現(xiàn)金管理暫行條例XX全文.doc

現(xiàn)金管理暫行條例2017全文第一章總則第一條為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。第二條凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱開戶銀行)開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位(以下簡(jiǎn)稱開戶單位)，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。國(guó)家鼓勵(lì)開戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。第三條開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第四條各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。開戶銀行依照本條例和中國(guó)人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。1第二章現(xiàn)金管理和監(jiān)督第五條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金(-)職工工資、津貼(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬三)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；(四)各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；五)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；(七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； (八)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案第六條除本條例第五條第(五)、(六)項(xiàng)外開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后予以支付現(xiàn)金前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行第七條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在銷售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。第八條機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第九條開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支第十條經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定第十一條開戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理(-)開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間(二)開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報(bào)送識(shí)別結(jié)果如下:坐支金額和使用情況(三)開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金(四)因采購地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第十二條開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符第十三條對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貨款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。第十四條在開戶銀行開戶的個(gè)體工商戶農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過銀行匯兌方式支付。因采購地點(diǎn)不固定交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，予以支付現(xiàn)金。未在開戶銀行開戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。第十五條具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。第十六條為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度第十七條開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地對(duì)開戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。第十八條一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，由家開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國(guó)人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決第十九條開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施?，F(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。第三章法律責(zé)任第二十條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款(-)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的第二十一條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貨款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付(一)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的（二)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的(三)違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的；(四)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的(五)用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；(六)編造用途套取現(xiàn)金的；(七)互相借用現(xiàn)金的(八)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的(九)將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的(十)保留賬外公款的(十-)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的第二十二條開戶單位對(duì)開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內(nèi)向開戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定開戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。第二十三條銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第四章附則第二十四條本條例由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋；施行細(xì)則由中國(guó)人民銀行制定第二十五條本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發(fā)布的國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定同時(shí)廢止延伸閱讀對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為如何處罰開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10%30%處罰(2)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10%30%處罰(3)用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10%30%處罰(4)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的109%30%處罰;(5)單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額10%30%處罰;有下列情況之一的，一律處以罰款)保留賬外公款的，按保留金額10%30%處罰(2)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10%50%處罰(3)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%50%處罰(4)開戶單不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的，按購買金額50%至全額對(duì)買賣雙方處罰(5)用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50%處罰;(6)編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50%處罰(7)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50%處罰(8)將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，按存入金額30%50%處罰()發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場(chǎng)識(shí)別結(jié)果如下:(3)用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10%30%處罰(4)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的109%30%處罰(5)單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額0%30%處罰有下列情況之一的，一律處以罰款()保留賬外公款的，按保留金額10%30%處罰(2)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10%50%處罰(3)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%50%處罰(4)開戶單不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的，按購買金額50%至全額對(duì)買賣雙方處罰；(5)用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50%處罰(6)編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額30%0%處罰(7)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%50%處罰；(8)將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，按存入金額30%50%處罰；9)發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場(chǎng)流通的，按發(fā)行額或流通額30%50%處罰具體處罰辦法由中國(guó)人民銀行