量的報適中價格。1.3風險不均衡報價 風險不均衡報價是指投標人利用合同工期長的支付價格調(diào)整不同貨幣比例支付的規(guī)矩，躲避通貨膨脹和貨幣貶值等風險因素。工程實施過程充滿不確定因素，這些因素的變化都會引起工程造價變更。投標者常常會應(yīng)用這些不確定因素，具體表現(xiàn)為: 通過調(diào)高(低)工程中使用資源較多（少）的調(diào)價系數(shù)和權(quán)重，或調(diào)高(低)物價上漲較大(穩(wěn)定或下降)的資源調(diào)價系數(shù)和權(quán)重，提高外匯比例(同時甚至降低總報價)的方法; 也可以通過適當降低材料單價，協(xié)同提高人工、機械臺班單價的方法，進行不均衡報價，使投標人中標后在合同執(zhí)行中能躲避風險或?qū)L險轉(zhuǎn)嫁給業(yè)主，從而獲取收益。2、不平衡報價原因分析 在基于預(yù)算定額價格報價的模式中，工程量對應(yīng)的單價以反映社會平均價格的定額作為依據(jù)，投標人不敢冒廢標風險進行不平衡報價，一般在招標文件允許的范圍內(nèi)用優(yōu)惠額度進行總價競爭。而在工程量清單報價時，這種約束被打破，存在多重原因?qū)е鲁邪踢M行不平衡報價。2.1直接原因工程量清單報價模式是投標人根據(jù)招標人提供工程量清單進行自主報價，競爭形式體現(xiàn)在以各單價組合形成的總價競爭上，并以總價低者優(yōu)先。工程量清單招標模式授予投標人對報價數(shù)額有很大的自主權(quán)，對招標人有較大的限制。多數(shù)招標人及其依法組建的評標委員會不僅對投標單價正常值判斷困難，而且明知投標單價與正常值發(fā)生偏離也難以作出否定，則對工程量清單報價單價合理性缺乏約束是形成不平衡報價的直接原因。2.2核心原因承包商的趨利性是其作為投標人身份時進行不平衡報價的核心原因。由于不平衡報價可以為承包人帶來必然或潛在的利益，是其進行不平衡報價的內(nèi)在動力。（1）結(jié)算與支付：現(xiàn)行施工合同一般按已完工程量進行結(jié)算與支付，則在合同總價一定的條件下，提高先期施工工程量單價有利于減輕承包人經(jīng)濟壓力；（2）變更：對會增加或可能增加的工程量報高價，對會減少或可能減少的工程量報低價，則會為或可能為承包人帶來超額利潤；（3）漲價風險：由于工程施工周期較長，在此期間生產(chǎn)要素價格比投標報價時點多有漲落，而總價低價中標、單價鎖定原則使承包人“窮”則思變。2.3外在誘因工程量清單模式中多數(shù)招標人提供的發(fā)包合同條件存在缺陷，有一些甚至是硬傷，讓投標人有機可乘、鉆了空子。例如：（1）設(shè)計施工圖未經(jīng)施工圖會審，施工組織設(shè)計未經(jīng)審批，則招標人難以提供準確數(shù)量的工程量清單，工程變更不可避免；（2）工程量清單編制質(zhì)量缺陷而招標時又未發(fā)現(xiàn)，工程結(jié)算時發(fā)生調(diào)整不可避免；（3）發(fā)包合同文件質(zhì)量標準引用錯誤，合同實施時發(fā)生調(diào)整不可避免。3、承包商不平衡報價常用策略 由于建筑市場信息的不對稱，有經(jīng)驗的承包商可能比業(yè)主更清楚工程量實際會發(fā)生的數(shù)量，當發(fā)現(xiàn)有缺項、漏項或兩者之間有較大差別時，在大多數(shù)情況下，就會采用不平衡報價法。采用不平衡報價法時常用策略如下： 單價在合理范圍內(nèi)提高如下子項目：能夠早日結(jié)算的項目，如開辦費、營地設(shè)施、土方、基礎(chǔ)工程等；通過現(xiàn)場勘察或設(shè)計不合理、清單項目錯誤，預(yù)計今后實際工程量大于清單工程量的項目；支付條件良好的政府項目或銀行項目。 單價在合理范圍內(nèi)降低如下子項目：后期的工程項目，如粉刷、外墻裝飾、電氣、零散清理和附屬工程等；預(yù)計今后實際工程量小于清單工程量的項目。 圖紙不明確或有錯誤，估計今后會有修改的，或工程內(nèi)容說明不清楚，價格降低，待澄清后再要求提高價格。 計日工資和零星施工機械臺班小時單價報價時，報稍高于工程單價中的相應(yīng)單價。因為這些單價不包括在投標價格中，發(fā)生時按實計算，利潤增加。 無工程量而只報單價的項目。如土木工程中挖濕土或巖石等備用單價，單價稍高些。這樣不影響投標總價，而一旦項目實施就可多得利潤。 暫定工程或暫定數(shù)額的報價。這類項目要具體分析，如果估計今后肯定要做的工程。價格定得高一些，反之價格低一些。 如項目業(yè)主要求投標報價一次報定不予調(diào)整時，則適度抬高標價，因為其中風險難以預(yù)料。4、工程量清單招標不平衡報價的應(yīng)對措施工程量清單計價的最大特點是發(fā)揮市場調(diào)節(jié)功能，平衡發(fā)承包人的風險。由于過度不平衡報價既損害業(yè)主的利益，也侵犯其他投標人的權(quán)益，因此必須加以限制；而且不平衡報價往往帶來大量標后糾紛，增加了行業(yè)主管部門協(xié)調(diào)和處理施工合同爭議的難度，不平衡報價已經(jīng)成為招標人在工程招標過程中需要防范的主要風險之一。隨著工程量清單計價深入推行，政府主管部門也在不斷探索有效防范措施，努力引導市場各主體合理確定和控制造價，維護發(fā)承包雙方的經(jīng)濟權(quán)益。注重招標前準備，招標人應(yīng)提前在招標文件以及合同條款中規(guī)定清楚（即大家習慣上所說的“不留太多口子”），將評標細則編制合理（無論是綜合評估法還是經(jīng)評審的最低投標價法）。只有事先了解造成不均衡報價的條件，才能有效預(yù)防。提高招標圖紙的設(shè)計深度和質(zhì)量，避免出現(xiàn)“邊設(shè)計，邊招標”的情況，盡可能使用詳細完善的施工圖招標，從源頭上減少工程變更的出現(xiàn)。提高工程量清單編制質(zhì)量，堵塞不平衡報價的主要漏洞。工程量清單的編制應(yīng)盡可能周全、詳盡、具有預(yù)控性，同時編制工程量清單要嚴格執(zhí)行清單計價規(guī)范，要求數(shù)量準確、項目完整，避免錯項和漏項，防止投標人利用清單中工程量的可能變化進行不平衡報價。如實編制招標控制價，有效控制總價的同時，給評委在評審中對不平衡報價項目的判斷提供高可靠度的參考依據(jù)。根據(jù)工程量清單及圖紙、項目現(xiàn)場條件，參照定額、市場慣例及編制期當月工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的工程要素價格信息編制招標控制價。對于短期價格波動劇烈的要素價格,編制人應(yīng)采用即時市場價格作為計算依據(jù)，并應(yīng)在編制說明中予以明確。重視對投標單位的資信狀況進考察，重點關(guān)注投標單位在以往施工中有無因工程結(jié)算而引起的經(jīng)濟糾紛等情況，對表現(xiàn)惡劣的企業(yè)在入圍選拔中予以拒絕。嚴密編制招標文件，招標文件要有針對性，定稿前應(yīng)重視審核招標文件各項條款的含義和要求，確保全面反映建設(shè)項目的實際需求。對發(fā)包工程進行準確的功能概況和施工邊界描述，明確技術(shù)指標、工藝方法、質(zhì)量要求和驗收標準，商務(wù)編制說明條款中地理環(huán)境、地質(zhì)條件等影響施工報價的要素也應(yīng)詳盡明了，減少投標人在擬定投標方案時的誤判，避免投標人將“錯”就“錯”，借此進行不平衡報價。制定明晰的評標標準和方法，制約投標人進行不平衡報價。評標標準不僅要有滿足合法性的評標原則，還必須緊扣招標文件的內(nèi)容和要求, 編制詳盡的評審細則，切實做到內(nèi)容、權(quán)重和分值的設(shè)置科學合理。同時，評審指標要量化，設(shè)置合理的不平衡報價評判尺度，拒絕嚴重不平衡報價中標。注重投標書評審工作，及時采取措施合理規(guī)避風險。投標報價中不平衡報價項目未構(gòu)成重大偏差，或設(shè)置比較隱蔽等，在確定中標人之前，招標人應(yīng)借助評標專家的力量，梳理對工程造價控制有隱患的不平衡報價問題，并結(jié)合招標文件要求，通過詢標方式要求擬中標人澄清問題，作為簽訂施工合同的依據(jù)。 完善施工合同條款，公正規(guī)定結(jié)算與支付條款。施工合同結(jié)算與支付條件不僅是影響合同報價的重要因素，也是不平衡報價的主要因素，必須構(gòu)建法律允許、同時符合市場慣例的結(jié)算與支付合同條件，在公平公正的原則下降低承包人對不平衡報價的追求強度。例如，目前市場上已有嘗試根據(jù)工程實體進度節(jié)點按合同總價的比例進行工程款支付，同時政府主管部門對工程支付擔保也作了進一步要求，一定程度上減弱了不平衡報價的作用。合理劃分發(fā)包人風險責任。針對常見的潛在的施工合同履約風險，在責權(quán)利對應(yīng)和諧的原則下，進行發(fā)承包人間的風險劃分，弱化不平衡報價的動因。一般包括：（1）明晰合同范圍工作界面，防止模糊工程量；（2）對工程量清單新增工程量結(jié)算與支付作出規(guī)定；（3）對施工期間政策性調(diào)價、生產(chǎn)要素市場價格波動風險分攤作出約定。及時完善合同條件。仔細銜接招標投標過程，及時修正完善各項合同條款，減少引發(fā)不平衡報價合同爭議的干擾因素。搜集整理在招標過程中分別通過招標答疑和詢標澄清對招標文件和投標文件缺陷進行修正的資料，將包括此類內(nèi)容的招投標成果用簽訂施工合同方式實現(xiàn)鞏固；同時在不改變招投標文件實質(zhì)性內(nèi)容的原則下，針對招標文件時點和簽訂合同時點合同條件的一些變化，及時作出調(diào)整和約定。發(fā)揮施工合同管理作用，為實現(xiàn)施工合同質(zhì)量目標，施工圖設(shè)計缺陷必須進行修正，但應(yīng)防范承包人有意通過設(shè)計施工圖會審、施工過程中的工程變更獲得不平衡報價的超額利潤，即承包人針對工程量清單報價低的工程內(nèi)容以設(shè)計變更方式實現(xiàn)價格調(diào)整的合法化。發(fā)包人可由工程管理人員和成本管理人員互動，審慎的防范這種情況的發(fā)生，實現(xiàn)工程變更的有效控制。合理執(zhí)行結(jié)算與支付合同條款。要重視施工合同實施整個過程的結(jié)算與支付，防范不平衡報價引起工程款超付的異常情況，尤其是針對合同價調(diào)整額同期結(jié)算與支付的施工合同。發(fā)承包人通過合理確定：工程量清單新增工程的價格、合同中未約定風險損失分攤、索賠事項的費用簽認、甲供設(shè)備材料在工程款中的抵扣等，將有效防止履約過程產(chǎn)生新的不平衡報價。極端不平衡報價的處理。合同實施階段，針對承包人極端不平衡報價高價內(nèi)容需大量增加時，工程內(nèi)容實施前，發(fā)包人作設(shè)計變更，使結(jié)算條件發(fā)生改變，新增內(nèi)容可以按合同約定重新定價，但在扣除原報價極端高價內(nèi)容時，宜適當改變單價鎖定原則，保留承包人合理利潤；針對承包人極端不平衡報價內(nèi)容需大量增減時，發(fā)包人也可事先進行合同約定，按所有投標人的剔除異常值后的平均價增減。因此，不難理解，不平衡報價的事后控制將使發(fā)包人陷于被動，對不平衡報價的既成事實應(yīng)吸取教訓，積極反饋到合同生成階段，以事先控制爭取主動。政府職能部門監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合，完善工程量清單計價體系。制定工程量清單計價管理辦法，規(guī)范招標控制價、工程量清單、投標報價、結(jié)算價等工程建設(shè)各階段造價文件編制要求。結(jié)合地方情況，通過定期發(fā)布工程造價指標、價格指數(shù)等途徑，提供有效的工程造價確定和控制依據(jù)，提倡合理低價中標，引導市場有序競爭。制定適合工程量清單招標量化的評標辦法。工程量清單招標低價中標模式，承包人主要承擔“價”的風險，不平衡報價策略的運用也主要通過單項報價不均勻分布實現(xiàn)，因此清單綜合單價評審尤其重要。管理部門應(yīng)出臺相應(yīng)的評標辦法及實