固定資產(chǎn)貸款管理講義【非常好的專業(yè)參考資料】

固定資產(chǎn)貸款管理 信貸管理部 2010年 4月 17日 課程內(nèi)容 一、銀監(jiān)會 辦法 和 指引 的立法背景與重要意義 二、銀監(jiān)會 辦法 和 指引 的關(guān)系與重點內(nèi)容 三、本行 辦法 及 細則 講解 四、貸后管理 五、項目評審 第一部分 一、 辦法 和 指引 的立法背景 背景一：近年來，信貸規(guī)模加速擴張，固定資產(chǎn)貸款規(guī)模不斷擴大，占各類貸款的比重越來越高。 例一： 2008年，湖北省固定資產(chǎn)投資完成 5333億元，同比增長 29.1%。 2009年湖北省固定資產(chǎn)投資確保實現(xiàn) 6900億元（同比增長 29.4%），力爭達到 7750億元（同比增長 45.3%）。 例二： 09年前三季度，全國人民幣貸款增加 8.67萬億元，同比多增 5.19萬億元，預計全年的銀行信貸增量約為 9萬至 10萬億。9月份當月人民幣各項貸款增加 5167億元，環(huán)比增長 25.9%。在央行每個月公布的中長期貸款額度中，有 50%來自固定資產(chǎn)貸款。 背景二：目前我國經(jīng)濟處于市場化轉(zhuǎn)型期，信貸資金安全存在隱患 。 1、目前信貸管理模式粗放。管理流程不夠科學、細致，從貸前到貸后的整個過程中缺乏環(huán)環(huán)相扣的精細化管理。 2、貸款被挪用現(xiàn)象普遍。 例一： 2001年以來，中國核工業(yè)建設集團公司以建設核電站為由，累計從交通銀行、北京銀行等商業(yè)銀行獲得貸款 23.66億元。經(jīng)查，在全部貸款中，有 87%的銀行信貸資金被企業(yè)挪用，其中 6.1億元被劃入與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的房地產(chǎn)企業(yè)， 1.3億元被挪用于證券市場和其他方面。 例二： 2006年 6月以來，招商銀行等 6家銀行向中國 海運 (集團 )公司發(fā)放 27億元流動資金貸款，至 少 24億元被直接或間接劃至證券經(jīng)營機構(gòu)用于申購新股。 例三： 2007年底，七匹狼集團及其關(guān)聯(lián)企業(yè)累計違規(guī)挪用農(nóng)行和中行總共 5.47億元的貸款，銀監(jiān)會給予兩家貸款銀行各20萬元罰款。 3、虛假交易騙貸案件頻發(fā)。 例如：湖北藍田股份有限公司 、湖北天發(fā)集團公司 。 背景三：貸款流入非實體經(jīng)濟嚴重。 據(jù)統(tǒng)計，今年上半年我國累計新增人民幣貸款達到 7.4萬億元，同比多增 4.9萬億元 , 估計有 1萬億元的銀行貸款通過各種渠道流進股市、樓市，成為追逐短期投機利潤的熱錢。 第一部分 二、 辦法 和 指引 的重要意義 （一）確保銀行業(yè)科學、健康、快速發(fā)展。 （二）通過立法的形式將國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)驗逐步納入法治化的軌道。 （三）完善和強化了銀監(jiān)會對固定資產(chǎn)貸款的風險監(jiān)管措施。 第二部分 一、 辦法 和 指引 的關(guān)系 （一） 辦法 和 指引 為一般與特殊的關(guān)系。 固定資產(chǎn)貸款包括項目融資，項目融資屬于特殊的固定資產(chǎn)貸款，所發(fā)放的貸款屬于固定資產(chǎn)貸款。 （二）項目融資的特殊性。 、借款人通常是為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人； 、貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資； 、擔保條件通常為借款人股東保證和項目建設形成的資產(chǎn)抵押； 、還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入、其他收入或項目資產(chǎn)處置收入，一般不具備其他還款來源。 （三）項目融資具有不同于一般固定資產(chǎn)投資項目的風險特征。 1、貸款償還主要依賴項目未來的現(xiàn)金流或者項目自身資產(chǎn)價值； 2、通常融資比例較高、金額較大、期限較長、成本較高，參與者較多； 3、風險較大，往往需要多家銀行業(yè)金融機構(gòu)參與，并通過復雜的融資和擔保結(jié)構(gòu)以分散和降低風險等。 二、 辦法 和 指引 的重點內(nèi)容 辦法 在結(jié)構(gòu)共分八章四十三條，包括總則、受理與調(diào)查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責任、附則等幾個部分。從整體上看， 辦法 和 指引 體現(xiàn)了七個指導原則，每一個指導原則都體現(xiàn)在相應的條款中。 原則一：全流程管理原則。 （一）目的。推動銀行業(yè)金融機構(gòu)傳統(tǒng)貸款管理模式的轉(zhuǎn)型，提升銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的精細化管理水平。 （二）相關(guān)條款。 辦法 第五條。 （三）對本行的影響。根據(jù)該條要求，本行內(nèi)部應將貸款過程管理中的各個環(huán)節(jié)進行分解，按照有效制衡的原則將各環(huán)節(jié)職責落實到具體的部門和崗位，并建立明確的問責機制。這些環(huán)節(jié)主要包括：受理與調(diào)查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理等。 原則二：誠信申貸原則。 （一）目的。首次在金融法律法規(guī)中規(guī)定借款人的誠實守信義務，為貸款人營造誠實守信的信用環(huán)境。 （二）相關(guān)條款。 辦法 第十條。 （三）對本行的影響。本行應強化借款人的誠實守信義務，比如：在業(yè)務操作中，應要求借款人承諾所提供材料真實、完整、有效，并出具書面的承諾，便于維權(quán)。 原則三：協(xié)議承諾原則 （一）目的。強調(diào)合同或協(xié)議的有效管理，強化貸款風險要點的控制，確保貸款安全。 （二）相關(guān)條款。 辦法 第四章第十五條至二十條、 指引 第十四條、第十條。 （三）對本行的影響。要求本行具備較高的合同管理水平，要配備熟悉信貸和法律的專業(yè)性人員，根據(jù)不同項目所處的行業(yè)、區(qū)域和風險點靈活約定合同內(nèi)容。比如：約定提款條件、資本金到位比例、支付審核、項目進度要求、賬戶監(jiān)控、財務指標約束、風險處置等要素和有關(guān)細節(jié)等內(nèi)容。不可能和消費類貸款、流動資金貸款等品種一樣，通過格式化合同文本解決。 原則四：實貸實付原則。 （一）目的。改變過去 “ 實貸實存 ” 的支付方式，強化貸款用途管理，防止貸款被挪用。 （二）相關(guān)條款。 辦法 總則中第七條、第二十一條、第二十四條至二十九條。 （三）對本行的影響。 1、本行應事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責任等事項。 2、本行應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核，確保借款人的支付符合借款合同中約定用途。 3、本行將貸款資金支付分為 “ 貸款人受托支付 ” 和 “ 借款人自主支付 ” ，對單筆金額超過項目總投資 5或超過 500萬元的，應采用貸款人受托支付方式。 4、本行應在借款人不按約定的方式、用途使用貸款時，采取更嚴格的發(fā)放和支付條件，或停止貸款發(fā)放和支付。 原則五：貸放分控原則。 （一）目的。對沖借款合同的諾成性。借款人未達到約定的提款條件時，本行有權(quán)拒絕放款。 （二）相關(guān)條款。 辦法 第十七條。 （三）對本行的影響。本行應根據(jù)不同貸款的特點，不同項目所處的行業(yè)、區(qū)域和風險點靈活約定提款條件，比如：信用等級未下降、落實擔保條件、購買保險、符合約定財務指標、資本金已到位、項目實際進度達標、資金歸行率和賬戶監(jiān)管符合約定等。 原則六：慎貸嚴管原則。 （一）目的。摒棄不合理的績效考核導向，改變 “ 重貸前、輕貸后 ” 的普遍現(xiàn)象。 （二）相關(guān)條款。 辦法 第三十條至三十七條、 指引 第十七條、第十八條。 （三）對本行的影響。本行應加強貸后風險控制和預警機制，加強動態(tài)監(jiān)測以及對貸款賬戶的管理。貸款人應定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內(nèi)容進行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風險預警體系。 原則七：罰則約束原則。 （一）目的。強化貸款責任的針對性，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款的全流程管理，進一步提高銀行業(yè)金融機構(gòu)依法經(jīng)營的水平。 （二）相關(guān)條款。第三十八條、第三十九條規(guī)定了銀監(jiān)部門可采取監(jiān)管措施的情形。 （三）對本行的影響。必須按要求落實，否則將面臨嚴厲的監(jiān)管處罰。 總結(jié)： 1、貸款支付管理是 辦法 最重要的內(nèi)容，對本行來說是一項全新的管理理念，目的是通過建立健全貸款發(fā)放與支付的管理，依法加強貸款用途管理，堵塞信貸管理環(huán)節(jié)的漏洞，增加挪用貸款的操作成本，從而減少貸款挪用的風險。 、固定資產(chǎn)貸款出臺對借貸雙方的影響可概括為 “ 一正一負一平 ” ： 正：貸款人整體效益會提高。原因：貸款挪用風險減少，貸款質(zhì)量得到提高； 負：貸款人某些業(yè)務操作環(huán)節(jié)成本會增加。原因：要成立獨立的支付管理部門和崗位； 平：不會對企業(yè)獲得銀行授信產(chǎn)生影響。原因：沒有抬高企業(yè)獲得貸款的門檻，也不改變授信條件。 第三部分 本行 辦法 與 細則 講解 前言 本行 辦法 與 細則 的主要內(nèi)容與關(guān)系 一、本行 辦法 在結(jié)構(gòu)上共分九章七十二條，包括總則，貸款種類，融資結(jié)構(gòu)、擔保、期限和利率 ， 貸款對象和條件，貸款操作流程， 貸后管理 ，項目資本金的管理，特別規(guī)定，附則，涵蓋了固定資產(chǎn)貸款操作全流程。 二、 細則 在結(jié)構(gòu)上共分四章二十五條，包括總則、部門及崗位職責、合同簽訂與支付管理、附 則，是對 辦法 的補充和完善，重在將固定資產(chǎn)貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，突出崗位制衡機制。進一步明確了實貸實付操作要求，即從貸款審批通過后的合同簽訂、發(fā)放與支付審核、資金上賬劃轉(zhuǎn)三個環(huán)節(jié)的支行市場業(yè)務部、風險經(jīng)理（貸款發(fā)放與支付審核崗）、會計人員職責及操作內(nèi)容。 第一節(jié) 固定資產(chǎn)貸款的種類 一、按主體分為既有法人貸款和項目法人貸款； 1、下列情況下，一般應以既有法人為融資主體 （ 1）既有法人具有為項目進行融資和承擔全部融資責任的經(jīng)濟實力； （ 2）項目與既有法人的資產(chǎn)以及經(jīng)營活動聯(lián)系密切； （ 3）項目的盈利能力較差，但項目對整個企業(yè)的持續(xù)發(fā)展具有重要作用，需要利用既有法人的整體資信獲得債務資金。 2、在下列情況下，一般應以新設法人為融資主體 （ 1）擬建項目的投資規(guī)模較大，既有法人不具有為項目進行融資和承擔全部融資責任的經(jīng)濟實力。 （ 2）既有法人財務狀況較差，難以獲得債務資金；而且項目與既有法人的經(jīng)濟聯(lián)系不密切。 （ 3）項目自身具有較強的盈利能力，依靠項目自身未來的現(xiàn)金流量可以按期償還債務的。 二、按用途分：基本建設貸款、更新改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款和其他固定資產(chǎn)貸款； 三、按期限分：短期固定資產(chǎn)貸款、中期固定資產(chǎn)貸款和長期固定資產(chǎn)貸款； 四、按特征分：一般固定資產(chǎn)貸款和項目融資。 五、按投資項目與企業(yè)原有資產(chǎn)的關(guān)系，分為新建項目和改擴建項目。 六、按項目的目標分為經(jīng)營性和非經(jīng)營性項目。 第二節(jié) 客戶經(jīng)理崗位職責及操作注意事項 一、職責注意事項： （一）要求客戶本人填寫真實性承諾書（見 細則 附件 2）。 （二）有權(quán)要求上級行信貸營銷部門及時指導。 （三）負責按客觀公正、實地、真實、雙人和涉及關(guān)系人及時回避的原則進行貸前調(diào)查。對客戶提供的身份證明、借款主體資格、財務狀況、貸款用途及擔保方式等資料的合法性、真實性、有效性和完整性進行認真核實、分析評價，確認無誤后出具承諾書（見 細則 附件 1）。 （四）認為符合條件的，撰寫調(diào)查報告，明確提出調(diào)查意見，制定有效、可行的風險控制措施，由主次責任人簽字確認，同時主調(diào)查人簽訂責任書。 （五）負責按規(guī)定整理好信貸資料，將有關(guān)信息錄入系統(tǒng)，確保紙質(zhì)資料與信貸風險管理系統(tǒng)（以下簡稱 “ 系統(tǒng) ” ）錄入信息一致后，提交下一環(huán)節(jié)。對被要求補充的資料，認真調(diào)查核實，提供依據(jù)，在規(guī)定時間內(nèi)形成書面報告或說明。 （六）自受理客戶申請之日起，原則在 7個工作日內(nèi)完成貸前調(diào)查、報告撰寫、資料整理、系統(tǒng)信息錄入等工作。 （七）負責落實最終審批人提出的貸前條件，辦理擔保手續(xù)。 （八）負責收集整理已辦理信貸業(yè)務的檔案，在規(guī)定時間內(nèi)移交檔案管理員管理。 （九）是貸后檢查與風險預警的第一責任人，在日常信息收集和客戶回訪中，應客觀、真實、全面、及時地反映風險狀況，并對貸后檢查信息、資料的真實性、有效性、及時性負責。 （十）負責固定資產(chǎn)貸款項目的投產(chǎn)后管理。 二、操作注意事項： （一）受理項目資料階段。 1、關(guān)于政府有權(quán)部門的批復、核準文件的有效期。 根據(jù) 湖北省企業(yè)投資項目核準暫行辦法 ： 第二十條 項目核準文件有效期 2年，自發(fā)布之日起計算。在項目核準文件有效期內(nèi)未開工建設的，項目單位應在核準文件有效期屆滿 30日前向原項目核準機關(guān)申請延期，原項目核準機關(guān)應在有效期屆滿前以書面形式作出是否準予延期的決定。項目在核準文件有效期內(nèi)未開工建設也未向原項目核準機關(guān)申請延期，原項目核準文件自動失效。 第二十一條 已經(jīng)核準的項目，如需對項目核準文件所規(guī)定的內(nèi)容進行調(diào)整，項目單位應及時以書面形式向原項目核準機關(guān)報告。原項目核準機關(guān)應根據(jù)項目調(diào)整的具體情況，出具書面確認意見或要求其重新辦理核準手續(xù)。 第二十二條 對應報項目核準機關(guān)核準而未申報的項目，或者雖然申報但未經(jīng)核準的項目，或者雖經(jīng)核準但核準文件已經(jīng)失效的項目，國土資源、環(huán)境保護、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)督、證券監(jiān)管、外匯管理、安全生產(chǎn)監(jiān)管、水資源管理、海關(guān)等部門不得辦理相關(guān)手續(xù)，金融機構(gòu)不得發(fā)放貸款。 2、屬項目貸款的需特別提供的資料： 建設工程承包方同意在貸款設定抵押期間放棄應得未得工程款優(yōu)先受償權(quán)的書面承諾； 借款人（董事會或股東會）出具的包含以下內(nèi)容的書面承諾：在未按約定還清當年貸款本息前不分紅；在本行的存款、結(jié)算和中間業(yè)務份額不低于貸款份額。借款人各股東（或股東大會）出具的包含以下內(nèi)容的書面承諾：在未還清貸款本息前不抽回資本金或已投入的資金；發(fā)生重大經(jīng)營體制變動應經(jīng)過本行同意。 （二）調(diào)查階段 1、借款人評價 借款人評價，是指對借款人的經(jīng)濟地位、主要領導者整體素質(zhì)及生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債及償債能力、信用、發(fā)展前景等情況進行全面分析、綜合評價。 （ 1）借款人為既有法人的，調(diào)查分析時應主要對借款人的基本情況、資本結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、領導者素質(zhì)、融資情況及資信狀況、經(jīng)營狀況及財務狀況等方面進行分析。詳細內(nèi)容包括： 借款人的基本情況，包括成立時間、注冊地點、歷史沿革、隸屬關(guān)系、注冊資本與實收資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、主營業(yè)務、現(xiàn)有職工人數(shù)、開戶及賬號情況； 借款人的資本結(jié)構(gòu)，應說明投資人構(gòu)成、出資比例、出資到位情況，投資人對借款人的控制與管理關(guān)系情況； 借款人的組織架構(gòu)和領導者素質(zhì)，應說明借款人法人治理結(jié)構(gòu)的基本情況，領導班子的構(gòu)成、經(jīng)營業(yè)績、管理水平等；在了解借款人法定代表人基本情況基礎上，要重點對其工作能力、經(jīng)營管理水平和還款意愿進行評價； 借款人融資情況及資信狀況，應說明借款人目前的融資情況，重點說明借款人對本行貸款及其它信貸業(yè)務的履約情況，并了解借款人近三年對其它債務的履約情況、借款人涉及經(jīng)