「工商銀行保函業(yè)務(wù)管理辦法（銀行材料）」

中國工商銀行關(guān)于印發(fā)中國工商銀行非融資類人民幣保函業(yè)務(wù)管理辦法的通知（2000年6月27日工銀發(fā)2000102號）各一級分行、直屬分行：為規(guī)范非融資類人民幣保函業(yè)務(wù)管理，防范業(yè)務(wù)風險，促進人民幣保函業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了中國工商銀行非融資類人民幣保函業(yè)務(wù)管理辦法，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。遼寧、吉林、黑龍江、江蘇、浙江、山東、湖北、廣東、四川、陜西分行可在總行授權(quán)范圍內(nèi)轉(zhuǎn)授權(quán)各自營業(yè)部審批和開具人民幣保函。附：中國工商銀行非融資類人民幣保函業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范非融資類人民幣保函業(yè)務(wù)管理，防范業(yè)務(wù)風險，促進人民幣保函業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)擔保法及有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條非融資類人民幣保函（以下稱人民幣保函）是指銀行應(yīng)保函申請人的要求，向保函受益人出具的、同意在保函申請人不履行某非融資類交易項下責任或義務(wù)時，承擔一定人民幣金額支付責任或經(jīng)濟賠償責任的書面承諾。保函種類包括貿(mào)易、工程項下的投標保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量及維修保函、一年期以內(nèi)的付款保函及其他非融資類保函。第三條出具人民幣保函必須以真實的商品交易或工程建設(shè)項目為依據(jù)。第四條辦理人民幣保函業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)必須經(jīng)上級機構(gòu)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項業(yè)務(wù)。第五條人民幣保函業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信制度管理。第二章保函的申請第六條申請辦理人民幣保函的客戶應(yīng)當是依法成立的企、事業(yè)法人，并符合下列條件：（一）在受理行開立人民幣結(jié)算賬戶；（二）有真實的商品交易合同、工程建設(shè)合同或協(xié)議、標書等；（三）資信狀況良好，具備履行合同、償還債務(wù)的能力；（四）能夠提供符合要求的保證金和反擔保。第七條申請開立人民幣保函時，保函申請人應(yīng)向受理行提供以下資料：（一）保函申請書，主要包括以下內(nèi)容：保函申請人名稱、地址、業(yè)務(wù)聯(lián)系人及電話；保函受益人名稱及地址；被擔保合同號、標號或項目名稱等；合同總金額；保函金額；保函種類；保函有效期限；保函申請人的有效簽章。（二）證明保函交易背景的合同、協(xié)議、標書等；（三）保函申請人上兩年度和本年度當期財務(wù)報告；（四）根據(jù)本辦法規(guī)定需要提供的反擔保合同；（五）按規(guī)定需要被授權(quán)客戶提交的有關(guān)授權(quán)文件；（六）銀行要求的其他資料。第八條保函申請人開戶行受理客戶申請，如有特殊情況，可由一級分行、總行直接受理客戶申請。第三章保證金和反擔保第九條辦理人民幣保函業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶信用等級收取一定比例人民幣保證金或等值的外匯保證金。級客戶可以免收保證金；級客戶的保證金在保函金額的（含）以上；級客戶的保證金在保函金額的（含）以上；級（含）以下客戶必須存足保函金額的保證金。對不能統(tǒng)一評級的優(yōu)質(zhì)客戶，經(jīng)一級分行、直屬分行審貸委員會審查同意，行長批準，可以比照級（含）以上客戶標準收取保證金，其他未評級客戶一律收取保證金。保函保證金必須逐筆對應(yīng)存入專戶，用于到期支付保函項下的款項，不得挪用，不得提前支取。第十條保函申請人應(yīng)提供保函金額扣除保證金后差額部分的反擔保（抵押、質(zhì)押或保證）。反擔保合同的有效期應(yīng)長于保函有效期。落實反擔保措施的具體要求按照中國工商銀行貸款擔保管理辦法的有關(guān)規(guī)定掌握。對級優(yōu)質(zhì)客戶，經(jīng)一級分行、直屬分行審貸委員會審查同意，行長批準，可以免予提供反擔保。對提供存單、憑證式國債、工、農(nóng)、中、建、交行銀行承兌匯票質(zhì)押等低風險反擔保的客戶，可減收或免收保證金。對用于質(zhì)押的存單、憑證式國債、銀行承兌匯票等權(quán)利憑證，受理行應(yīng)認真審查其權(quán)屬和價值及票面要素是否完整、有效，并通過查詢存款行或承兌行，核對印鑒、密押或密碼等方式確認其真實、可靠性。受理行對上述權(quán)利憑證審核無誤、同意以其作質(zhì)押后，應(yīng)專柜保管、專人負責，以保證憑證的安全和質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)。在保函有效期內(nèi)，質(zhì)押權(quán)利憑證不得兌現(xiàn)，但對先于保函到期的權(quán)利憑證，受理行可以在憑證到期日后兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)價款轉(zhuǎn)入出質(zhì)人保證金賬戶，以保證其反擔保義務(wù)的履行。 第四章保函的審批和開具第十一條各一級分行、直屬分行應(yīng)在總行授權(quán)范圍內(nèi)審批和開具人民幣保函。經(jīng)總行同意，一級分行可轉(zhuǎn)授權(quán)一級分行營業(yè)部審批和開具人民幣保函。第十二條各一級分行、直屬分行對貿(mào)易項下人民幣保函的單筆審批權(quán)限比照流動資金貸款審批權(quán)限執(zhí)行，固定資產(chǎn)投資項下人民幣保函的單筆審批權(quán)限比照項目貸款審批權(quán)限執(zhí)行，房地產(chǎn)開發(fā)項下人民幣保函的單筆審批權(quán)限比照房地產(chǎn)開發(fā)貸款審批權(quán)限執(zhí)行。對交存保證金或提供存單質(zhì)押等低風險反擔保的，各一級分行、直屬分行可不受單筆審批權(quán)限的限制。第十三條人民幣保函業(yè)務(wù)的審查、審批程序：（一）信貸部門負責審查以下內(nèi)容：保函申請人的合法資格；保函申請書填寫是否完整、真實；有關(guān)交易、項目的真實性、可行性；保函申請人的信譽情況，是否有不良記錄；保函申請人的資產(chǎn)負債、效益、現(xiàn)金流量情況以及履行合同的能力，測算申請人是否有到期支付保函項下款項的能力；對按規(guī)定需要提供反擔保的，審查保函申請人或反擔保人是否提供合法、足值、有效的反擔保；其他有關(guān)事項。信貸部門簽署審查意見后送計劃財務(wù)部門。（二）計劃財務(wù)部門負責審查保函金額是否控制在人民幣保函總額度內(nèi)并簽署意見，送法律事務(wù)部門。（三）法律事務(wù)部門負責審查以下內(nèi)容：保函申請人主體資格；是否在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)；開立保函協(xié)議、反擔保函、保函文本的合法性、有效性，保證范圍、保證期限、保證責任是否明確、合理；按規(guī)定需要提供反擔保的，是否采取了相應(yīng)的反擔保措施。法律事務(wù)部門簽署意見后送主管信貸的副行長。（四）主管副行長按照授權(quán)權(quán)限進行審批，按規(guī)定需經(jīng)信貸審查委員會審議的，提交信貸審查委員會審議。（五）行長審批。第十四條經(jīng)審查、審批同意開具人民幣保函的，受理行應(yīng)與保函申請人簽訂開立保函協(xié)議，在保函申請人按約定存足保證金、提供反擔保并繳納手續(xù)費后，信貸部門根據(jù)保函審批表和會計部門出具已收妥保證金和手續(xù)費的證明填具保函，送行長或經(jīng)授權(quán)的副行長簽發(fā)。第十五條人民幣保函的有效期限應(yīng)根據(jù)主合同（或主債務(wù)）的履行期限確定，貿(mào)易項下的保函期限不超過年（含），工程項下的保函期限不超過年（含），超過上述期限必須報總行審批。不得開具期限敞口保函。第十六條開具人民幣保函應(yīng)根據(jù)保函風險度按季收取保函金額的擔保費，每筆保函另收取保函金額萬分之一的手續(xù)費，最低元。第十七條因擔保事項變更，保函申請人與受益人協(xié)商一致后經(jīng)擔保行同意，可重新訂立開立保函協(xié)議并由擔保行開具新的保函。新保函的辦理程序與原保函相同，并按本辦法第十六條規(guī)定標準另行收費。原保函和原開立保函協(xié)議由保函申請人、受益人和擔保銀行三方協(xié)議終止。 第五章檢查管理第十八條擔保行開具人民幣保函后，應(yīng)即時登錄信貸管理臺賬，加強跟蹤檢查，防止出現(xiàn)可能影響保函申請人履行合同或償還債務(wù)的事項。主要檢查以下內(nèi)容：（一）有關(guān)交易、項目的進展情況，保函申請人是否按照合同、協(xié)議約定供貨、付款或施工等；（二）保函申請人擔保期內(nèi)的經(jīng)營活動、信用情況和財務(wù)狀況是否發(fā)生重大變化，擔保期間是否發(fā)生貸款逾期、欠息和其他不良信用記錄；（三）反擔保情況，抵押物、質(zhì)物價值變化，反擔保人擔保能力的變化情況等；（四）其他可能影響保函申請人履約能力或支付能力的事項。在檢查中一旦發(fā)現(xiàn)保函申請人有違約行為、財務(wù)狀況惡化、反擔保價值或反擔保能力下降以及其他不利因素，擔保行應(yīng)及時采取有效措施防范和化解風險。第十九條建立人民幣保函業(yè)務(wù)檔案，主要包括保函申請書，有關(guān)合同、協(xié)議和標書等文件，反擔保合同文本，開立保函協(xié)議，保函文本，保函付款通知、付款憑證和保函失效記錄等。人民幣保函檔案的管理按照中國工商銀行法人客戶信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法的有關(guān)要求執(zhí)行。 第六章保函的履行和墊付處理第二十條在保函有效期內(nèi)保函申請人未履行合同義務(wù)，擔保行受理保函受益人的書面追索，經(jīng)審查符合保函項下條件的，向受益人履行支付或賠償責任，并根據(jù)開立保函協(xié)議的約定，從保函申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時應(yīng)采取下列措施：（一）將保函到期當日發(fā)生的墊付款項轉(zhuǎn)入保函申請人逾期貸款戶，按人民銀行有關(guān)規(guī)定計收利息；（二）就保函墊付款項向保函申請人進行催收；（三）及時處理抵押物、質(zhì)物或向反擔保人追償，盡量減少墊款損失；（四）保函項下墊款未還清之前，不再為該保函申請人開具新的人民幣保函；對單筆保函墊款天以上或年內(nèi)發(fā)生筆以上墊款的保函申請人，經(jīng)辦行不再為其辦理非全額保證金人民幣保函業(yè)務(wù)。 第七章總額管理第二十一條總行對各一級分行、直屬分行的人民幣保函實行總額控制。人民幣保函總額按年確定并下達分行，未經(jīng)批準不得突破。 第八章部門職責第二十二條為加強人民幣保函業(yè)務(wù)管理，各有關(guān)部門既要各負其責，又要密切合作。（一）計劃財務(wù)部門的職責：及時核定、控制和調(diào)整人民幣保函總額指標。（二）信貸部門的職責：（）受理客戶提出的人民幣保函申請并進行調(diào)查和審查；（）辦理反擔保手續(xù)；（）開具保函后的跟蹤檢查；（）清收保函墊付款項。其中工商信貸部門負責貿(mào)易項下的人民幣保函項目，項目信貸部門負責固定資產(chǎn)投資項下的人民幣保函項目，住房信貸部門負責房地產(chǎn)開發(fā)項下的人民幣保函項目。（三）法律事務(wù)部門的職責：制訂、審查反擔保合同、開立保函協(xié)議和保函文本。（四）會計結(jié)算部門的職責：負責保函業(yè)務(wù)的會計處理、手續(xù)費收取和保證金專戶的管理（有關(guān)會計核算手續(xù)由總行會計結(jié)算部另文下發(fā)）。（五）管理信息部門的職責：對會計部門提供的保函業(yè)務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)進行及時、準確地統(tǒng)計和報送。 第九章責任追究第二十三條對違規(guī)、越權(quán)辦理人民幣保函業(yè)務(wù)的直接責任人和主要負責人，要根據(jù)總行有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟處罰或行政處分；觸犯刑律的，依法移送司法機關(guān)追究其刑事責任。第二十四條對當年人民幣保函墊付率超過的分行，總行將提高其對保函申請人收取保證金的比例，并給予警告、限期整改、暫停辦理人民幣保函業(yè)務(wù)直至取消人民幣保函業(yè)務(wù)辦理權(quán)等處罰。 第十章附則第二十五條未經(jīng)總行批準，境內(nèi)各分支機構(gòu)之間不得相互出具保函（包括反擔保）。境內(nèi)機構(gòu)與海外分行、境外附屬公司之間可以相互出具保函，但要按照本辦法規(guī)定的權(quán)限和審批程序辦理。第二十六條各行應(yīng)統(tǒng)一