差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法.doc

差旅費(fèi)支出及報(bào)銷(xiāo)管理辦法第一條 為嚴(yán)格控制本集團(tuán)公司及所屬成員單位差旅費(fèi)用開(kāi)支，規(guī)范差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，保證各項(xiàng)差旅費(fèi)用支出的合理性和有效性，結(jié)合本集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。第二條 差旅費(fèi)用支出按照分層管理、多級(jí)審核、集中控制的原則進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用的發(fā)生必須堅(jiān)持事前授權(quán)，事后審批制度。根據(jù)不同費(fèi)用支出金額，授予各審批主體不同審批職責(zé)。具體授權(quán)范圍標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)本集團(tuán)公司授權(quán)守則執(zhí)行。第三條 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序結(jié)合授權(quán)守則的授權(quán)范圍，流程規(guī)定如下：業(yè)務(wù)執(zhí)行人業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén)(分管領(lǐng)導(dǎo))負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（各）公司總經(jīng)理集團(tuán)總裁或授權(quán)人，對(duì)審批各環(huán)節(jié)的權(quán)、責(zé)規(guī)定如下：（一） 出差業(yè)務(wù)發(fā)生或執(zhí)行部門(mén)：經(jīng)辦執(zhí)行人辦理審批書(shū)面手續(xù)，并按照公司制度要求提供相應(yīng)合法有效的憑據(jù)，確保事項(xiàng)的合法、真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；該部門(mén)負(fù)責(zé)人（分管領(lǐng)導(dǎo)）對(duì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)，否則將對(duì)經(jīng)辦人的報(bào)銷(xiāo)請(qǐng)示予以拒絕并重新提供處理意見(jiàn)。（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：對(duì)出差事項(xiàng)執(zhí)行涉及財(cái)務(wù)收支程序的合法性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，對(duì)異常因素給予披露和管控，側(cè)重于憑據(jù)的合法性、與公司制度的復(fù)合性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行稽核、對(duì)無(wú)效的審批予以拒絕或要求予以整改，并對(duì)進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)處理的數(shù)據(jù)的合法性、有效性、經(jīng)濟(jì)可行性負(fù)責(zé)。（三） （各）公司總經(jīng)理：檢查執(zhí)行程序的完整性、合理性，對(duì)事項(xiàng)的合法性、有效性、經(jīng)濟(jì)可行性負(fù)責(zé)。對(duì)審批過(guò)程中超過(guò)授權(quán)范圍的異常事項(xiàng)予以披露并給與處理建議意見(jiàn)。（四）集團(tuán)總裁：檢查執(zhí)行程序的完整性、合理性，拒絕或同意報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，對(duì)審批過(guò)程中的異常事項(xiàng)予以批示。第四條 差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食及公務(wù)補(bǔ)助費(fèi)和目的地市內(nèi)交通費(fèi)。為便于管理，對(duì)上述費(fèi)用實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算，限額報(bào)銷(xiāo)的辦法。城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，伙食及公務(wù)補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干，目的地市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)（根據(jù)出差任務(wù)予以職業(yè)判斷其合理性）。第五條 本集團(tuán)各單位及部門(mén)人員要本著“合理、節(jié)約、高效”的原則安排出差事務(wù)，并嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用支出。（一）能夠通過(guò)其他方式（電話、傳真、音頻、視頻）解決的事務(wù)，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出辦理非公事務(wù)；（二）在時(shí)間允許的情況下，能乘坐火車(chē)的就不安排乘坐飛機(jī)；同等住宿條件下，住宿費(fèi)應(yīng)就低不就高，能多人同住的應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間、多人間；（三）出差員工的上級(jí)主管要對(duì)出差事務(wù)的安排給予必要的指導(dǎo)和要求，出差歸來(lái)后必須向上級(jí)主管匯報(bào)工作成果。每筆差旅費(fèi)的使用必須有明確的目的，上級(jí)主管必須對(duì)差旅費(fèi)支出情況進(jìn)行審查和管控。第六條 出差目的地的分類(lèi)本辦法中的重慶市主城區(qū)包括渝中區(qū)、沙坪壩區(qū)、九龍坡區(qū)、江北區(qū)、南岸區(qū)、大渡口區(qū)、渝北區(qū)（外環(huán)以內(nèi)）、北培區(qū)（外環(huán)以內(nèi)）、巴南區(qū)（外環(huán)以內(nèi)），重慶市行政區(qū)劃內(nèi)其他地區(qū)列入重慶市郊縣（區(qū)）；市外指重慶市行政區(qū)劃外的地區(qū)，根據(jù)對(duì)市外地區(qū)經(jīng)濟(jì)及消費(fèi)水平的評(píng)估將其分為三類(lèi)：一類(lèi)地區(qū)：北京、天津、上海、廣州、深圳；二類(lèi)地區(qū)：除一類(lèi)所列地區(qū)以外的國(guó)內(nèi)其他省會(huì)城市；三類(lèi)地區(qū)：上述以外地區(qū)。第七條 出差申請(qǐng)（一）因公出差目的地為主城區(qū)之外的地區(qū)，出差人員應(yīng)填制出差申請(qǐng)單（因時(shí)間關(guān)系來(lái)不及辦理書(shū)面申請(qǐng)，出差目的地為重慶市內(nèi)，出差時(shí)間在三天以內(nèi)且不涉及借款，可以獲得授權(quán)人的口頭允許），經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行出差，并以獲批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單作為借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)之一。主城區(qū)內(nèi)出差不予借款。（二）出差申請(qǐng)單審批流程：各成員單位部門(mén)經(jīng)理級(jí)（含）以上人員出差，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；各成員單位總經(jīng)理、控股集團(tuán)部門(mén)負(fù)責(zé)人（含）以上人員出差須報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)；其他員工出差，根據(jù)不同情況執(zhí)行不同審批流程：1、主城區(qū)內(nèi)出差，報(bào)本部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)即可；2、重慶市郊縣出差，且出差期間未超過(guò)3天報(bào)本部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)即可；3、對(duì)于：A、去市外且需乘坐飛機(jī)；B、出差期間超過(guò)3天，目的地為非主城區(qū)的出差，在部門(mén)經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后，必須獲總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)；控股集團(tuán)須獲總裁或授權(quán)人批準(zhǔn)。（三）出差申請(qǐng)單上需注明出差地點(diǎn)、出差事由、預(yù)計(jì)出差期限、交通方式、有無(wú)隨行人員及人數(shù)、是否需要借款及借款金額。員工出差確實(shí)需要帶車(chē)的，須報(bào)本部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，并按公司車(chē)輛管理制度申請(qǐng)派車(chē)。幾人同時(shí)出差時(shí)，應(yīng)由事務(wù)主辦人員填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，并注明隨行人員姓名。（四）出差計(jì)劃變更：?jiǎn)T工因特殊原因，中途需變更出差路線或延長(zhǎng)出差時(shí)間，要事前電話請(qǐng)示授權(quán)人并獲得同意方可予以執(zhí)行；出差返回公司后3天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用并書(shū)面說(shuō)明實(shí)際出差日期及實(shí)際出差路線的調(diào)整原因，該說(shuō)明需提交授權(quán)人審批并作為相應(yīng)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)之一。第八條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差任務(wù)的不同將出差分為商務(wù)活動(dòng)、出席會(huì)議和培訓(xùn)學(xué)習(xí)兩部分。出差參加會(huì)議或培訓(xùn)的，按出席會(huì)議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；其他出差按商務(wù)活動(dòng)出差的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（一）商務(wù)活動(dòng)出差1、差旅費(fèi)開(kāi)支由城市間交通費(fèi)、目的地市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、目的地市內(nèi)交通費(fèi)構(gòu)成。出差過(guò)程中發(fā)生的其他費(fèi)用（如復(fù)印、購(gòu)買(mǎi)辦公用品、宴請(qǐng)送禮、會(huì)務(wù)費(fèi)等）不屬于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范疇，需單列辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)要求提供各報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的正式發(fā)票，各項(xiàng)費(fèi)用分開(kāi)列明，超額及超范圍費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。集團(tuán)總裁帶隊(duì)出差的差旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。2、各項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）城市間交通費(fèi)：包括出發(fā)地至出差目的地的飛機(jī)票、火車(chē)票、船票、長(zhǎng)途客車(chē)票以及上述項(xiàng)目的附加費(fèi)用，按所到達(dá)地區(qū)現(xiàn)行實(shí)際票價(jià)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。往返交通工具的使用標(biāo)準(zhǔn)上限：a、部門(mén)負(fù)責(zé)人（含正負(fù)職務(wù)）以上人員可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車(chē)臥鋪，輪船二等艙。b、其他員工出差原則上首選乘坐火車(chē)。乘坐火車(chē)，從晚上8時(shí)至次日早晨7時(shí)之間在車(chē)上過(guò)夜的，或連續(xù)乘坐時(shí)間超過(guò)6小時(shí)的，可購(gòu)臥鋪票?！疤厥馇闆r”下可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，但要在出差申請(qǐng)單中特別注明，并由有權(quán)人在出差前予以批準(zhǔn)?！疤厥馇闆r”是指：重慶市至目的地?zé)o直達(dá)列車(chē)，或雖有直達(dá)列車(chē)，但超過(guò)6小時(shí)車(chē)程，該路途最低折扣飛機(jī)票不高于火車(chē)篇臥鋪價(jià)格的150%；處理緊急公務(wù)；與部門(mén)負(fù)責(zé)人（含）以上人員一同出差；C、出差人員自帶交通工具：出差自帶交通工具途中所產(chǎn)生的油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。城間交通費(fèi)附加費(fèi)用包括：往返機(jī)場(chǎng)巴士（的士）費(fèi)用、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、改（退）票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)（限每人每乘坐飛機(jī)一次一份保險(xiǎn)）、行李托運(yùn)費(fèi)；火車(chē)、輪船、長(zhǎng)途車(chē)附加費(fèi)用：往返港口、車(chē)站巴士（的士）費(fèi)用、訂票費(fèi)、改（退）票費(fèi)。由公司安排往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站、港口或到達(dá)地點(diǎn)的接送，則不予報(bào)銷(xiāo)相應(yīng)交通費(fèi)用。（2）目的地市內(nèi)交通費(fèi)：該交通費(fèi)指到達(dá)目的地后在目的地乘坐出租車(chē)、大巴、地鐵等公用交通工具費(fèi)用，實(shí)行據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。由公司或接待單位提供目的地交通工具的不再報(bào)銷(xiāo)本部分費(fèi)用。（3）目的地住宿費(fèi)：分職務(wù)、地區(qū)于限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)的上限標(biāo)準(zhǔn)如下（單位：元/天/房間）：分 項(xiàng)副總經(jīng)理（含）以上人員部門(mén)經(jīng)理級(jí)（含）以上人員其他員工一類(lèi)地區(qū)580380320二類(lèi)地區(qū)380280260三類(lèi)地區(qū)280230220重慶市內(nèi)280200180部門(mén)經(jīng)理（含）職務(wù)以上人員可以住價(jià)格范圍內(nèi)的獨(dú)立房間，其他同性人員應(yīng)該兩人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。（建議此條不要）公司安排多人出差，同性人員應(yīng)該兩人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)限額標(biāo)準(zhǔn)由本款表中的“元/天/人”變更為“元/天/間”，（建議此條不要）但出差人員出現(xiàn)單數(shù)（不含異性人員），可以單人住宿一個(gè)獨(dú)立房間。如果職位不同的人員出差，報(bào)銷(xiāo)上靠高職位的標(biāo)準(zhǔn)。如果工作需要或特殊原因，住宿標(biāo)準(zhǔn)需提高的，如在出差前就已知曉的，必須先通過(guò)總裁批準(zhǔn)；如因臨時(shí)需要提高標(biāo)準(zhǔn)，也須先通過(guò)通訊工具征得總裁同意，回公司后補(bǔ)充批準(zhǔn)手續(xù)，財(cái)務(wù)方能報(bào)銷(xiāo)。因工作需要，若由公司統(tǒng)一在員工出差地租有住房，出差員工應(yīng)該到公司租賃住房住宿。（4）伙食補(bǔ)助：分職務(wù)、地區(qū)于限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)的上限標(biāo)準(zhǔn)如下（單位：元/天/人）：分 項(xiàng)副總經(jīng)理（含）以上人員部門(mén)經(jīng)理級(jí)（含）以上人員其他員工一類(lèi)地區(qū)806565二類(lèi)地區(qū)655050 三類(lèi)地區(qū)504040重慶市內(nèi)504040本補(bǔ)助以出差日歷天數(shù)計(jì)算，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供餐費(fèi)發(fā)票。（如不提供餐票稅務(wù)查到要被征個(gè)調(diào)稅）3、公司員工因公至主城區(qū)公干當(dāng)天往返，不能在午餐用餐時(shí)間返回公司，不適用本辦法規(guī)定的“伙食補(bǔ)助”，公司將給予每人每餐15元的誤餐補(bǔ)助，該補(bǔ)助不分職務(wù)。（二）出席會(huì)議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)對(duì)于外出參加會(huì)議或培訓(xùn)的人員，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需提供會(huì)議或培訓(xùn)通知備查。1、若會(huì)務(wù)費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)）中已含食宿費(fèi)用，不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，不再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助。按會(huì)議單位所收取的費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。往返路費(fèi)、交通費(fèi)按商務(wù)活動(dòng)出差執(zhí)行。2、若會(huì)務(wù)費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)）中不含食宿費(fèi)用，按商務(wù)活動(dòng)出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用。3、若各項(xiàng)費(fèi)用已由接待方負(fù)擔(dān)，不再給予其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。4、公司統(tǒng)一組織的各種會(huì)議、培訓(xùn)，食宿、交通由公司統(tǒng)一安排，員工不再報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用。第九條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)效要求（一） 為加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)時(shí)效管理，員工出差歸來(lái)一個(gè)工作周內(nèi)必須辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，以報(bào)銷(xiāo)單申請(qǐng)時(shí)間為準(zhǔn)。（二） 審批流程不完備的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)不予受理。（三） 當(dāng)月的費(fèi)用原則上當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)結(jié)清。公司規(guī)定每月結(jié)賬時(shí)間為自然月的最后一日，各部門(mén)應(yīng)于每月最后一個(gè)工作日前，清理完畢當(dāng)月各種已獲批準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、并傳遞到財(cái)務(wù)部門(mén)。第十條 報(bào)銷(xiāo)手續(xù)要求 （一） 各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須附有效發(fā)票，并由經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字確認(rèn)。（二） 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)、附件的粘貼等須符合財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)資料規(guī)范管理的要求。1、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單必須使用黑色鋼筆或簽字筆工整書(shū)寫(xiě)，字跡清楚，大小寫(xiě)金額必須一致且不能涂改。簽名必須使用正楷字體，附件粘貼必須整齊。2、報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)必須與票據(jù)或事實(shí)相符，票據(jù)總金額不能小于報(bào)銷(xiāo)金額。如因票據(jù)遺失導(dǎo)致報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)與票據(jù)不相符的，財(cái)務(wù)部門(mén)不得受理其報(bào)銷(xiāo)。3、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及所附票據(jù)必須真實(shí)有效，發(fā)票抬頭必須準(zhǔn)確填寫(xiě)公司全稱、內(nèi)容及大小寫(xiě)金額，且必須蓋上出票單位印章。如所附票據(jù)不合法，財(cái)務(wù)部門(mén)不得受理。如因不合法票據(jù)引起的法律責(zé)任由其經(jīng)辦人承擔(dān)。4、報(bào)銷(xiāo)時(shí)除應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單外，出差報(bào)銷(xiāo)人員還需填制出差清單，內(nèi)容包括出差人員、跨地區(qū)交通的起始和到達(dá)時(shí)間及地點(diǎn)、伙食補(bǔ)助費(fèi)天數(shù)等需說(shuō)明的其他事宜，同時(shí)，該清單需全部出差人員簽字。（三） 有以下情形之一的報(bào)銷(xiāo)單，直接退回報(bào)銷(xiāo)人重新填制：填寫(xiě)不完整、不規(guī)范、大小寫(xiě)不一致、附件不完整、附件粘貼凌亂、票據(jù)不符、簽字不完整的。第十一條 差旅費(fèi)借支程序（一） 員工到重慶市外出差，根據(jù)獲得批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單可以辦理差旅費(fèi)借款手續(xù)，可以借支差旅費(fèi)。（二） 出差人員完成任務(wù)返回公司報(bào)銷(xiāo)時(shí)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)并核銷(xiāo)所借差旅費(fèi)，多退少補(bǔ)。第十二條 違規(guī)處罰（一） 在差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中，以各種手段弄虛作假、謊填多報(bào)，騙取公司資金，損害公司利益的，經(jīng)查實(shí)，給予相應(yīng)的行政處分并追索經(jīng)濟(jì)賠償，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。（二） 財(cái)務(wù)人員違反本制度規(guī)定，工作執(zhí)行不履行規(guī)定職責(zé)，循私枉法，給財(cái)務(wù)工作造成負(fù)面影響或給公司造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，公司將給以相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重