公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度doc2.doc

-精品word文檔 值得下載 值得擁有-財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。一、 總則1、費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程。各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須經(jīng)總經(jīng)理特別授權(quán)的人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)流程辦理：總經(jīng)理特別授權(quán)的人員粘貼相應(yīng)票據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)審總經(jīng)理簽字未通過(guò)2、費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)期限?，F(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）：可先從公司出納處領(lǐng)取費(fèi)用，每月10、25日總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo)。3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”。公司員工出差，出差前有申請(qǐng)備用金的回來(lái)后一周內(nèi)至財(cái)務(wù)處銷(xiāo)帳；沒(méi)有領(lǐng)備用金可在回來(lái)后一周內(nèi)至財(cái)務(wù)處領(lǐng)取備用金，所有的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)均在每月10、25日辦理。4、每次核銷(xiāo)都必須附 “差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”,每月只允許報(bào)銷(xiāo)兩次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不得跨月；未能按時(shí)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交回財(cái)務(wù)處的，且出差回來(lái)超過(guò)二十日的，則不予報(bào)銷(xiāo)。5、通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間每月10、25日。6、原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)：A. 稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；B. 財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；C. 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷(xiāo)。（3） 經(jīng)辦人取得報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。二、 各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)制度1、領(lǐng)（借）款報(bào)銷(xiāo)及審批制度 1）公司員工因公出差借款或報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借款單，由各部門(mén)經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。在報(bào)銷(xiāo)完畢后應(yīng)給借款人開(kāi)具收據(jù)。2）員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)部門(mén)預(yù)支差旅費(fèi)。3）借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清預(yù)支款，前款不清后款不予辦理領(lǐng)款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬預(yù)支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人預(yù)支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2、公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)制度1）各部門(mén)對(duì)辦公用品的需求，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人向公司材料部門(mén)提辦公用品需求清單，由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)備給予補(bǔ)充，倉(cāng)庫(kù)不足的由相關(guān)采購(gòu)人員采購(gòu)。2）采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資，由采購(gòu)人員憑采購(gòu)合同或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫(xiě)借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。3）采購(gòu)人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需經(jīng)辦人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷(xiāo)單”及物品入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷(xiāo)預(yù)付款項(xiàng)，并開(kāi)具收據(jù)。4）采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物品，在采購(gòu)物資入庫(kù)后，由采購(gòu)人員憑采購(gòu)合同或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、物資入庫(kù)驗(yàn)收單以及購(gòu)貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。5）采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門(mén)主管會(huì)計(jì)審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。3、員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1）本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差人員的相關(guān)費(fèi)用實(shí)行憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)的方法。2）員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。3）員工出差地點(diǎn)分為類(lèi)地區(qū)、類(lèi)地區(qū)，其中類(lèi)地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市；類(lèi)地區(qū)是除類(lèi)地區(qū)以外的城市。4）員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)；一般員工出差可以乘坐汽車(chē)或火車(chē)，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有總經(jīng)理審批。5）總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度，其他員工的出差限額制，具體報(bào)銷(xiāo)額度標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表（元/日）：l 管理人員的出差報(bào)銷(xiāo)額度：地區(qū)類(lèi)別報(bào)銷(xiāo)名稱(chēng)類(lèi)地區(qū)類(lèi)地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)280元/天150元/天其他（含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費(fèi)及本市往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站交通等）80元/天50元/天合計(jì)340元/天200元/天l 普通員工的出差報(bào)銷(xiāo)額度：地區(qū)類(lèi)別報(bào)銷(xiāo)名稱(chēng)類(lèi)地區(qū)類(lèi)地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)160元/天100元/天其他（含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費(fèi)及本市往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站交通等）50元/天30元/天合計(jì)210元/天130元/天5）普通員工與管理層員工一起出差時(shí)，由管理人員控制各項(xiàng)開(kāi)銷(xiāo)，不得超過(guò)按照人員的出差報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。6）報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。4、員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1）市內(nèi)辦理公務(wù)的一律乘坐公交，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，事后必須說(shuō)明事由，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。2）所有因公報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。5、員工通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1）因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制；其他人員的根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定，總經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。2）報(bào)銷(xiāo)人員在實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。3）各部門(mén)要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。6、公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1）各部門(mén)人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷(xiāo)。2）各部門(mén)人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示總經(jīng)理同意，限額接待。3）招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事