A公司深化財務集約化管理操作方案.doc

A公司深化財務集約化管理操作方案按照省公司“三集五大”體系建設工作總體推進計劃和有關工作部署，加強財務集約化工作與“五大”體系建設協(xié)同銜接，確?！拔宕蟆斌w系建設過程中財務管理各項工作平穩(wěn)順暢推進，結合公司實際情況，制定本方案。一、組織機構根據省公司關于成立公司“三集五大”體系建設組織機構的通知和公司關于A公司信息化支撐“三集五大”體系建設組織機構的通知文件要求，成立“三集五大”體系建設財務資產工作組，人員組成如下：組 長：副組長： 成 員： 工作組下設辦公室，負責財務資產工作組日常工作。辦公室設在財務資產部，財務資產部負責人為辦公室主任，成員為相關部門和單位的人員。 二、主要職責制訂深化財務集約化管理操作方案、資產調整及預算安排方案；負責公司“三集五大”體系建設過程中的清產核資、資產劃轉和預算安排、資金撥付等工作；負責跟蹤協(xié)調“三集五大”體系建設過程中的業(yè)務流程與財務流程的銜接；負責保障“三集五大”體系建設所需資金供應；負責優(yōu)化財務與“三集五大”其他業(yè)務間的管控機制和協(xié)同流程，明晰財務在“三集五大”專業(yè)之間的職責、管理要點和控制環(huán)節(jié)；負責“三集五大”體系建設期間本專業(yè)檔案資料保管和移交工作；配合各體系建設工作組完成迎檢驗收等系列工作；根據“五大”體系業(yè)務調整情況，做好財務信息系統(tǒng)調整工作；按“五大”體系建設要求，公司本部財務機構設置和人員配備應按照公司規(guī)定落實到位，配合人力資源部確定財務資產部工作職責、配備人員及設置崗位；按照公司“三集五大”體系建設總體要求和公司農供一體化財務管理職責，確保農電財務管理工作有序進行、穩(wěn)步推進。三、管理職責（一）資產管理職責負責區(qū)域內220kV及以下電網資產（不含通信設備、計量設備）、四級通信網設備的會計核算、價值管理，10kV及以下配網資產及相關資產的價值管理。（二）基建管理職責負責66-220kV、城郊區(qū)及縣供電區(qū)域10kV及以下電網建設工程及其他基建、技改工程的財務管理、會計核算及竣工決算管理。（三）電價電費管理職責財務資產部：負責本地區(qū)包括所屬縣公司電費總賬的集中管理工作；負責與銀行進行電費對賬；負責根據財務科目分類、營銷部門傳遞的電費信息以及交接的用戶電費明細單據制作會計憑證，生成會計賬簿和報表；負責票據管理、賬齡分析及壞賬管理工作；負責向營銷部門傳遞電費賬戶資金達賬信息；負責會同營銷部門做好營財對賬工作；負責電力銷售及業(yè)務收費的其他財務管理工作；負責指導區(qū)域內縣級農電公司電價電費管理工作?？蛻舴罩行模贺撠熂虚_展本地區(qū)的電費發(fā)行、銷賬和明細賬管理工作；負責做好各類電費收繳業(yè)務的賬務處理；負責與銀行交接用電客戶進（轉）賬單據，開展繳費明細賬項核對、信息系統(tǒng)實收銷賬工作；負責結合財務部門提供的電費賬戶資金信息進行賬項核對和明細差異數據查找；負責配合財務部門做好電費票據、會計憑證及呆壞賬管理工作；負責配合財務部門做好營財對賬工作；負責電力銷售及業(yè)務收費的其他營銷管理工作；負責指導區(qū)域內縣級農電企業(yè)電費發(fā)行及電價政策執(zhí)行等工作。（四）地（市）公司設計單位管理職責新收購的設計單位為省公司全資子公司，保留獨立法人地位及專業(yè)資質，單獨設立會計主體，獨立設立財務機構，財務工作接受地市公司財務資產部的指導。四、財務機構設置及崗位分工（一）財務機構設置1公司財務資產部根據省關于印發(fā)公司地市供電公司“三集五大”體系機構設置和人員配置指導方案的通知文件精神，公司為三檔，財務資產部定編*人。因“五大”體系建設新增的業(yè)務支撐和實施機構不獨立設置財務機構，不配置財務人員，其財務管理職責歸屬公司財務資產部。新收購的勘察設計有限責任公司作為省公司全資子公司，其財務管理工作受公司財務資產部指導。按照“農供一體化”工作要求，財務資產部對所屬區(qū)域內縣市農電公司財務管理工作負責。公司財務資產部設農電管理崗位負責縣市農電公司財務核算、報表管理、預算、資金、資產等業(yè)務的監(jiān)督和指導。2縣供電公司層面公司所屬分公司依據集團公司“五大”體系勞動定員標準中的具體要求設置財務機構，配置專職財務人員各1名，負責會計核算、日常報銷、日常財務管理等業(yè)務，配備兼職出納員1名，負責銀行、現金等收付業(yè)務。（二）崗位技能要求。1.公司財務資產部主任、副主任（1）具有財務專業(yè)本科及以上學歷或中級及以上專業(yè)技術資格，從事財務管理工作五年及以上；（2）具有會計從業(yè)資格證書；（3）熟練掌握本崗位專業(yè)知識；（4）了解國家和行業(yè)有關政策、法規(guī)、條例及電網生產經營相關知識；（5）具有較強的綜合分析能力、組織協(xié)調能力、語言表達能力、文字綜合能力，應用計算機及相關財務軟件開展工作。2.公司財務資產部專責（1）具有財務專業(yè)?？萍耙陨蠈W歷；（2）具有會計從業(yè)資格證書；（3）熟練掌握本崗位專業(yè)知識；（4）了解國家和行業(yè)有關政策、法規(guī)、條例及電網生產經營相關知識；（5）具有一定的綜合分析能力、語言表達能力、文字綜合能力，應用計算機及相關財務軟件開展工作。（三）崗位分工及工作職責1. 主任工作職責：負責財務資產部的全面工作；認真貫徹執(zhí)行國家、省、市及上級的政策法規(guī)和規(guī)章制度；負責建立健全本單位各項財務管理規(guī)章制度；負責組織編制公司年度財務成本計劃，實行財務指標分解，嚴格控制經費開支，執(zhí)行省公司下發(fā)的各項費用定額，完成上級下達的財務成本計劃；負責組織各項財務指標執(zhí)行情況的分析；負責定期研究、布置、檢查和總結財務工作，指導基層單位財務工作；按時完成上級各項資金和繳撥款任務，會同有關部門做好固定資產和流動資產管理；對發(fā)生的重大財務事件負責；負責深化前端業(yè)務的基礎性管理，加強財務監(jiān)督控制，做好本級橫向對口專業(yè)和上級財務歸口崗位間的業(yè)務配合工作；對轄區(qū)內各農電公司財務管理工作質量及各項考核指標負責。負責完成領導交辦的其他工作。2. 副主任兼財務稽核崗位職責：認真貫徹執(zhí)行國家、省、市及上級的政策法規(guī)和規(guī)章制度；協(xié)助主任制定公司的各項財務制度；協(xié)助檢查和總結公司財務工作，指導基層單位財務工作；協(xié)助主任編制公司年度財務成本計劃，實行財務指標分解；協(xié)助主任完成年度財務決算工作，編制年度財務決算，布置年度工作計劃；負責貫徹落實上級有關財務稽核規(guī)章制度及辦法，負責制定、完善財務稽核有關規(guī)章制度；負責組織、指導開展日常財務稽核和專項財務稽核工作，做好相應的總結評比工作；負責制定年度財務稽核計劃；負責編寫財務稽核報告，提出稽核意見；負責會計基礎工作的稽核工作，提出稽核意見，并督促整改落實。3總賬報表兼財務信息化管理工作職責：根據財政部、國家電網公司、省公司頒布的會計制度等要求，負責公司會計核算、報表管理整體工作；負責公司會計報表的編制、審核、匯總工作，并負責按月、季、年編制和上報會計報表及報表分析工作，確保報表的合規(guī)性、準確性和及時性。負責公司年度財務決算的布置、組織及年度財務決算方面的有關工作，并對年度決算質量和時間負責；負責及時向公司提供準確財務數據及信息；負責向審計、稅務等檢查部門提供相關財務數據及資料；負責配合公司內部審計部門開展工作；負責對內審報告中反映的財務問題進行匯總分析，檢查整改落實情況；負責組織和配合財政、稅務、價格、審計等外部監(jiān)督檢查部門開展工作；對外部監(jiān)督檢查中涉及的有關財務問題進行匯總分析，督促整改落實；協(xié)助財務部主任，負責各類國家會計法規(guī)，如會計法、企業(yè)會計準則等的貫徹工作；負責同業(yè)對標管理工作；負責財務集約化管理宣傳工作和財務信息系統(tǒng)日常管理工作，監(jiān)督并保障系統(tǒng)的正常運行，達到安全、可靠的要求。4. 預算管理工作職責：負責編制公司年度收入、支出等損益預算；平衡協(xié)調資產負債預算、資本性收支預算、現金流量預算；匯總編制公司財務預算；負責修訂和完善預算管理辦法、月度預算考核辦法等預算管理方面的制度辦法；參與制定、修改、完善公司預算管理、資產經營考核等相關制度；負責對預算執(zhí)行情況進行分析、考核，負責編寫月度預算執(zhí)行情況報告、季度、年度經濟活動分析中財務分析部分，提出分析意見和措施；及時掌握預算執(zhí)行過程中存在的有關問題和困難，負責起草報告；負責編制與預算管理有關的財務報表。5成本管理工作職責：負責修訂和完善成本費用管理辦法等與成本費用方面相關的制度辦法；負責編制成本費用支出計劃，下達、調整各單位年度成本計劃指標，實施有效控制對成本使用提出合理意見；負責協(xié)助預算管理監(jiān)督、控制成本計劃執(zhí)行；負責編制與成本費用有關的財務報表；負責公司與生產成本有關經濟業(yè)務合法性、記賬憑證準確性、原始憑證真實性的整體審核工作。6固定資產與保險管理兼物資財務管理工作職責：負責貫徹落實省公司對國有資產、財產保險管理方面的有關要求；負責按照省公司統(tǒng)一規(guī)定和部署，對固定資產、重點低值易耗品、無形資產等進行日常價值管理，確保賬卡物相符；負責公司固定資產折舊的管理工作；負責按照省公司統(tǒng)一要求組織實施固定資產報廢、轉讓、調撥、置換等財務管理工作；負責會同實物管理部門開展資產清查工作；負責組織固定資產的評估工作，核定固定資產轉讓價格，收集資產評估的相關材料；負責協(xié)助實物管理部門對不動產進行清查、統(tǒng)計等工作，并配合實物管理部門完成相關證件辦理工作；負責按照省公司統(tǒng)一要求開展財產保險相關工作，協(xié)助實物管理部門向保險公司提供出險資產所需相關資料；負責會同有關部門組織制定、修改、補充、完善固定資產相關財務規(guī)章制度；負責對物資的日常管理工作；負責對零購物資的統(tǒng)計、發(fā)放工作。7. 電價電費管理兼薪酬財務管理工作職責：負責電價、電費日常管理工作；負責審核電費收入核算崗編制的記賬憑證；負責編制與電價、電費有關的財務報表；負責會同營銷部門做好有關電價、電費的預測工作，并監(jiān)督有關單位的實際執(zhí)行情況。負責公司工資薪金的核算及發(fā)放工作（包含離退休人員工資發(fā)放）；負責五險一金上繳；負責編制與工資及福利費有關的財務報表。負責會同人資部門做好有關工資分月預算工作。8. 稅務管理兼綜合檔案管理工作職責：負責按照國家各類稅法和有關稅收條例、細則進行稅務管理工作；負責按稅務機關規(guī)定進行納稅申報，及時繳納稅款，及時、準確抵扣進項稅； 負責公司增值稅發(fā)票及其他發(fā)票的管理工作，并監(jiān)督指導各供電分公司嚴格執(zhí)行開具增值稅發(fā)票的有關規(guī)定；負責稅務集成憑證單據的填制工作，負責審核和編報有關稅收方面的財務報表；負責稅收相關費用的計算、申報、上繳以及減、免、退稅管理工作；負責與稅務機關的協(xié)調工作，負責接待稅務局的檢查和提供有關資料；完成部門領導交辦的其他工作事項或臨時工作任務。負責編寫月度、年度工作總結，起草工作匯報、重要會議領導講話等綜合性文字材料；制定財資部年度、月度工作計劃；負責會議記錄、紀要撰寫工作；負責會計憑證和會計賬簿的裝訂、保管、歸檔工作；負責財資部公文收發(fā)、傳遞、催辦、保管、歸檔及檔案管理工作；負責公司會計人員檔案建設與日常管理工作；負責公司財務人員的培訓工作（包括組織全員培訓、繼續(xù)教育等工作），組織開展公司財務調考和競賽工作；負責組織公司會計人員從業(yè)資格證書認定、申報、考試、年檢等工作。9. 農網工程兼農電財務管理工作職責：負責農網工程財務核算與管理工作；負責制定、修訂公司農網工程管理辦法和相關規(guī)定；負責農網工程年度預算編制上報工作；負責農網工程核算中的債權、債務清理工作；負責農網工程日常核算工作，負責編制審核農網工程竣工決算工作，負責農網工程估價及決算轉資工作，負責編制農網工程年度決算報表工作。負責規(guī)范和指導各農電公司會計核算工作；負責組織各農電公司貫徹實施會計基礎工作有關制度、標準及具體要求，對各農電公司會計基礎工作進行檢查、考核、評比；負責組織各農電公司財務信息化的實施工作，對省農電部財務信息化深度開發(fā)提出建設性意見；負責協(xié)調組織財務資產部各專業(yè)按照專業(yè)分工對農電公司財務各項業(yè)務進行檢查指導和日常監(jiān)管。10. 現金流量管理兼?zhèn)鶛鄠鶆展芾砉ぷ髀氊煟贺撠熤贫ìF金流量管理的各項規(guī)章制度、辦法，并組織實施；負責編制月度現金流量預算報表；負責編制、上報資金支付申請；負責資金支付系統(tǒng)流程操作指導及財務管控系統(tǒng)中大額集中支付流程審核；負責上報月度現金流量執(zhí)行偏差及現金流量預算執(zhí)行情況分析報告；負責所有銀行對帳業(yè)務，編制銀行余額調節(jié)表，調整未達賬項；負責審核公司銀行賬戶開立、變更及撤銷；完成領導交辦的其他工作。負責制定債權債務管理的各項規(guī)章制度，并組織實施；負責匯總編報債權債務報表；季度上報債權債務款項分析報告工作；負責進行債權債務的賬齡分析；負責定期與往來單位對賬。11. 基建工程管理兼配套費工程管理工作職責：負責制定、修訂公司基建工程管理辦法、用戶工程財務管理辦法及其相關規(guī)定；負責基建大中型工程、配套費工程預算編制和上報工作，并組織實施；參與基建大中型工程、配套費工程的可行性研究估算、初步設計概算、施工圖預算、招投標及經濟合同審查等相關工作，配合項目管理部門開展項目結算管理等相關工作；負責審核提報基建大中型工程、配套費工程資金申請工作；負責基建工程、配套費工程核算中的債權、債務清理工作；負責基建工程、配套費工程的日常核算工作；負責基建工程、配套費工程估價轉資、決算轉資工作；負責組織編制基建工程、配套費工程竣工決算工作；協(xié)助開展工程項目后評價工作；負責編制基建工程、配套費工程報表填報工作。12. 技改業(yè)擴及大修工程管理工作職責：負責技改業(yè)擴及大修工程管理、核算工作。負責編制竣工決算、維護結算規(guī)則及轉增資產工作；負責審核提報技改業(yè)擴及大修工程資金申請工作，審核技改業(yè)擴及大修工程開支的合理性，掌握資金到位及使用情況；負責編制技改業(yè)擴及大修工程各類財務預算工作；負責技改業(yè)擴及大修工程的日常核算工作；負責參與工程竣工驗收工作，負責技改業(yè)擴大修工程年度決算工作。13. 集中報賬審核管理工作職責：嚴格執(zhí)行各種財經制度、法令、政策，審查各項經濟業(yè)務合規(guī)性、內容真實性、手續(xù)完整性、數據準確性；嚴格要求各單位按照A供電公司資金支付審批流程規(guī)定；負責完成所屬各單位經濟業(yè)務會計核算工作；負責成本管理監(jiān)督、控制成本計劃執(zhí)行；嚴格執(zhí)行會計基礎工作規(guī)范，確保會計信息真實、完整。 14. 機關會計工作職責：嚴格執(zhí)行各種財務規(guī)章制度、政策，負責公司所有經濟業(yè)務合法性、記賬憑證準確性、原始憑證真實性的整體審核工作；做到審核及時、合理、合規(guī)，對不符合規(guī)定的記賬憑證要及時提出，并提出意見和整改方法；負責協(xié)助成本管理監(jiān)督、控制成本預算執(zhí)行；負責機關備用金使用和清理工作；協(xié)助出納人員提取現金和發(fā)放工資、住房公積金等工作；負責負責網上銀行付款復核；負責法人章保管、使用工作。15. 出納工作職責：認真貫徹執(zhí)行國家、省、市及上級的政策法規(guī)和規(guī)章制度；負責辦理現金收付業(yè)務、銀行結算業(yè)務；負責保管有關印章和票據；負責核對銀行存款的賬面余額與銀行對賬單；負責完成領導交辦的其他工作。五、“五大”體系建設財務保障的重點工作（一）調整核算體系，完善資產信息根據公司“五大”體系機構設置情況，應用主數據平臺，完成新設、變更成本（利潤）中心申請。配合信息通信公司根據相關單位機構、人員崗位變化等情況，完成員工報銷系統(tǒng)工作流程配置。實物管理部門開展資產數據信息的完善工作，包括資產坐落地點、成本中心、使用保管人、實物管理部門等信息，確保資產卡片信息與實物信息對應一致，確保資產卡片維護信息完整，確保完成資產設備對應率等ERP考核指標。（二）加強資金安全管理，及時清理撤銷單位銀行賬戶。按照“五大”體系設置要求，撤銷單位應在文件下達15個工作日內，完成銀行賬戶銷戶工作，并做好銷戶后銀行預留印鑒的歸檔工作。各合并撤銷單位在工作移交前必須做好資金管理工作，及時上報資金預算申請，確保業(yè)務正常開展。新設機構成立后，必須及時指定專人負責資金預算申請工作。（三）強化費用預算剛性原則，嚴格資金支付制度一是在機構撤銷合并前，“五大”體系建設相關單位、部門過渡期間費用，仍按照年初預算在原單位和部門據實發(fā)生，公司財資部將嚴格審查費用發(fā)生的合理性，嚴防趁機亂花費、超時間進度發(fā)生費用現象；二是“五大”體系過渡期間，實行專款專用，嚴禁挪用；資金支付要嚴格履行公司資金管理制度和規(guī)定，各項費用報銷必須提前申請和上報明細，必須經財資部主任審批后方可發(fā)生。（四）結合“五大”體系建設及時調整預算指標結合“五大”體系建設過程中機構設置、管理方式、人員數量和結構、資產運維方式等諸多變化，應及時調整預算指標，在公司可控費用指標無法滿足“五大”體系建設需求時，及時向省公司提報成本需求計劃。具體方式：一是組織“五大”體系建設管理重新收集成本動因數據，據以測算公司新增成本需求