項目部財務(wù)管理規(guī)定及實施辦法.doc

深圳市鑫暉建筑裝飾工程有限公司 財務(wù)制度 項目部財務(wù)管理規(guī)定及實施辦法 第一部分 總則 第一條：為規(guī)范財務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)企業(yè)會計制度及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本法。第2條 ：財務(wù)管理的目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強市場競爭力。做好各項財務(wù)收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟效益。 第3條 ：財務(wù)管理的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會計準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，如實反映單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 第4條 ： 財務(wù)管理的實施策略是：以提高經(jīng)濟效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點，確保公司資產(chǎn)安全、真實、完整，最終實現(xiàn)公司利潤最大化。 本辦法適用范圍:深圳市鑫暉建筑裝飾工程有限公司各項目部。 第二部分 財務(wù)審批制度 第1條 ：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機構(gòu)來進(jìn)行管理和控制。財務(wù)部管理公司日常備用金及收到的各項部工程款；工程部管理各自項目的備用金，一般情況由項目經(jīng)理保管。第2條 ：項目部財務(wù)管理必須堅持賬、錢分離管理原則，嚴(yán)禁一人既管錢又記賬；施工周期較短及施工人手匱乏時，經(jīng)公司批準(zhǔn)可以由一人兼管的可作特別處理。第3條 ：公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的審批制度和審批程序。申請資金之前必須填寫完整資金申請計劃表并由項目部相關(guān)人員簽字，并附上現(xiàn)金日記賬表、材料表、用工表。每周一之前通過郵箱傳于財務(wù)部負(fù)責(zé)人郵箱內(nèi)。由財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)整理好各類數(shù)據(jù)后簽字，交予公司預(yù)算部核對相關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)確認(rèn)無誤后簽字遞交給公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。第三條：財務(wù)最終審批權(quán)限，由公司董事長負(fù)責(zé)。 第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司董事長逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。 第六條：所有報銷業(yè)務(wù)實行經(jīng)辦人、驗收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。 第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)。后項對前項具有否定權(quán)。 審核：指財務(wù)部對該事項的合理性提出初步意見； 核準(zhǔn)：指預(yù)算部根據(jù)財務(wù)部給出的相關(guān)意見進(jìn)行進(jìn)一步的確認(rèn)，并對價格和數(shù)量加以核準(zhǔn)并且備案。 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核意見后進(jìn)行批準(zhǔn)； 批準(zhǔn)：指董事長批準(zhǔn)。第三部分 固定資產(chǎn)與低值易耗品 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。第一章 固定資產(chǎn)第一條：項目部所有資產(chǎn)必須報公司備案，新增資產(chǎn)在2000元以下的項目部報公司批準(zhǔn)自行采購，2000元以上的有項目部提出申請由公司組織或者由公司授權(quán)項目部采購。第二條：因使用、保管、或者管理不當(dāng)造成項目部公共財物損壞或者丟失的，按照財物價值由負(fù)責(zé)人予以賠償，不能固定責(zé)任人的，由項目部按照責(zé)任相關(guān)情況予以分割賠償，分割賠償情況由項目部三日內(nèi)做出書面報告公司備案處理。第三條：項目部處理資產(chǎn)，必須報公司批準(zhǔn)并辦理核銷手續(xù),不經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得私自處理，否則，照價賠償。第二章 低值易耗品第一條：嚴(yán)禁用項目部資金購買個人生活用品，制度出臺以前項目部所購買的用于私人生活的用品，由項目部經(jīng)理根據(jù)需要妥善安排使用，本規(guī)定下發(fā)之后，所有生活用品不能再用公款購置。第三章 財產(chǎn)的清查、盤點第一條:公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查。第二條：各項目部的年終財產(chǎn)盤點必須報財務(wù)部備案。第三條：財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。第四條：凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。第五條：凡尚未達(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。第四部分 采購管理制度 第1條 ：項目部應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán) 限，確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)具體情況對辦理采購業(yè)務(wù)進(jìn)行階段檢查。 第2條 ：項目部組建時應(yīng)將項目經(jīng)理、材料采購員、施工員等名單報公司財務(wù)備案，并且留簽字樣本。以便以后核對收據(jù)及各表格簽字字樣。 第三條：購買物質(zhì)，要盡量采取先行賒購，集中付款的辦法，以便優(yōu)化資金的使用效率；所有物資的采購，必須經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行；用于項目上的物資，要有施工員參與采購意見，賒購物資付款時必須經(jīng)項目部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后才可以履行付款手續(xù)。第四條：材料緒存，必須根據(jù)材料保管的特點分類妥善保管，并經(jīng)常檢查存放情況，一方因保管不當(dāng)造成物資丟失，或因儲存不當(dāng)發(fā)生事故；因保管原因造成儲存物資損失的由保管責(zé)任人承擔(dān)。第五條：現(xiàn)金支出要先向