差旅費用管理制度.doc

差旅費用管理制度第一章 總 則第一條 為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各部門工作人員的辦事效率，使企業(yè)差旅費用管理形成規(guī)范化和制度化，依據(jù)荊財文（1996）129號和荊財文（1997）56號文件的有關(guān)精神，結(jié)合本企業(yè)實際，特制定本制度。第二章 實 施 細 則第二條 差旅費開支范圍為：公司領(lǐng)導安排外出辦事、因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內(nèi)交通費以及零星雜支。市內(nèi)交通費和伙食補助費一般按出差的自然天數(shù)計算，包干使用；住宿費按出差住宿天數(shù)在規(guī)定的標準內(nèi)憑據(jù)報銷；車船費在規(guī)定的等級標準內(nèi)憑據(jù)報銷；零星雜支根據(jù)有關(guān)規(guī)定報銷。超過標準的開支部分，由個人自理。 第三條 差旅費用包干標準：1、交通工具標準（表一）級 別飛機火車輪船長途汽車總經(jīng)理普通艙軟臥軟座二等艙實報副總經(jīng)理*普通艙硬臥硬座二等艙實報部門正副職/硬臥硬座三等艙實報其他人員/硬臥硬座三等艙實報特別說明 表一中*部分須預(yù)申請； 旅途中符合購買臥鋪的規(guī)定：自晚 8 時至次日晨 7 時之間，在車上過夜 6 小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12 小時的可購臥鋪； 對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消。2、住宿費用補助標準（表二）級 別一類城市二類城市總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理170元/天120元/天部門正副職150元/天100元/天其他人員120元/天80元/天住宿費用報銷辦法 出差人員的住宿費實行限額包干憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿天數(shù)計算報銷； 出差人員無住宿票據(jù)的，一律不予報銷住宿費； 出差日期與住宿票據(jù)不相符的，一律不予以報銷住宿費； 每次出差期間，出差當日與出差返回當日的住宿折合成一天的住宿費用予以報銷； 公司小車司機按其它人員標準予以補助住宿費； 一類城市：北京市等直轄市、各省份省會城市、深圳市、珠海市、汕頭市、廈門市，下同；一類城市以外的統(tǒng)一歸類為二類城市。3、生活費用補助標準（表三）級 別補助標準總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理50元/天部門正副職40元/天其他人員30元/天4、交通費用補助標準（表四）級 別交通費用補助總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理40元/天部門正副職20元/天其他人員10元/天說明：出差人員在報銷交通費用后，不得再另行報銷的士費、地鐵或公交車等費用第四條 公司公派業(yè)務(wù)人員的出差補助標準按本制度第三條其他人員標準執(zhí)行。第五條出差程序：各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)、時間，建立嚴格的差旅費審批制度，各部門安排人員出差，應(yīng)從緊從嚴控制。1、出差批準權(quán)限： 員工出差，由部門負責人審檢、報分管領(lǐng)導批準； 部門正副職出差，由分管領(lǐng)導批準； 副總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、工會主席出差，由總經(jīng)理批準。 出差人員須填寫出差申請單，經(jīng)批準后方可出差；出差前將出差申請單交辦公室備查，辦公室建立人員去向登記表，對公司員工的出差情況做好登記。2、出差人員借款需填寫借支單據(jù)，由部門分管領(lǐng)導及財務(wù)部負責人審核，總經(jīng)理審批后方可借款；借款本著“前賬不清、后賬不借”的原則，若由此延誤工作的由當事人承擔全部責任（特殊情況由總經(jīng)理特批），對分管領(lǐng)導或財務(wù)部負責人違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告（即出差復命書）、并向分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結(jié)果，簽署考核意見，然后交人力資源部備檔審查；4、財務(wù)部門根據(jù)分管領(lǐng)導簽字、總經(jīng)理審批的有效出差單據(jù)及經(jīng)人力資源部審核的出差申請單與出差復命書，按費用包干標準規(guī)定予以報銷差旅費；5、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差旅費，每一天按10元罰款；若遲報時間超過一個月以上，每一天按20元罰款，并追究其部門負責人責任。（注：以上所指時限以財務(wù)審核為準）第六條到外地參加會議或培訓的，其住宿費、會務(wù)費按會議安排的標準執(zhí)行，憑會議有關(guān)票據(jù)、報銷程序報銷，不得另行領(lǐng)取會議期間的生活補助費（注：不安排食宿的按本制度中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。第七條在荊門境內(nèi)出差按照二類城市標準執(zhí)行。第八條在鐘祥市內(nèi)出差的只報銷公共交通費用，不報銷其它任何補助。市內(nèi)公共交通費用按以下規(guī)定進行報銷：1、市內(nèi)公共交通費用須按月進行報銷，時限超過一個月不予報銷； 2、員工市內(nèi)出差由部門負責人審批；部門正副職出差由分管領(lǐng)導審批；3、出差人在報銷市內(nèi)公共交通費用時，須按出差事由或項目據(jù)實填寫，對填寫不規(guī)范或未填寫的，財務(wù)部不予報銷。第九條在鐘祥市內(nèi)出差若因工作需要確需乘坐出租車的，按下列規(guī)定執(zhí)行：1、出租車費用的批準權(quán)限：金額在60元/次（含）以內(nèi)的出租車費用由辦公室主任批準；金額在60元/次以上的出租車費用由總經(jīng)理批準。2、出租車費用報銷的審核由辦公室負責。財務(wù)部在辦理出租車費用報銷時必須憑辦公室主任審核簽字、總經(jīng)理