銷(xiāo)售與收款流程財(cái)務(wù)制度、應(yīng)收賬款管理制度.doc

一、內(nèi)部：1、 客戶(hù)訂購(gòu)單、2、 批準(zhǔn)賒銷(xiāo)信用、3、 銷(xiāo)售單、4、 發(fā)運(yùn)憑證二、往來(lái)：1、 與客戶(hù)核對(duì)發(fā)貨明細(xì)，2、 開(kāi)發(fā)票：（1）、開(kāi)票申請(qǐng)單、（2）、勾兌銷(xiāo)售明細(xì)表（3）、往來(lái)掛賬，確認(rèn)銷(xiāo)售收入三、收款：（1）、銷(xiāo)售-對(duì)賬-收款-開(kāi)票-記賬（2）、賒銷(xiāo)-對(duì)賬-開(kāi)票-賬期-收款-銷(xiāo)賬四、總結(jié)：1、本月開(kāi)票、回款匯總表（按期間按客戶(hù)分類(lèi)提供）2、本月對(duì)賬、結(jié)算總結(jié)（按期間按客戶(hù)分類(lèi)提供）3、應(yīng)收賬款賬齡與金額構(gòu)成分析等。銷(xiāo)售與收款流程財(cái)務(wù)制度第一條 目的。為加強(qiáng)規(guī)范公司銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)銷(xiāo)售相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，保證公司資產(chǎn)的安全，特制定本制度。第二條 適用范圍。適用于公司的所有銷(xiāo)售收款，包括但不限于銷(xiāo)售產(chǎn)成品、原材料等實(shí)物、維修產(chǎn)品的所有銷(xiāo)售與收款。第三條 管理方法。一、業(yè)務(wù)流程圖：二、財(cái)務(wù)處理流程：1、 客戶(hù)資料的新建和維護(hù)：按經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)批準(zhǔn)客戶(hù)資料表新建和更新表，新建和更新客戶(hù)編碼并錄入相關(guān)信用期、信用額、開(kāi)款信息、賬號(hào)信息等相關(guān)資料。并及時(shí)將客戶(hù)編號(hào)發(fā)郵件給銷(xiāo)售部門(mén)的相關(guān)人員。財(cái)務(wù)部門(mén)將表格打印后讓相關(guān)人員簽字后存檔。2、 開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入：（1）收入確認(rèn)的條件，收入確認(rèn)原則：1） 收入已實(shí)現(xiàn)或可實(shí)現(xiàn)（Realized or Realizable）； 2） 收入已經(jīng)賺?。‥arned）時(shí)才予以確認(rèn)。3） 企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；4） 企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；5） 收入的金額能夠可靠地計(jì)量； 6） 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； 7） 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量；具體業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)收入確認(rèn)條件：銷(xiāo)售定單、發(fā)貨單（客戶(hù)或授權(quán)人員員簽字）、發(fā)票（按合同條件確定的時(shí)點(diǎn)和條件開(kāi)具）。（2）具體開(kāi)具發(fā)票的流程1） 核對(duì)銷(xiāo)售定單、發(fā)貨單：a)核對(duì)企業(yè)的銷(xiāo)售定單、發(fā)貨單據(jù)，與客戶(hù)溝通對(duì)賬，主要核對(duì)數(shù)量和價(jià)格是否相符。b)開(kāi)具發(fā)票：核對(duì)正確后開(kāi)具增值稅發(fā)票或普通發(fā)票、外銷(xiāo)發(fā)票等。c)寄送發(fā)票給客戶(hù)：并將上述發(fā)票、發(fā)票簽收單等相關(guān)收款單據(jù)及時(shí)交到客戶(hù)處，確認(rèn)客戶(hù)收到相應(yīng)的發(fā)票。（3）會(huì)計(jì)處理：及時(shí)按發(fā)票及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（4）收款銷(xiāo)賬：出納在收回貨款后，由往來(lái)會(huì)計(jì)向客戶(hù)直接或通過(guò)相關(guān)部門(mén)要求付款明細(xì)，按發(fā)票對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行及時(shí)的核銷(xiāo)。（5）月未結(jié)賬對(duì)賬：a)月未銷(xiāo)售數(shù)量的核對(duì)：結(jié)賬前與成本會(huì)計(jì)一起核對(duì)本月的所有銷(xiāo)售產(chǎn)品的數(shù)量和出倉(cāng)數(shù)量,對(duì)平后結(jié)賬；b)月未銷(xiāo)售單價(jià)的核對(duì)：結(jié)賬前按客戶(hù)核對(duì)本月所有開(kāi)具發(fā)票的價(jià)格；c)對(duì)倉(cāng)庫(kù)本月出貨單簽收原件進(jìn)行核對(duì)；d) 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)每月對(duì)庫(kù)存實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財(cái)會(huì)及銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)定期稽核，做到賬實(shí)、賬賬相符，對(duì)差異情況應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（6）客戶(hù)對(duì)賬單：按銷(xiāo)售合同的相關(guān)客戶(hù)收款賬期等收款條件，月未出具明細(xì)到發(fā)票的應(yīng)收賬款對(duì)賬單發(fā)給客戶(hù)進(jìn)行核對(duì)。（7）逾期貨款催收：每周對(duì)客戶(hù)逾未付款部份發(fā)票，及時(shí)將相關(guān)信息提交相關(guān)部門(mén)，并配合相關(guān)部門(mén)與客戶(hù)溝通或運(yùn)用相關(guān)手段如停貨等，將相關(guān)貨款及時(shí)催回。如以上措施還未收回貨款,將交由公司法律顧問(wèn)處理.3、銷(xiāo)售退回與折讓的處理：銷(xiāo)售退回與折讓?xiě)?yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審批后辦理。退回貨物由質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)清點(diǎn)(計(jì)量)后入庫(kù)。財(cái)會(huì)部門(mén)依據(jù)檢驗(yàn)證明、退貨接收?qǐng)?bào)告以及退貨方出具的退貨憑證等辦理相應(yīng)的退款事宜和賬務(wù)處理。三、銷(xiāo)售與收款內(nèi)控業(yè)務(wù)要點(diǎn)： 步驟控制點(diǎn)管理控制要件不相容崗位管理控制權(quán)責(zé)檢查提示1.銷(xiāo)售計(jì)劃編制與審定1.1 客戶(hù)訂單的承接與審核。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)統(tǒng)一客戶(hù)訂單格式，將所承接的客戶(hù)訂單連續(xù)編號(hào)，并經(jīng)不相容崗位審核、整理和匯總。 銷(xiāo)售訂單，訂單匯總表訂單承接與訂單審核分離檢查訂單內(nèi)容是否完整、格式是否統(tǒng)一、編號(hào)是否連續(xù)、承接與審核是否分離。1.2 編制、審定銷(xiāo)售計(jì)劃。銷(xiāo)售部門(mén)依據(jù)訂單、生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存等情況，編制產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃，經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審定。銷(xiāo)售計(jì)劃及相關(guān)編制依據(jù)參見(jiàn)權(quán)責(zé)指引檢查銷(xiāo)售計(jì)劃是否與生產(chǎn)安排和庫(kù)存情況相適應(yīng)2.銷(xiāo)售方案確定與合同簽訂2.1 銷(xiāo)售談判。根據(jù)銷(xiāo)售政策需進(jìn)行談判的業(yè)務(wù)，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)就銷(xiāo)售價(jià)格、發(fā)貨及收款方式等與客戶(hù)進(jìn)行談判。談判的全過(guò)程應(yīng)有完整的書(shū)面記錄。 銷(xiāo)售談判過(guò)程記錄，銷(xiāo)售政策資料談判不得少于兩人檢查談判記錄是否完整，參與談判的人數(shù)是否符合要求，銷(xiāo)售與定價(jià)是否符合企業(yè)制訂的銷(xiāo)售政策和定價(jià)機(jī)制。2.2 價(jià)格確認(rèn)。符合價(jià)格政策的定價(jià)由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人審定，未按價(jià)格政策的定價(jià)應(yīng)按權(quán)責(zé)指引審定。 產(chǎn)品價(jià)目表，價(jià)格調(diào)整通知參見(jiàn)權(quán)責(zé)指引檢查產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格是否符合總部或企業(yè)制定的價(jià)格政策2.3 賒銷(xiāo)方案的審定。采用賒銷(xiāo)方式的銷(xiāo)售業(yè)務(wù),銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)依據(jù)信用政策編制賒銷(xiāo)方案，交由信用管理部門(mén)（崗位）審核，信用管理部門(mén)（崗位）依據(jù)客戶(hù)的信用資料，提出審查意見(jiàn)報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審定。 信用政策，賒銷(xiāo)方案，客戶(hù)信用審批件賒銷(xiāo)方案編制與信用審核分離參見(jiàn)權(quán)責(zé)指引檢查賒銷(xiāo)方案是否符合信用政策，賒銷(xiāo)方案編制與信用審核是否分離2.4 合同審查與簽訂。銷(xiāo)售合同由銷(xiāo)售部門(mén)擬訂，法律和財(cái)會(huì)等部門(mén)審查并提出意見(jiàn)，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審簽。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)將已簽訂的合同送法律、財(cái)會(huì)等部門(mén)。銷(xiāo)售合同審核件，授權(quán)委托書(shū)參見(jiàn)權(quán)責(zé)指引檢查有無(wú)相關(guān)部門(mén)審核意見(jiàn)，財(cái)會(huì)、法律等部門(mén)有無(wú)相關(guān)合同。2.5 合同變更與提前終止。銷(xiāo)售合同需要變更或提前終止時(shí)，應(yīng)按原合同審簽程序辦理。審核意見(jiàn)，合同補(bǔ)充協(xié)議（或合同變更單）等資料參見(jiàn)權(quán)責(zé)指引檢查合同的變更或提前終止有無(wú)相關(guān)部門(mén)審核意見(jiàn)，財(cái)會(huì)、法律等部門(mén)有無(wú)相關(guān)合同。3.銷(xiāo)售發(fā)貨3.1 銷(xiāo)售通知與核實(shí)。銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)相關(guān)銷(xiāo)售合同（或銷(xiāo)售確認(rèn)資料）編制通知單（銷(xiāo)售通知單應(yīng)明確產(chǎn)品品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、發(fā)貨及收款方式等），報(bào)銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽，財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售通知單、銷(xiāo)售合同（或銷(xiāo)售確認(rèn)資料）進(jìn)行核實(shí)（重點(diǎn)核實(shí)客戶(hù)預(yù)留資金、預(yù)付款情況及信用額度使用情況，核實(shí)產(chǎn)品價(jià)格、數(shù)量、發(fā)貨、收款方式等與合同條款和價(jià)格政策是否一致等）。 銷(xiāo)售通知單、產(chǎn)品價(jià)目表、銷(xiāo)售合同銷(xiāo)售通知單的編制與審核分離檢查銷(xiāo)售通知單填寫(xiě)是否完整規(guī)范，編制與審核是否分離，是否經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽，財(cái)會(huì)部門(mén)是否按相關(guān)要求核實(shí)。3.2 組織發(fā)貨。銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)財(cái)會(huì)部門(mén)核實(shí)的銷(xiāo)售通知單向倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)開(kāi)具發(fā)貨單(發(fā)貨單應(yīng)連續(xù)編號(hào))。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)依據(jù)發(fā)貨單核實(shí)發(fā)貨的型號(hào)、數(shù)量后簽字，將核準(zhǔn)的發(fā)貨單財(cái)務(wù)聯(lián)送交財(cái)會(huì)部門(mén)。 發(fā)貨單、倉(cāng)儲(chǔ)臺(tái)賬、計(jì)量記錄發(fā)貨與復(fù)核分離檢查發(fā)貨單與銷(xiāo)售通知單是否一致，發(fā)貨單是否連續(xù)編號(hào)，發(fā)貨單實(shí)際發(fā)貨量與倉(cāng)儲(chǔ)記錄是否一致，發(fā)貨單是否經(jīng)不相容人員簽字。3.銷(xiāo)售發(fā)貨3.3 銷(xiāo)售退回與折讓處理。銷(xiāo)售退回與折讓?xiě)?yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審批后辦理。退回貨物由質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)清點(diǎn)(計(jì)量)后入庫(kù)。財(cái)會(huì)部門(mén)依據(jù)檢驗(yàn)證明、退貨接收?qǐng)?bào)告以及退貨方出具的退貨憑證等辦理相應(yīng)的退款事宜和賬務(wù)處理。 銷(xiāo)售退回與折讓管理辦法，銷(xiāo)售退回申請(qǐng)，檢驗(yàn)證明，退貨接收?qǐng)?bào)告，折讓審批件，會(huì)計(jì)記錄檢驗(yàn)與清點(diǎn)入庫(kù)分離參見(jiàn)權(quán)責(zé)指引檢查銷(xiāo)售退回與折讓是否符合規(guī)定，退貨是否經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)清點(diǎn)，賬務(wù)處理是否及時(shí)正確。4.銷(xiāo)售款項(xiàng)收取(催收)4.1 銷(xiāo)售收款與發(fā)票開(kāi)具。財(cái)會(huì)部門(mén)依據(jù)銷(xiāo)售合同、發(fā)貨單據(jù)等確認(rèn)收入，及時(shí)收取款項(xiàng)（通過(guò)金稅系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票）并作賬務(wù)處理。銷(xiāo)售收款應(yīng)當(dāng)通過(guò)企業(yè)核定的賬戶(hù)進(jìn)行結(jié)算。會(huì)計(jì)記錄及相關(guān)資料收款與發(fā)票開(kāi)具與銷(xiāo)售分離檢查收入確認(rèn)與收款是否及時(shí)，銷(xiāo)售發(fā)票是否通過(guò)金稅系統(tǒng)開(kāi)具，收款、發(fā)票開(kāi)具與銷(xiāo)售是否分離，銷(xiāo)售收款是否通過(guò)企業(yè)核定的賬戶(hù)進(jìn)行結(jié)算。4.2 賒銷(xiāo)款的監(jiān)控。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)建立賒銷(xiāo)管理臺(tái)賬，及時(shí)與財(cái)會(huì)部門(mén)核對(duì)款項(xiàng)到賬情況，會(huì)同財(cái)會(huì)部門(mén)及時(shí)監(jiān)控賒銷(xiāo)回款，結(jié)清賒銷(xiāo)事項(xiàng)。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)對(duì)逾期欠款及時(shí)向銷(xiāo)售部門(mén)提出預(yù)警。賒銷(xiāo)管理臺(tái)賬檢查銷(xiāo)售部門(mén)是否建立賒銷(xiāo)臺(tái)賬，相關(guān)記錄是否完整，是否會(huì)同財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)賒銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控4.3 欠款催收。對(duì)逾期欠款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)部門(mén)制訂相應(yīng)措施，落實(shí)催收責(zé)任，及時(shí)組織催收。催收措施與記錄檢查有無(wú)催收記錄、催收是否及時(shí)、責(zé)任是否落實(shí)。5.盤(pán)點(diǎn)對(duì)賬5.1 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)每月對(duì)庫(kù)存實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財(cái)會(huì)及銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)定期稽核，做到賬實(shí)、賬賬相符，對(duì)差異情況應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表，差異情況報(bào)告等資料盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)盤(pán)分離檢查是否每月進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，實(shí)物保管是否妥善，盤(pán)點(diǎn)資料是否完整、簽字是否齊全，盤(pán)存差異處理是否及時(shí)規(guī)范。5.2 往來(lái)對(duì)賬。銷(xiāo)售部門(mén)會(huì)同財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)定期與客戶(hù)核對(duì)往來(lái)賬款，差異情況應(yīng)查明原因及時(shí)處理。對(duì)賬(函證)資料，差異原因分析報(bào)告對(duì)賬與復(fù)核分離檢查有無(wú)定期對(duì)賬(函證)資料，是否經(jīng)復(fù)核，差異情況有無(wú)原因分析，處理是否及時(shí)規(guī)范。6.分析與考核6.1 分析。企業(yè)應(yīng)建立定期分析制度。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)每月對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)售、銷(xiāo)售政策執(zhí)行、產(chǎn)品發(fā)貨與庫(kù)存、貨款收取及催收等情況進(jìn)行全面分析，并向企業(yè)有關(guān)會(huì)議報(bào)告。分析資料檢查每月有無(wú)分析資料，有無(wú)向有關(guān)會(huì)議報(bào)告的記錄。6.2 考核。企業(yè)應(yīng)建立與銷(xiāo)售相關(guān)的考核辦法，定期對(duì)銷(xiāo)售計(jì)劃的完成、價(jià)格的執(zhí)行及貨款回收等情況進(jìn)行考核。考核資料檢查是否定期考核。第四條 附則。1.本制度由公司財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自發(fā)文之日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。2.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。應(yīng)收賬款管理制度一、賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理第1條 在貨物銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，凡客戶(hù)利用信用額度賒銷(xiāo)的，須由經(jīng)辦銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員填寫(xiě)賒銷(xiāo)的“開(kāi)據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”，注明賒銷(xiāo)期限。第2條 銷(xiāo)售經(jīng)理按照客戶(hù)信用限額對(duì)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)簽批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可開(kāi)票，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。第3條 應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核對(duì)應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。第4條 應(yīng)收賬款超過(guò)信用期限日內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，并及時(shí)通知銷(xiāo)售經(jīng)理組織銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶(hù)清收。第5條 凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶(hù)能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo)。第6條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí)，須按照信用等級(jí)和授信額度確定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。二、 應(yīng)收賬款監(jiān)控制度第7條 應(yīng)收賬款主管應(yīng)于每月最后日前提供一份當(dāng)月尚未收款的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷(xiāo)售經(jīng)理及營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)。第8條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在與客戶(hù)簽訂合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按照信用額度表中對(duì)應(yīng)的客戶(hù)信用額度和期限，約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。第9條 銷(xiāo)售部應(yīng)嚴(yán)格按照信用額度表和財(cái)務(wù)部門(mén)的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷(xiāo)客戶(hù)的回款情況。第10條 清收賬款由銷(xiāo)售部統(tǒng)一安排路線(xiàn)和客戶(hù)，并確定返回時(shí)間，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時(shí)，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向銷(xiāo)售經(jīng)理電話(huà)匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。第11條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表一式四份，一份自留，三份交企業(yè)財(cái)務(wù)部。第12條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)，非經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶(hù)，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。第13條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收款時(shí)對(duì)于客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)反映的價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即給予答復(fù)，若在權(quán)限外需立即匯報(bào)銷(xiāo)售經(jīng)理，并在不超過(guò)個(gè)工作日內(nèi)給予客戶(hù)答復(fù)。第14條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開(kāi)除處分，并限期補(bǔ)正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門(mén)處理。1收款不報(bào)或積壓收款。2退貨不報(bào)或積壓退貨。 3轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。4代銷(xiāo)其他廠家產(chǎn)品。5截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳。6收取現(xiàn)金改換承兌匯票。三、 應(yīng)收賬款交接第15條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。第16條 凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫(kù)存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。第17條 凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員離職的，應(yīng)在日前向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。第18條 離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。第19條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶(hù)付款的承諾擔(dān)保，若在個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶(hù)付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。第20條 離職銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶(hù)的書(shū)面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。第21條 “離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。第22條