煙草專賣管理員中級內部監(jiān)管(中級)

1 第四章 內部監(jiān)管 第一部分 真題分析及復習策略 內部監(jiān)管部分在理論知識考試和技能考試中各占 20 分，理論知識的題型為單項選擇和判斷，技能考試的題型為案例分析，側重于對應用知識解決實際問題能力的考察。從歷次考試的情況看，內部監(jiān)管部分的試題難度最大。這主要原因是參加考試的人員，絕大多數(shù)從事的都不是內管工作，對內管的知識技能相對比較陌生。再加上內管這一部分理論性較強，學習難度也相對較大。我們來看一下歷次考試內管部分的出題情況。 2010 年 4月 11 日技能考試，考到了 卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經營業(yè)務的規(guī)范要求 ， 卷煙銷售 環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)對比、分析 ， 銷售環(huán)節(jié)實地監(jiān)管 的方法。 2009 年 10 月 18 日技能考試，考到了卷煙、雪茄煙生產企業(yè)銷售卷煙、雪茄煙的流程，卷煙銷售合同簽定數(shù)量 與 卷煙實際銷售數(shù)量 的 采集 與印證方法，針對異常情況應重點核實的問題，實地盤存卷煙成品庫時應重點核查的內容。 2009年 7 月 12 日技能考試，考到了市、縣內管部門的工作職責，縣級局異常問題的處理程序，卷煙超限量供貨等問題。 2009 年 4月 12 日 技能考試，考到了內管問題調查方式、卷煙供應超限量問題、銷售環(huán)節(jié)的常見問題、處理措施等 。 2008 年 12 月 6日技能考試，考到了卷煙銷售 環(huán)節(jié)監(jiān)管應采集的數(shù)據(jù)以及常見異常情況及問題，地市級局的同級監(jiān)管程序。 2 從這 5次考試的出題情況來看，內管部分試題的特點是：題量少（僅為 1道），難度大，側重于對商業(yè)企業(yè)監(jiān)管的考查。所以，大家的復習策略也應該隨之調整，緊扣鑒定要素細目表中的X級鑒定要素，牢牢掌握商業(yè)企業(yè)、工業(yè)企業(yè)的監(jiān)管方法。 第二部分 知識點講解 知識點 1： 內部專賣管理監(jiān)督的定義 重要程度： X 1.定義 內部專賣管理監(jiān)督是指各級煙草專賣局根據(jù)中華人民共和國煙草專賣法及其實施條例和國家煙草專賣局的有關管理規(guī)定（以下簡稱“ 煙草專賣法律 、法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定 ”），對行業(yè)內所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、銷售和進出口業(yè)務的企業(yè)遵守煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的情況進行全過程的管理監(jiān)督。 這里需要大家重點記憶的是，內部專賣管理監(jiān)督的主體、對象、內容以及依據(jù)。 主體是 各級煙草專賣局 。對象是指 行業(yè)內所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、銷售和進出口業(yè)務的企業(yè) 。內容是 行業(yè)內企業(yè)遵守煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定的情況 。 依據(jù)是 煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定。 2.例題 1.內部專賣管理監(jiān)督的 實施 主體是 。 3 A.省級煙草專賣局 B.市級煙草專賣局 C.縣級煙草專賣局 D.以上都是 2.內部專賣管理監(jiān)督的對象是 。 A.卷煙工業(yè)企業(yè) B.卷煙商業(yè)企業(yè) C.復烤加工企業(yè) D.行業(yè)內所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、銷售和進出口業(yè)務的企業(yè)。 3.內部專賣管理監(jiān)督的 內容是 行業(yè)內企業(yè)遵守煙草專賣法律、 法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定的情況。（ ） 4.實施內部專賣管理監(jiān)督的主體是 ( )。 （ A）各級煙草公司 （ B）工商行政管理部門 （ C）各級人民政府 （ D）各級煙草專賣局 5.內部 專賣管理監(jiān)督的內容是（ ）遵守煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的情況。 （ A）煙草公司 （ B）卷煙工業(yè)企業(yè) （ C）行業(yè)內企業(yè) （ D）煙葉復烤企業(yè) 6.下列不屬于內部專賣管理監(jiān)督對象的是 ( )。 （ A）各級煙草公司 （ B）各卷煙工業(yè)企業(yè) （ C）煙草進出口公司 （ D）各級煙草專賣局 7.內部專賣管理監(jiān)督的內容包括卷煙工業(yè)企業(yè)遵守煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的情況。 （ ） 8.內部專賣管理監(jiān)督的對象是指行業(yè)內所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產、零售和進出口業(yè)務的企業(yè)。 4 （ ） 9.內部專賣管理監(jiān)督的依據(jù) 是中華人民共和國煙草專賣法及其實施條例和國家煙草專賣局的有關管理規(guī)定。 （ ） 知識點 2： 加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督的重要意義 重要程度： Y 1.重要意義 （ 1） 加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督，是堅持和維護國家煙草專賣制度的 本質要求 。 2002 年以來，煙草行業(yè)花了很大精力認真開展了煙葉流通秩序、財經秩序專項整頓和治理卷煙體外循環(huán)工作，依法依規(guī)進行認真整改，使行業(yè)生產經營秩序明顯好轉。 （ 2）加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督， 是推進煙草行業(yè)健康發(fā)展的 重要保證 ； （ 3）加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督， 是加強行業(yè)干部職工隊伍建設特別 是領導班子建設，樹立行業(yè)良好形象的 重要措施 。 2.例題 1.加強內部管理監(jiān)督，是堅持和維護國家煙草專賣制度的（ ）。 （ A）根本需要 （ B）本質要求 （ C）重要保障 （ D）必然要求 2.加強行業(yè)內部管理監(jiān)督，是推進煙草行業(yè)健康發(fā)展的（ ）。 （ A）重要措施 （ B）根本要求 （ C）重要保證 （ D）必然要求 3.加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督，是加強行業(yè)干部職工隊伍建設特別是領導班子建設，樹立行業(yè)良好形象的（ ）。 （ A）根本需要 （ B）本質要求 （ C）重要保障 （ D）重要措施 5 4.專項治理整頓和內部 專賣管理監(jiān)督都是對煙草專賣品生產經營行為進行全過程的管理監(jiān)督。 （ ） 5.在發(fā)展社會主義市場經濟條件下，實行國家煙草專賣制度和專賣專營集中管理體制，已經不是適合我國基本國情和煙草生產特點的組織形式和管理方式。 （ ） 6.2002 年以來，煙草行業(yè)認真開展了煙葉流通秩序、財經秩序專項整頓和治理卷煙體外循環(huán)等專項治理整頓活動。 （ ） 知識點 3：內部專賣管理監(jiān)督 的原則 重要程度： Y 1.原則 根據(jù) 煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督實施意見 的 規(guī)定，開展內部專賣管理監(jiān)督的 原則 是： （ 1） 依法行政的原則 。 內部專賣管 理監(jiān)督的主體、對象、內容、程序、手段、依據(jù)、處理都必須符合煙草專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定的要求，做到職權法定、依法行政、依法監(jiān)管。 （ 2） 責任效率的原則 。內部專賣管理監(jiān)督要逐級明確工作責任，并實行工作責任制，建立健全監(jiān)督考核和責任追究制度。同時要充分利用信息化等手段，采取科學的監(jiān)管方法，強化責任，提高效率。 （ 3） 公開、公正的原則 。內部專賣管理監(jiān)督必須嚴格依照煙草專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定的要求和程序，公開、公正進行。 （ 4） 全過程監(jiān)管的原則 。內部專賣管理監(jiān)督必須對行業(yè)內所 6 有煙草專賣品生產經營行為實行 事前、事中、事后全過程的管理監(jiān)督。 （ 5） 全員管理監(jiān)督的原則 。內部專賣管理監(jiān)督必須實行全員管理監(jiān)督，要在充分發(fā)揮內部專賣管理監(jiān)督部門職能作用的同時，有效發(fā)揮計劃、運行、法規(guī)、財務審計、紀檢監(jiān)察和整頓辦等部門的作用。 （ 6） 屬地管理的原則 。內部專賣管理監(jiān)督必須遵循屬地管理的原則，實行責任制，特殊情況可以由上級煙草專賣局指定管轄。 （ 7） 監(jiān)管和服務相結合的原則 。內部專賣管理監(jiān)督必須保護 和服務合法的煙草專賣品生產經營行為。 2.例題 1.內部專賣管理監(jiān)督的 主體 、對象、 （ ） 、手段、依據(jù)、處理 都必須符合 煙草 專賣 法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定的要求，做到職權法定、依法行政、依法 監(jiān)管 。 （ A） 內容 、 程序 （ B）內容、方法 （ C）程序、方法 （ D）內容、職責 2.內部專賣管理監(jiān)督必須嚴格依照煙草專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定的要求和程序，（ ）進行。 （ A）嚴格、公開 （ B）公開、公平 （ C）公正、公平 （ D）公開、公正 3.內部專賣管理監(jiān)督必須（ ）合法的煙草專賣品生產經營行為 。 7 （ A）保護和監(jiān)督 （ B）服務和監(jiān)督 （ C）保護和服務 （ D）扶持和保護 4.內部專賣管理監(jiān)督 要逐級明確 工作 責任， 并實行工作責任制，同時要充分利 用信息化等手段，采取科學的監(jiān)管方法， 強化責任，提高效率 。 （ ） 5.內部專賣管理監(jiān)督必須遵循屬地管理的原則，實行責任制，特殊情況可以由當?shù)厝嗣裾付ü茌牎?（ ） 6.內部專賣管理監(jiān)督必須對行業(yè)內所有煙草專賣品生產經營行為實行事前、事中、事后全過程的專賣管理監(jiān)督。 （ ） 知識點 4：內部專賣管理監(jiān)督 的職責 重要程度： X 1.國家局內管 職責 （ 1）制定全行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督制度，建立內部專賣管理監(jiān)督長效機制，修訂完善規(guī)范煙草專賣品生產經營行為的規(guī)章制度； （建立長效機制） （ 2）構建統(tǒng)一信息平臺，保障卷煙 生產經營決策管理、煙草專賣品交易、準運證管理等系統(tǒng)信息流暢通，提高專賣管理監(jiān)督效率； （實施信息化監(jiān)管） （ 3）對涉及全行業(yè)的主要生產經營計劃的執(zhí)行情況實行管理監(jiān)督，查處行業(yè)內部發(fā)生的重大違法、違規(guī)案件； （監(jiān)管生產經營行為，查處違法案件） （ 4）指導、檢查、考核省級煙草專賣局的內部專賣管理監(jiān)督 8 工作； （指導省級局內管工作） （ 5）其他需要由國家煙草專賣局辦理的重大內部專賣管理監(jiān)督事項。 2省級局內 管 職責 （ 1）貫徹落實國家煙草專賣局內部專賣管理監(jiān)督的部署和要求，制定實施本轄區(qū)內部專賣管理監(jiān)督制度，建立本轄區(qū) 內部專賣管理監(jiān)督長效機制； （建立內管長效機制） （ 2）指導、檢查、考核下級煙草專賣局的內部專賣管理監(jiān)督工作； （指導考核下級內管工作） （ 3）對同級煙草專賣品生產經營企業(yè)進行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內部發(fā)生的重大違法、違規(guī)案件； （同級監(jiān)管） （ 4）國家煙草專賣局交辦和其他需要由省級煙草專賣局辦理的內部專賣管理監(jiān)督事項。 3地（市）級局 內管 職責 （ 1）貫徹落實上級煙草專賣局內部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定實施本轄區(qū)內部專賣管理監(jiān)督制度，建立內部專賣管理監(jiān)督長效機制； （建立內管長效 機制） （ 2）指導、檢查、考核下級煙草專賣局內部專賣管理監(jiān)督工作； （指導考核下級內管工作） （ 3）對本轄區(qū)行業(yè)內部的煙草專賣品生產經營企業(yè)進行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內部發(fā)生的違 9 法、違規(guī)案件； （同級監(jiān)管） （ 4）省級煙草專賣局交辦和其他需要由地（市）級煙草專賣局辦理的內部專賣管理監(jiān)督事項。 4縣級 局內管 職責 （ 1）貫徹落實上級煙草專賣局內部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定實施本轄區(qū)內部專賣管理監(jiān)督制度，建立內部專賣管理監(jiān)督長效機制； （建立內管長效機制） （ 2）對本轄區(qū)行業(yè)內部煙草專賣 品生產經營企業(yè)進行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內部發(fā)生的違法、違規(guī)案件； （同級監(jiān)管） （ 3）地（市）級煙草專賣局交辦和其他需要由縣級煙草專賣局辦理的內部專賣管理監(jiān)督事項。 5.例題 1.指導、檢查、考核省級煙草專賣局的內部專賣管理監(jiān)督工作是 ( )的職責。 （ A）省級煙草專賣局 （ B）國家煙草專賣局 （ C）省人民政府 （ D）中國煙草總公司 2.地（市）級煙草專賣局內部專賣管理監(jiān)督工作的職責包括 :制定實施本轄區(qū)內部專賣管理監(jiān)督制度，建立內部專賣管理監(jiān)督( )。 （ A）工作制度 （ B）工作 職責 （ C）工作機制 （ D）長效機制 3.指導、（ ）下級煙草專賣局的內部專賣管理監(jiān)督工作 10 是省級局的職責之一。 （ A）檢查、考核 （ B）檢查、幫助 （ C）檢查、協(xié)調 （ D）幫助、協(xié)調 4.完成上級局交辦的內部專賣管理監(jiān)督事項是省、市、縣三級局的工作職責之一。 （ ） 5.查處本轄區(qū)行業(yè)內部發(fā)生的違法、違規(guī)案件不屬于市、縣級局的內部專賣管理監(jiān)督職責。 （ ） 6.查處本轄區(qū)行業(yè)內部發(fā)生的違法、違規(guī)案件由各級專賣監(jiān)督管理部門執(zhí)行。 （ ） 知識點 5：內部專賣管理監(jiān)督 工作制度 重要程度： X 1.工作職權 實施意見第四章“內部專賣管理監(jiān)督的措施”重點規(guī)定了各級煙草專賣局在實施內部專賣管理監(jiān)督過程中可以采取的措施和相應的職權以及應當建立健全的有關制度。 （ 1） 各級煙草專賣局根據(jù)履行內部專賣管理監(jiān)督職責的需要，有權要求行業(yè)內企業(yè)提供與專賣管理監(jiān)督相關的文件、資料。行業(yè)內企業(yè)必須如實、及時提供有關文件、資料。 （資料查閱權） （ 2） 各級煙草專賣局根據(jù)履行內部專賣管理監(jiān)督職責的需要，有權采取以下措施： a.進入行業(yè)內企業(yè)進行檢查； （檢查權） b.詢問企業(yè)工作人員，要求其對有關事項作出說明； （詢問 11 權） c.查閱 、復制有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿、損毀的文件、資料予以封存； （查閱、復制、封存權） d.對發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)問題，當場予以制止，并及時進行查處。 （問題查 處 權） 2.工作制度 （ 1） 教育培訓制度 。各級煙草專賣局每年要對行業(yè)內企業(yè)的主要領導和有關業(yè)務人員進行一次以上煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的培訓。 （ 2） 同級專賣管理監(jiān)督制度 。各級煙草專賣局必須發(fā)揮專賣管理部門對同級業(yè)務部門經營活動的專賣管理監(jiān)督作用。 （ 3） 定期檢查制度 。省級以下各級煙草專賣局必須每年對本轄區(qū)所有行業(yè)內企業(yè)進行一次以上檢查，檢 查的結果和處理意見應當予以記錄，檢查負責人簽字后存檔，并在本轄區(qū)通報檢查結果。 （ 4） 案件查處制度 。各級煙草專賣局對上級煙草專賣局交辦的重大案件線索和本轄區(qū)發(fā)生的違法、違規(guī)案件要認真查處 ,并報告或通報查處結果。 （ 5） 案件移交制度 。各級專賣管理部門對違法、違規(guī)案件，凡是要追究有關人員行政責任的，要及時移交監(jiān)察部門。 （ 6） 工作報告制度 。各級煙草專賣局要定期上報內部專賣管理監(jiān)督的情況?？h級煙草專賣局每月向地（市）級煙草專賣局， 12 地（市）級煙草專賣局每季度向省級煙草專賣局，省級煙草專賣局每半年向國家煙草專賣 局報內部專賣管理監(jiān)督報告。國家煙草專賣局每半年向全行業(yè)通報內部專賣管理監(jiān)督情況。 （ 7） 舉報監(jiān)督制度 。各級煙草專賣局要公布專門的舉報電話、舉報郵箱，并對舉報信息及時處理。 3.例題 1.內部專賣管理監(jiān)督責任追究工作，由（ ）按有關工作程序負責辦理。 （ A）內部專賣管理監(jiān)督部門 （ B）紀檢監(jiān)察部門 （ C）專賣監(jiān)督管理部門 （ D）工商管理部門 2.行業(yè)內企業(yè)承擔（ ）內部專賣管理監(jiān)督的責任，必須積極配合內部專賣管理監(jiān)督工作。 （ A）主動開展 （ B）協(xié)調開展 （ C）主動接受 （ D）被動接受 3.根據(jù) 煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督實施意見的規(guī)定，各級煙草專賣局要建立舉報監(jiān)督制度，公布專門的舉報電話、（ ），并對舉報信息及時處理。 （ A）舉報地址 （ B）舉報郵箱 （ C）辦公地址 （ D）舉報渠道 4.各級煙草專賣局根據(jù)履行內部專賣管理監(jiān)督職責的需要，有權采取的措施包括：詢問企業(yè)工作人員，要求其對有關事項作出說明。 （ ） 5.各級煙草專賣局根據(jù)履行內部專賣管理監(jiān)督職責的需要，有權采取的措施包括：進入行業(yè)內企業(yè)進行檢查。 （ ） 13 6.各級煙草專賣局根據(jù)履行內部專賣管理監(jiān)督職責的需要，有權采取的措施包括：對發(fā)現(xiàn)的違 法、違規(guī)問題，當場予以制止，并及時進行查處。（ ） 知識點 6： 定期工作和日常工作的內容及程序 重要程度： X 1.內容 及程序 （ 1）工作報告： a.省級局 每半年 向國家局報告一次內管工作。 b.地市局 每季度 向省局報告一次內管工作。 c.縣級局 每月 向市級局報告一次內管工作。 工作程序：收集整理資料、草擬報告、審核審批和按時上報。 （ 2）重點檢查： a.省級局對轄區(qū)行業(yè)內企業(yè)每半年進行一次抽查， 每年進行一次 全面檢查。 b.地市局對轄區(qū)行業(yè)內 每季度進行一次全面檢查。 工作程序： 制訂檢查方案報領導審批、實施檢查、形成 檢查報告、審批后通報檢查結果、處理發(fā)現(xiàn)的問題 。 （ 3）工作考核： a.省級局 每半年 對地市局內管工作進行一次考核。 b.地市局 每季度 對縣級局內管工作進行一次考核。 工作程序：制訂考核辦法、實施考核、上報考核結果、審批通報、處理考核過程中發(fā)現(xiàn)的問題。 （ 4）教育培訓：每年對行業(yè)內企業(yè)主要領導和有關業(yè)務人員進行 一次以上 專賣法律法規(guī)及有關規(guī)定培訓。 工作程序：制訂培訓計劃、分期分批培訓、建立培訓檔案。 14 2.例題 1.按照煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范的要求，地（市）級局（ ）向省局報告一次專賣內管工作。 （ A） 每半年 （ B）每季度 （ C）每月 （ D）每年 2.重點檢查的工作程序：制訂檢查方案報領導審批、實施檢查、形成檢查報告、審批后通報檢查結果、（ ）。 （ A）整理資料存檔 （ B）上報檢查結果 （ C）開展整改活動 （ D）處理發(fā)現(xiàn)的問題 3.煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范規(guī)定，各級局每年對行業(yè)內企業(yè)主要領導和有關業(yè)務人員進行（ ）專賣法律法規(guī)及有關規(guī)定培訓。 （ A）一次以上 （ B）一次 （ C）兩次 （ D）兩次以上 4.處理舉報投訴信息的工作程序是：登記相關信息、上報審批、調查處理、反饋處理結果、整理檔案 資料。（ ） 5.地（市）級局日常工作的主要內容之一是：組織領導縣級局開展專賣內管工作和處理縣級局上報問題。 （ ） 6.煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范規(guī)定，地市級局每月對縣級局內管工作進行一次考核。 （ ） 知識點 7： 同級監(jiān)管的內容及程序 重要程度： X 1.監(jiān)管 內容 及程序 國家局于 2008年 7月 2日印發(fā)的煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督 15 工作規(guī)范（國煙專 2008395號）（以下簡稱工作規(guī)范），進一步明確了各級內部專賣管理監(jiān)督部門的工作職責，規(guī)范了工作流程，推進了內部專賣管理監(jiān)督長效機制建設 ，為內部專賣管理監(jiān)督工作的開展提供了有力的操作依據(jù)。 （ 1）省級局 同級監(jiān)管的內容：對 省級局（公司）、工業(yè)公司及相關工業(yè)企業(yè) 的生產經營業(yè)務進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)處理超量分解煙葉種植收購計劃、卷煙生產計劃以及違規(guī)購銷煙草專賣品等問題。 同級監(jiān)管的程序：收集整理省公司有關職能部門、卷煙工業(yè)企業(yè)報送備案的生產經營數(shù)據(jù)和資料、對比、分析有關數(shù)據(jù)和資料、發(fā)現(xiàn)問題，根據(jù)領導審批意見，由有關部門或單位進行調查核實處理。 （ 2）地市級局、縣級局 同級監(jiān)管的內容：主要監(jiān)管 卷煙經營和煙葉生產經營 兩個方面。在監(jiān)管卷煙經營方面， 地市級局主要監(jiān)管同級煙草公司卷煙經營活動，對卷 煙購進、庫存、銷售 等行為進行監(jiān)管?？h級局主要監(jiān)管 卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送 等環(huán)節(jié)；在煙葉生產經營方面，地市級局主要對轄區(qū)內 煙葉的種植、收購、調撥、銷售 等活動 進行監(jiān)管?？h級局具體監(jiān)管 計劃分解和合同簽訂、煙葉種植、煙葉收購、煙葉調撥、廢棄煙葉處理 等環(huán)節(jié)。 地市、縣級局 同級監(jiān)管程序 包括：確認異常情況、填表描述 16 異常情況，提出調查處理意見報部門負責人審批、部門負責人提出調查意見、開展調查、部門負責人得出調查結論并提出處理意見，屬于違 規(guī)違法的，報單位負責人審批、整理檔案資料。 縣級局要將發(fā)現(xiàn)的問題 上報地市級局內管監(jiān)督科（處） 處理。地市級局要對縣級局上報的違規(guī)問題進行分類定性，提出處理意見，報領導審批，由相關責任部門進行整改并反饋處理整改結果。 對于卷煙經營的監(jiān)管，主要是通過對收集的資料進行比對、分析，根據(jù)工作規(guī)范設定的標準確定異常情況，然后開展具體調查；而對于煙葉生產經營的監(jiān)管主要是在煙葉 種植收購合同簽定后 20天內 要檢查原始合同的簽訂情況、匯總與煙農簽訂的合同、直接對約定畝產過高的合同要進行調查，在種植和收購環(huán)節(jié)主要以 實地檢查 為主， 在煙葉調撥和廢棄煙葉處理方面基本上也是以 抽查資料 為主，通過確定異常情況進行監(jiān)管。 2.已考真題 案例 1： A 縣局卷煙經營監(jiān)管員通過信息系統(tǒng)進行網(wǎng)上監(jiān)管時，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內一超市于 2009 年 3月 4、 12、 18、 26 日每次購入“軟包中華”、“軟包蘇煙”各 5 萬支。 A 縣局卷煙經營監(jiān)管員在對此情況進行實地核查時，還發(fā)現(xiàn)該零售戶的卷煙零售明碼標價卡沒有擺放到位。 A 縣局內部專賣管理監(jiān)督股就此兩個情況下達了整改通知書，要求有關部門立即作出整改。 A 縣局將這些工作情況整理后上報給了市局。 請問： 1、按照煙草行業(yè)內部專賣管 理監(jiān)督工作規(guī)范的 17 要求，縣級局多長時間向市級局報告一次內部專賣管理監(jiān)督工作？市級局多長時間對縣級局內部專賣管理監(jiān)督工作考核一次？（ 6分） 2、 A 縣局在處理這些情況時，在監(jiān)管的程序、內容上有沒有問題？（ 3 分）如果有，請簡述理由。（ 6 分） 答案： 1、縣級局每月向地市級局報告一次內部專賣管理監(jiān)督工作（ 3 分）。市級局每季度對縣級局內部專賣管理監(jiān)督工作進行一次考核（ 3分）。 2、有問題（ 3 分）。程序上的問題 :按照煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范的要求，縣級局要將發(fā)現(xiàn)的問題上報地市級局處理（ 3 分）。監(jiān)管內容上的問題 ：卷煙零售明碼標價卡是否擺放到位不屬于縣級局內部專賣管理監(jiān)督工作范疇（ 3分）。 案例 2： 2008 年 11 月 3日，在日常監(jiān)管中，某市（地級市）內管員通過業(yè)務系統(tǒng)對當日卷煙銷售情況進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)某持證戶當日訂單顯示有五葉神（硬盒） 80 條、蘇煙（軟盒） 70 條，經過比對該客戶的近期訂單情況及品牌結構，發(fā)現(xiàn)存在異常情況。通過電話了解、實地走訪及調查，這 150 條卷煙是某客戶經理為朋友所訂，且卷煙也未真正送到該零售戶處。 請根據(jù)以上案例回答下列問題： 3、請簡述地市級局的同級監(jiān)管程序。（ 7 分） 答案： 3、（ 1）確認異常情況 ；（ 1 分）（ 2）描述異常情況；（ 1 分）（ 3）提出調查意見；（ 1分）（ 4）記錄調查情況（或開展 18 調查）；（ 1 分）（ 5）得出調查結論（ 1 分）；提出處理意見（ 1分）。 （ 6）整理檔案材料。（ 1 分）（答對要點即可得分） 3.例題 1.在監(jiān)管卷煙經營方面，地市級局主要監(jiān)管（ ）卷 煙經營活動，對卷煙購進、 庫存、 銷售等行為進行監(jiān)管 。 （ A）營銷部門 （ B）物流部門； （ C）同級煙草公司 （ D）縣級卷煙營銷部 2.在煙葉生產經營方面，地市級局 主要對轄區(qū)內煙葉的種植、 （ ） 銷售等 活動 進行監(jiān)管 。 （ A）收購、運輸 （ B）運輸、調撥 （ C）調撥、銷毀 （ D）收購、調撥 3.地市級局要對縣級局上報的違規(guī)問題進行分類定性，提出（ ），報領導審批，由相關責任部門進行整改并反饋處理整改結果。 （ A）處理意見 （ B）調查意見 （ C）調查結果 （ D）處理結果 4.地市級局和縣級局對卷煙經營的同級監(jiān)管內容不同，但程序相同。 （ ） 5.縣級局在同級監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題必須上報市級局統(tǒng)一定性處理。 （ ） 6.縣級局同級監(jiān)管的主要內容是：卷煙銷量、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。 （ ） 19 知識點 8： 卷煙、雪茄煙 生產企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務流程 重要程度： Y 1.卷煙、雪茄煙生產、銷售、打掃碼業(yè)務流程 （ 1）計劃 每月末， 省級工業(yè)公司通過“國家局生產經營決策管理系統(tǒng)”接收下月生產計劃碼段 ，制定當月生產計劃，并將生產計劃和碼段分解下發(fā)到各卷煙廠（生產點）。各卷煙廠（生產點）接收到計劃碼段之后，安排生產進度，組織生產。 （ 2）生產 卷煙、雪茄煙的生產主要分為 制絲和卷接包 兩個環(huán)節(jié)：制絲環(huán)節(jié)根據(jù)工藝要求按照工藝流程，制成煙絲流轉到卷接包環(huán)節(jié)；卷接包環(huán)節(jié)接收煙絲，領用輔助材料，經過卷接、包裝，生產出成品卷煙、雪茄煙，并打碼入庫。 （ 3）成品銷售 合同簽訂 ；合同執(zhí)行 ；發(fā)貨 。 （ 4）打、掃碼 卷煙、雪茄煙產品打、掃碼流程： 計劃取碼排產生產打碼出庫掃碼數(shù)據(jù)上傳。 （已考技能） 生產企業(yè)每天根據(jù)生產計劃及生產進度安排生產，生產出的成品卷煙、雪茄煙應及時 在線打碼 ，在質檢合格、物流無故障的情況下，打碼后辦理正式入庫。生產企業(yè)根據(jù)成品入庫量上報國 20 家生產經營決策系統(tǒng)，生產結束后回送當天沒有使用完的碼段。 成品卷煙、雪茄煙出庫進入流通環(huán)節(jié)時進行 掃碼 ，并將掃碼數(shù)據(jù)上傳。 卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙葉購進、調出業(yè)務流程 （ 1）計劃及購進 卷煙 、雪茄煙生產企業(yè)購進煙葉需按計劃簽定網(wǎng)上合同，煙葉購進方面的計劃共有集中交易計劃、原煙加工計劃、國儲煙計劃、進口煙計劃、薄片加工計劃、庫存片煙混打計劃、膨脹煙絲加工計劃、薄片外購計劃、日常增補計劃、工業(yè)調劑計劃、集團內調劑計劃等。網(wǎng)上簽訂合同的種類有：煙葉購銷合同、進口煙購銷合同、煙葉加工合同、工業(yè)調劑合同、集團調劑合同以及下一年度煙葉購銷協(xié)議等。合同簽訂分為集中交易簽訂和日常交易簽訂， 集中交易為每年一次 ，日常交易（薄片加工、薄片外購、膨脹煙絲加工、庫存片煙混打、調劑等）為日常性業(yè)務，有交易時簽訂。 （ 2） 入庫 卷煙、雪茄煙生產企業(yè)調運煙葉時，根據(jù)煙葉購銷合同、煙葉購銷協(xié)議或煙葉購銷補充協(xié)議下達煙葉采購訂單，并通知供應商發(fā)貨，進行工商交接，煙葉運送到倉庫后，核對數(shù)量、等級與準運證、運單等是否一致， 入庫后做到貨確認。 （ 3）領用（調出） 發(fā)料員開具出庫單。出庫單應標明所發(fā)煙葉的數(shù)量、等級、 21 品種等明細。庫管人員嚴格按照出庫單發(fā)貨，并將出庫單的相關聯(lián)交提料人員返回部門統(tǒng)計員，進行登卡、入賬。原則上未正式入庫的煙葉不可出庫使用。煙葉同一庫區(qū)間轉移應嚴格履行交接手續(xù)。如果存在跨區(qū)域從異地倉庫提料，應到準運證開具部門辦理 煙葉運輸準運證。 卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙草專賣品輔助材料購進、調出業(yè)務流程： （ 1）合同簽訂 生產企業(yè)形成采購計劃，經省級中煙工業(yè)公司核準同意后，統(tǒng)一與供貨單位在 “中國煙草物資網(wǎng)” 上簽訂專賣品購銷合同，合同經省級中煙工業(yè)公司鑒章認可后生效。 （ 2）入庫 到貨后，核對實收專賣輔助材料與準運證、運單等是否一致。卷煙紙驗收入庫后還要在規(guī)定時間內進行網(wǎng)上準運證到貨確認。 （ 3）領用（調出） 庫管人員嚴格按照車間出具的領料單發(fā)貨，并將領料單的相關聯(lián)交部門統(tǒng)計員。庫管人員發(fā)料后，進行登卡、入賬。同一庫區(qū)間轉移應嚴格履 行交接手續(xù)。如果存在跨區(qū)域從異地倉庫提料，應到準運證開具部門辦理專賣品運輸準運證。 卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙草專用機械采購、大修、調撥業(yè)務流程 （ 1）購進 22 煙機設備的購置，由生產企業(yè)向國家局行文上報設備購置申請。經國家局批準后，生產企業(yè)與供應方簽訂合同，進行購買。生產企業(yè)督促供應方申請開具準運證。 （ 2）大修 煙機設備需進行大修的，由企業(yè)按照國家局規(guī)定，行文逐級請示。經國家局批準后，與修理企業(yè)進行合同簽訂，并辦理準運證。 （ 3）調撥 煙機設備調撥到其他煙草工業(yè)企業(yè)，由調出企業(yè)按照國家局規(guī)定，行文逐級請示，辦 理申報審批手續(xù)，實行有償調撥。國家局批準后，由調出企業(yè)申請開具準運證 。 5卷煙、雪茄煙生產企業(yè)專賣品報廢業(yè)務流程 （ 1）報廢 凡申請報廢的卷煙、煙草專用機械、卷煙紙、煙葉等專賣品，經生產企業(yè)提出書面申請，按審批權限逐級上報，辦理審批手續(xù)。國家局管理的煙草專用機械（國家煙草專賣局管理的設備目錄上所列的設備）必須經國家局批準報廢，其他煙草專用機械由省級工業(yè)公司批準。 （ 2）銷毀 煙草專賣品報廢按程序審批后，在當?shù)責煵輰Ｙu行政主管部門現(xiàn)場監(jiān)督下，企業(yè)組織將專賣品進行銷毀，并保留存檔現(xiàn)場銷毀的記錄、照片、音像 等資料。對報廢煙草專用機械常用的銷毀 23 方式是砸壞、切割并熔爐；對報廢卷煙紙、煙末常用的銷毀方式是焚燒、水浸等；對報廢嘴棒常用的銷毀方式是焚燒、液壓等；對報廢煙葉、煙絲常用的報廢方式是焚燒、填埋等。對報廢專賣品的銷毀要求徹底、不留隱患，提倡環(huán)保銷毀方式。 6.例題 1.卷煙、雪茄煙的生產主要分為（ ）兩個環(huán)節(jié)。 （ A）制絲和包裝 （ B）制絲和卷接包 （ C）卷接和包裝 （ D）打葉復烤和卷接包 2.生產企業(yè)生產出的成品卷煙、雪茄煙應及時在線（ ）；成品卷煙、雪茄煙出庫進入流通環(huán)節(jié)時應進行（ ）。 （ A）打碼、打碼 （ B）掃碼、打碼 （ C）打碼、掃碼 （ D）掃碼、掃碼 3.卷煙生產企業(yè)形成煙草專賣品輔料采購計劃，須經省級中煙工業(yè)公司核準同意后，統(tǒng)一與供貨單位在“ ( )”上簽訂專賣品購銷合同，合同經省級中煙工業(yè)公司鑒章認可后生效。 （ A）中國煙草網(wǎng) （ B）國家煙草專賣局內網(wǎng) （ C）國家煙草專賣局外網(wǎng) （ D）中國煙草物資網(wǎng) 4.卷煙、雪茄煙生產企業(yè)購進原輔材料時，煙葉到貨后應做到貨確認，卷煙紙到貨后毋須做到貨確認。 （ ） 5.申請報廢卷煙、煙草專用機械、卷煙紙、煙葉等專 賣品，由生產企業(yè)提出書面申請，按審批權限逐級上報，辦理審批手續(xù)。（ ） 24 6.卷煙、雪茄煙產品打、掃碼流程為：計劃取碼排產生產打碼出庫掃碼數(shù)據(jù)上傳。 （ ） 知識點 9：卷煙、雪茄煙 批發(fā) 企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務流程 重要程度： Y 1.卷煙購進工作流程 地市級煙草公司下設的 營銷中心 負責卷煙購進工作，在目前按訂單組織貨源的模式下，卷煙購進主要包括 半年需求預測、半年協(xié)議、月度銜接 三個子流程。首先是結合歷史銷售進行需求預測，了解工業(yè)信息，根據(jù)總公司、省公司的相關指標信息，確定形成半年需求預測，協(xié)商簽訂半年協(xié)議，其次根據(jù) 半年協(xié)議，通過月度銜接，確定月度可供貨源，最后依據(jù)月度銜接，工商協(xié)商形成月度調運計劃，簽訂購銷合同并執(zhí)行。 （ 1）半年需求預測流程 （ 2）半年協(xié)議流程 （ 3）月度銜接流程 根據(jù)月度銜接和月度調運計劃，工商雙方在中煙電子商務公司卷煙交易平臺上對半年協(xié)議進行分解，簽訂卷煙購銷交易合同，內容包括： 合同編號、卷煙牌號、產地、規(guī)格、數(shù)量、金額、運輸方式、發(fā)貨時間、發(fā)貨地點、到貨地點、結算方式等 。 2.卷煙倉儲工作流程 卷煙到貨后，嚴格按照生產經營管理決策系統(tǒng) 1 號工程進行100%的實物掃碼，方可入庫，一般來講，可以分為 到貨確認工作 25 流程、掃碼入庫管理工作流程和分揀出庫管理工作流程。 （ 1）到貨確認工作流程 國家局從 2005 年 6 月 1 日起，將煙草專賣準運證管理系統(tǒng)與卷煙生產經營決策管理系統(tǒng)對接，進行卷煙準運證確認與實物掃碼確認的統(tǒng)一。調入單位按照“ 誰訂貨、誰確認，誰確認、誰負責”的原則負責卷煙的到貨確認 ，確認的依據(jù)為隨貨同行的準運證和卷煙入庫掃碼信息。營銷部門負責對隨貨同行的準運證、卷煙購銷合同及相關憑證材料歸檔保管，保存期 3年。 卷煙到貨確認應自準運證簽發(fā)之日起至準運證有效期滿 3 日內完成確認工作。 一般分為 查驗、核對、確認 三個工 作流程。 查驗： 主要為查驗承運人員隨車攜帶的卷煙準運證、卷煙購銷合同、卷煙隨貨同行發(fā)票 （以下簡稱“三證”）。 核對：按“三證”所列品種、數(shù)量進行核對確認無誤后，驗收入庫。 確認：進行實物到貨確認和準運證到貨確認。 在到貨確認期限內進行確認的為按期確認；超過到貨確認期限的，由專賣部門提交書面說明和準運證復印件、卷煙入庫單等證明材料，申請過期確認；對方已簽發(fā)準運證，但在到貨確認期限內未收到卷煙的，應做無法確認。 （ 2）掃碼入庫工作流程 掃碼工作人員逐件（條）掃描卷煙產品條碼，確認信息進入卷煙到貨打碼管理系統(tǒng)，清 點驗收合格到貨產品的品牌規(guī)格、數(shù) 26 量，驗看商品有無壞損，根據(jù)相關單據(jù)對卷煙的品種、數(shù)量、規(guī)格進行確認。掃碼員制作掃碼臺帳，保管員制作入庫臺帳，并定期進行核對。 （ 3）分揀出庫工作流程 一般來講，卷煙出庫按“ 先進先出、推陳儲新 ”的原則。保管人員根據(jù)總領單或提貨單上的品名、規(guī)格、數(shù)量進行發(fā)貨，與分揀配貨人員交接驗貨，雙方簽字確認。卷煙發(fā)貨完畢，保管人員認真復核并錄入電腦確認，一般應做到 當日出貨，當日入賬 ，保證賬目、實物、票據(jù)以及相關記錄相符。 3.卷煙銷售工作流程 一般來講，卷煙銷售工作有以下三個子流程： （ 1） 合理定量工作流程 定量要合理。要科學確定定量的客戶、品種、數(shù)量的合理比例，要滿足零售客戶合理貨源需求，尊重客戶對品牌的選擇權。貨源供應要對工業(yè)負責、對工業(yè)的品牌負責，對客戶負責。合理定量采取客戶分類和產品分類相結合的方式進行?？蛻舴诸愂侵父鶕?jù)零售客戶的銷售規(guī)模、業(yè)態(tài)、誠信度，結合中國煙草總公司制定的零售客戶分類標準，制定零售客戶供應分類辦法。產品分類是指將所有在銷卷煙產品分為緊俏產品、常銷產品、新產品三個類型，分別采取不同定量方法。 （ 2）訂單采集與確認流程 營銷中心訂單部參考需求預測結果，結合可供貨源 ，實行以 27 電話訂貨為主的訂單采集方式，負責實施接受、記錄客戶需求和訂單采集工作。經過對客戶訂單是否符合合理定量等情況的審核，制作生成訂單，并將訂單信息傳輸至物流中心、資金結算中心等相關部門。 （ 3）卷煙配送工作流程 配送部門根據(jù)訂單信息，確定配送區(qū)域、線路、車輛、路線和送貨人員。送貨員領取貨物、送貨清單和提供給客戶的銷售憑證，按照規(guī)定的行車路線執(zhí)行送貨任務。配送完成后，送貨員整理送貨憑證，核對貨款，及時繳款。 2.例題 1.卷煙到貨確認應自準運證簽發(fā)之日起至準運證有效期滿（ ）日內完成確認工作。 （ A） 5 （ B） 7 （ C） 3 （ D） 4 2.下面哪一項不屬于卷煙到貨確認的工作流程。（ ） （ A）查驗 （ B）核對 （ C）入賬 （ D）確認 3.卷煙購銷交易合同內容不包括（ ）。 （ A）合同編號 （ B）準運證號 （ C）產地 （ D）結算方式 4.縣級卷煙營銷部是人、財、物、市場和卷煙銷售一體化的營銷主體。 （ ） 5.卷煙到貨后，進行卷煙準運證確認后，即可入庫。 （ ） 6.卷煙發(fā)貨完畢，保管人員認真復核并錄入電腦確認，一般 28 應做到當日出貨，次日入賬。 （ ） 知識點 10： 煙葉種植收購 企業(yè) 的 現(xiàn)行模式、業(yè)務流程 重要程度： Y 1.現(xiàn)行模式 煙草的生產經營以省級公司為 管理主體，地市級煙草公司為經營主體， 煙葉 種植收購 主要由 縣級分公司 實施，煙葉的 加工、調撥、購銷 以 地市級 煙草公司作為主體進行。 2.煙葉種植收購調撥企業(yè)業(yè)務流程 地市級煙草公司作為煙葉生產經營的管理主體，將煙葉生產管理重心前移，針對煙葉管理的重要環(huán)節(jié)建立管理體系，推進實現(xiàn)“ 統(tǒng)一生產組織、統(tǒng)一煙葉經營、統(tǒng)一物資采購、統(tǒng)一財務管理、統(tǒng)一績效考核”。 煙葉種植收購調撥企業(yè)經營業(yè)務流程包括： 計劃、生產（技術）、收購、收儲、調撥銷售 等五個環(huán)節(jié) 。 （ 1）煙葉種植計劃下達 國務院計劃部門下達的年度煙葉收購計劃（以下簡稱國家計劃），各縣分解下達到各村委會（煙站）。以 村委會為基礎，嚴格按照分配的種植計劃，落實煙葉收購計劃，安排指導性種植