非生產(chǎn)性費(fèi)用管理制度.doc

內(nèi)部資料注意保存附件3焦作煤業(yè)（集團(tuán)）新鄉(xiāng)能源有限公司管理文件文件編號(hào)：JXES03012 第1版 簽發(fā):魏世義非生產(chǎn)性費(fèi)用管理制度第一條 為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，控制非生產(chǎn)性費(fèi)用支出管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，著力推動(dòng)公司黨風(fēng)廉政建設(shè)，按照焦煤財(cái)字【2009】266號(hào)“關(guān)于印發(fā)河南煤化集團(tuán)焦煤公司非生產(chǎn)性費(fèi)用管理辦法的通知”的要求，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。第二條 非生產(chǎn)性費(fèi)用支出包括：辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)用（含車輛油耗、維修費(fèi)用）、會(huì)議費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、印刷費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、訴訟費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、出國(guó)人員經(jīng)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、租賃費(fèi)、修理費(fèi)用等多項(xiàng)內(nèi)容。第三條 非生產(chǎn)性費(fèi)用管理原則：歸口管理原則、預(yù)算管理原則、額度控制原則、行政審批原則、紀(jì)委全程監(jiān)督原則、考核小組嚴(yán)格考核原則。第四條 公司負(fù)責(zé)人為公司非生產(chǎn)費(fèi)用控制的第一責(zé)任人。公司綜合辦為非生產(chǎn)費(fèi)用支出的綜合管理部門，財(cái)務(wù)部為非生產(chǎn)費(fèi)用支出核算部門。第二章 組織機(jī)構(gòu)第五條 為加強(qiáng)非生產(chǎn)性費(fèi)用支出控制管理力度，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)肅考核機(jī)制，公司成立非生產(chǎn)性費(fèi)用控制管理領(lǐng)導(dǎo)小組；組 長(zhǎng)：籌備處處長(zhǎng)副組長(zhǎng)：籌備處所有副處長(zhǎng)成 員：綜合辦、財(cái)務(wù)部、計(jì)劃部、供應(yīng)部、紀(jì)檢監(jiān)察及各部門區(qū)隊(duì)行政負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)非生產(chǎn)性費(fèi)用考核辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部，具體負(fù)責(zé)非生產(chǎn)性費(fèi)用的核算、考核等工作。辦公室主任：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)成 員：財(cái)務(wù)部、綜合辦成員組成 第三章 非生產(chǎn)性費(fèi)用支出的管理第六條 費(fèi)用實(shí)行歸口管理，各歸口部門及管理原則如下：1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)用、訴訟費(fèi)、修理費(fèi)由按照預(yù)算管理原則由公司綜合辦歸口管理；2、辦公費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)按照額度管理原則由公司綜合辦歸口管理；3、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)按照公司負(fù)責(zé)人行政審批原則由財(cái)務(wù)部歸口管理；4、運(yùn)輸費(fèi)、租賃費(fèi)按照預(yù)算管理原則由公司供應(yīng)部歸口管理；5、職工教育經(jīng)費(fèi)、出國(guó)人員經(jīng)費(fèi)按照預(yù)算管理原則由公司綜合辦（人力資源）歸口管理。 第七條 各部門應(yīng)按照各自歸口管理費(fèi)用性質(zhì)及管理原則，制定相關(guān)管理細(xì)則。同時(shí)建立非生產(chǎn)性支出項(xiàng)目管理臺(tái)帳。 第八條 嚴(yán)格執(zhí)行公司關(guān)于印發(fā)“焦煤集團(tuán)趙固二礦籌備處差旅費(fèi)管理暫行辦法”的通知（焦趙二辦字（2007）8號(hào)）文件中關(guān)于差旅費(fèi)的各項(xiàng)管理規(guī)定。各部門要嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。差旅費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格遵守差旅費(fèi)的管理規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍使用差旅費(fèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)合法的票據(jù)在領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實(shí)支付。差旅費(fèi)支出，集團(tuán)公司有相關(guān)規(guī)定的，從其規(guī)定。嚴(yán)格控制各類外出會(huì)議和考察，對(duì)各類外出會(huì)議、考察，由業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門方可進(jìn)行借款和報(bào)銷。嚴(yán)禁借會(huì)議、考察之名外出旅游。第九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理：1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)主要用于：上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)檢查、調(diào)研時(shí)的招待；兄弟單位學(xué)習(xí)考察交流時(shí)的招待；處理緊急公務(wù)的招待；協(xié)調(diào)有關(guān)關(guān)系的招待。2、嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算審批制度，辦公室每月應(yīng)編制業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表，報(bào)公司預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)后按照預(yù)算管理制度執(zhí)行。3、嚴(yán)格執(zhí)行焦煤紀(jì)發(fā)200819號(hào)和焦煤委發(fā)29號(hào)文件規(guī)定，禁止工作日午餐飲酒。正常招待經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由綜合辦統(tǒng)一安排，一般情況下安排工作餐。特殊情況需在外部招待的，必須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排。4、 嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)公開(kāi)制度，辦公室對(duì)招待費(fèi)支出建立臺(tái)帳，每月向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)招待費(fèi)使用情況。同時(shí)，月度招待費(fèi)使用情況應(yīng)在在企務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)公示，主管領(lǐng)導(dǎo)在職代會(huì)上應(yīng)就業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況作說(shuō)明。 5、 嚴(yán)禁私客公待。所有招待費(fèi)支出必須是因公性質(zhì)，否則財(cái)務(wù)一律不予核銷。對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)者，一經(jīng)核實(shí)，將從工資中扣除，并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。6、招待用煙、酒由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，作好使用管理，建立采購(gòu)和領(lǐng)用臺(tái)帳。第十條 通訊費(fèi)用的管理:嚴(yán)格按照焦煤公司通訊費(fèi)用管理辦法的規(guī)定控制費(fèi)用支出。嚴(yán)禁擅自提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍，嚴(yán)禁使用公款購(gòu)置移動(dòng)電話。1、領(lǐng)導(dǎo)住宅電話和移動(dòng)電話根據(jù)焦煤集團(tuán)通訊費(fèi)管理細(xì)則的有關(guān)規(guī)定。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下：黨政主要領(lǐng)導(dǎo)：住宅電話 60 元，移動(dòng)電話 300 元。在職副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)：住宅電話 60 元。離退休正處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)：住宅電話 40 元。2、各部室（區(qū)隊(duì)）電話費(fèi)，由綜合辦按照額度管理的原則制定相關(guān)細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)。額度一經(jīng)確定，年度內(nèi)不再調(diào)整。各相關(guān)部室按照額度包干使用。綜合辦根據(jù)各單位核定的額度嚴(yán)格進(jìn)行考核，每月結(jié)算一次，節(jié)余部分不累計(jì)使用，超支部分由各部室（區(qū)隊(duì)）負(fù)責(zé)人承擔(dān)。第十一條 公司相關(guān)人員境外考察、因公出差，由公司人力資源部門統(tǒng)一管理。人力資源部門應(yīng)按照上級(jí)有權(quán)部門對(duì)這方面的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合實(shí)際工作是否需要進(jìn)行嚴(yán)格審核后，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)簽署同意后組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部門按照主要領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)及人力資源部門資金預(yù)算具體辦理借款和報(bào)銷手續(xù)。第十二條 辦公用品管理嚴(yán)格按照公司辦公用品領(lǐng)用管理制度由公司供應(yīng)部統(tǒng)一管理。第十三條 車輛管理：公司購(gòu)置公務(wù)用車，嚴(yán)格執(zhí)行焦煤辦字（2009）229號(hào)關(guān)于加強(qiáng)車輛管理的通知的規(guī)定。公司內(nèi)部使用車輛及報(bào)銷費(fèi)用，由綜合辦統(tǒng)一管理并嚴(yán)格執(zhí)行公司“關(guān)于印發(fā)焦煤集團(tuán)趙固二礦籌備處車輛管理暫行辦法的通知”（焦趙二辦字【2007】7號(hào)）文件的規(guī)定。第十三條 修理費(fèi)的管理：由使用部門提出修理申請(qǐng)，計(jì)劃部門審核后，報(bào)公司預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)，列入公司修理計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門據(jù)此安排資金預(yù)算。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃修理。第十四條 職工教育經(jīng)費(fèi)管理：由使用部門提出申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)送公司人力資源管理部門匯總審核，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)核準(zhǔn)，列入公司培訓(xùn)計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門據(jù)此安排資金預(yù)算。第十五條 運(yùn)輸費(fèi)、租賃費(fèi)由公司供應(yīng)部統(tǒng)一匯總，按照預(yù)算管理程序?qū)徟罅腥胭Y金計(jì)劃，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)部門據(jù)實(shí)支付。第十六條 對(duì)各種性質(zhì)的收費(fèi)，包括勞務(wù)費(fèi)、受托加工費(fèi)、評(píng)審費(fèi)、會(huì)議收費(fèi)及各類招投標(biāo)費(fèi)等統(tǒng)一納入財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)。第十七條 公司綜合辦應(yīng)按照集團(tuán)公司關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)班子成員職務(wù)消費(fèi)管理制度的規(guī)定，每年元月三十一日前將班子成員職務(wù)消費(fèi)年度預(yù)算報(bào)送焦煤公司。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)為公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員建立職務(wù)消費(fèi)情況備查賬。每季度結(jié)束十日內(nèi)，將職務(wù)消費(fèi)情況報(bào)焦煤公司財(cái)務(wù)處。第四章 監(jiān)督檢查和激勵(lì)機(jī)制第十八條 公司在月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中對(duì)非生產(chǎn)性支出要下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，歸口管理部門根據(jù)預(yù)算進(jìn)行控制，按月考核。非生產(chǎn)性支出預(yù)算執(zhí)行情況與各責(zé)任單位的績(jī)效掛鉤，由公司考核小組定期進(jìn)行考核，保證非生產(chǎn)性支出的合理執(zhí)行。公司紀(jì)檢監(jiān)察部門要加強(qiáng)對(duì)非生產(chǎn)性支出違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的查處，防止和糾正非生產(chǎn)性支出執(zhí)行過(guò)程中的貪污腐敗、失職瀆職行為。第十九條 對(duì)于非生產(chǎn)費(fèi)用控制較好的單位和個(gè)人，實(shí)際發(fā)生費(fèi)用與計(jì)劃相比有大幅度下降的，公司將適