園林公司財(cái)務(wù)管理制度.docx

園林公司財(cái)務(wù)管理制度（財(cái)務(wù)執(zhí)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)）目錄總則。3第一章 貨幣資金的管理規(guī)定。3第二章 發(fā)票、收據(jù)的管理規(guī)定。4第三章 請(qǐng)款申請(qǐng)審批流程的規(guī)定。5第四章 申請(qǐng)現(xiàn)金、開(kāi)具支票流程的管理規(guī)定。7第五章 材料與物料采購(gòu)流程的管理規(guī)定。8第六章 倉(cāng)庫(kù)管理員工作流程的規(guī)定。11第七章 有關(guān)費(fèi)用的開(kāi)資標(biāo)準(zhǔn)。13第八章 合同審批流程的管理規(guī)定。15第九章 出差（探親）的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。16第十章 獎(jiǎng)罰權(quán)限的規(guī)定。19總則園林（苗木）公司，是某集團(tuán)并直屬于某置業(yè)有限公司屬下的三級(jí)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”）。根據(jù)集團(tuán)要求，公司的經(jīng)營(yíng)模式是相對(duì)獨(dú)立的，發(fā)展方向是自籌資金、自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的模式。業(yè)務(wù)發(fā)展以園林工程的業(yè)務(wù)與苗圃基地苗木業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為兩翼，走高檔園林工程路線，迅速打造公司品牌。創(chuàng)辦有責(zé)任、有誠(chéng)信、有品牌、有追求的園 林企業(yè)。為配合公司業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營(yíng)宗旨，確保公司所有財(cái)務(wù)管理工作流程有章可循，本著“艱苦創(chuàng)業(yè)、開(kāi)源節(jié)流、成本核算、合理運(yùn)營(yíng)”的原則，特制訂本管理規(guī)程。第一章 貨幣資金的管理規(guī)定1、 實(shí)行錢(qián)賬分管。出納根據(jù)審核后的憑證辦理收付款，付款憑證要及時(shí)加蓋付訖章，以免重復(fù)付款；不得擅自收付現(xiàn)款，收支應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確無(wú)誤入賬，不得拖延；會(huì)計(jì)必須根據(jù)收款憑證逐筆核對(duì)出納的收入和登記情況，并在收據(jù)聯(lián)作好備注。2、 支票與印鑒分開(kāi)保管，空白支票嚴(yán)禁預(yù)先簽名蓋章?？瞻字庇沙黾{保管，印鑒（包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和私人名章）由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)保管。出納根據(jù)手續(xù)完備的款項(xiàng)支付審批單或報(bào)銷(xiāo)憑證，正確、完整地填寫(xiě)支票內(nèi)容（收款人、日期、金額等），交會(huì)計(jì)復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤由總經(jīng)理在支票留存聯(lián)簽名再由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批及格后公司財(cái)務(wù)總監(jiān)在支票上加蓋印鑒章。支票留存聯(lián)作為記賬的原始憑證，由會(huì)計(jì)保管，并登記支票購(gòu)買(mǎi)、使用情況表，每月月中和月底與出納核對(duì)。3、 不定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，每月月初由會(huì)計(jì)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬實(shí)相符。庫(kù)存現(xiàn)金額每天不能超過(guò)5000元。出納不能隨意私自挪用或借出現(xiàn)金供他人使用。4、 備用金賬戶(hù)存折和密碼分開(kāi)保管。存折由出納保管，密碼由會(huì)計(jì)保管，密碼應(yīng)定期修改。每月月初由會(huì)計(jì)核對(duì)賬戶(hù)的發(fā)生額和余額。5、 資金管理權(quán)限（1）、公務(wù)借款或應(yīng)急支出公司總經(jīng)理，總監(jiān)2-3萬(wàn)（職能類(lèi)3萬(wàn)，業(yè)務(wù)類(lèi)3萬(wàn)），對(duì)下級(jí)最大額度審批權(quán)1萬(wàn)。以上應(yīng)急支出須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，非工作需要或未履行審批程序無(wú)效。（2）、工程施工及物資采購(gòu)費(fèi)用權(quán)限總經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）、總監(jiān)：?jiǎn)雾?xiàng)2萬(wàn)元一下審批（含）；集團(tuán)特別助理（兼財(cái)務(wù)總監(jiān)）：?jiǎn)雾?xiàng)5萬(wàn)元以上開(kāi)支（含）：5萬(wàn)元上開(kāi)支需呈董事長(zhǎng)審批或董事長(zhǎng)授權(quán)。物資采購(gòu)，物資采購(gòu)一般情況下由公司采購(gòu)部派出采購(gòu)，特殊情況可電話請(qǐng)示授權(quán)采購(gòu)。原則是單項(xiàng)2萬(wàn)元以下開(kāi)支（含）由園林公司采購(gòu)部自行采購(gòu)；單項(xiàng)2萬(wàn)元以上開(kāi)支由財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部共同采購(gòu)。（3）、行政后勤類(lèi)支出（含合同）審批權(quán)零星支付 （含訂票、訂報(bào)、車(chē)輛維護(hù)、資料印刷、節(jié)假日員工福利、會(huì)務(wù)等），1仟元（含）以下財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批；1仟-1萬(wàn)元（含），財(cái)務(wù)管理部門(mén)，行政副總裁或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。辦公用品 （含易耗品、辦公物資、辦公家具、辦公設(shè)備、計(jì)算機(jī)軟硬件等）2萬(wàn)元（含）財(cái)務(wù)管理部門(mén)，公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批：2萬(wàn)-5萬(wàn)元（含），財(cái)務(wù)管理部門(mén)，行政副總裁或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。5-10萬(wàn)以上由財(cái)務(wù)管理部門(mén)，集團(tuán)總裁或特別助理審批。后勤保障支出 （含清潔衛(wèi)生類(lèi)、勞保類(lèi)、食堂日常采購(gòu)類(lèi)、租房類(lèi)、水暖電類(lèi)等）2萬(wàn)元以上（含）財(cái)務(wù)管理部門(mén)，公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批：2萬(wàn)-5萬(wàn)元（含），財(cái)務(wù)管理部門(mén)，行政副總裁或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。5-10萬(wàn)以上由財(cái)務(wù)管理部門(mén)，集團(tuán)總裁或特別助理審批。固定資產(chǎn)購(gòu)置與基本建設(shè)（含空調(diào)、車(chē)輛等大型設(shè)備采購(gòu)以及辦公區(qū)生活區(qū)改造、裝修等基本建設(shè)；個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目的臨建及相關(guān)資產(chǎn)配備不含在內(nèi)，仍按項(xiàng)目工程建設(shè)處理）。2萬(wàn)元以上（含）財(cái)務(wù)管理部門(mén)，公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批：2萬(wàn)元（含）財(cái)務(wù)管理部門(mén)，公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批：2萬(wàn)-5萬(wàn)元（含），財(cái)務(wù)管理部門(mén)，行政副總裁或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。5-10萬(wàn)以上由財(cái)務(wù)管理部門(mén)，集團(tuán)總裁或特別助理審批。10萬(wàn)以上由總裁授權(quán)的特別助理、總裁審批。（4）工資審批權(quán)限總經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）：在公司確定的工資架構(gòu)基礎(chǔ)上下浮動(dòng)10%以?xún)?nèi)（含）有權(quán)確定員工工資。財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司確定的工資架構(gòu)基礎(chǔ)上下浮動(dòng)20%以?xún)?nèi)有權(quán)確定員工工資。超出+20%以上幅度需呈董事長(zhǎng)審批。工資架構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)按房地產(chǎn)公司架構(gòu)一檔執(zhí)行。第二章 發(fā)票、收據(jù)的管理規(guī)定1、 發(fā)票收據(jù)由會(huì)計(jì)保管，并建立臺(tái)賬登記收、發(fā)、存數(shù)量、號(hào)碼。2、 出納領(lǐng)用時(shí)必須簽字并注明所領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)的起訖號(hào)碼。3、 出納開(kāi)具發(fā)票、收據(jù)必須以有關(guān)憑證載明的客戶(hù)名稱(chēng)、日期、事項(xiàng)、金額等為依據(jù)，如實(shí)填列各項(xiàng)內(nèi)容，交會(huì)計(jì)復(fù)核。4、 復(fù)核無(wú)誤后報(bào)房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批及格加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。5、 會(huì)計(jì)不定期地對(duì)所有使用過(guò)的發(fā)票、收據(jù)與會(huì)計(jì)記錄和有關(guān)手續(xù)憑證進(jìn)行核對(duì)、檢查，每月月底會(huì)計(jì)必須對(duì)本月使用過(guò)的發(fā)票、收據(jù)與會(huì)計(jì)記錄和有關(guān)手續(xù)憑證進(jìn)行核對(duì)、檢查。第三章 請(qǐng)款申請(qǐng)審批流程的規(guī)定一、 填寫(xiě)請(qǐng)款申請(qǐng)單1、 所需部門(mén)根據(jù)已上報(bào)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃申請(qǐng)表，交由出納人員按需開(kāi)具項(xiàng)目的具體金額填寫(xiě)請(qǐng)款申請(qǐng)表；2、 要求填寫(xiě)申請(qǐng)部門(mén)、請(qǐng)款人、付款日期、注明付現(xiàn)或支票、金額、事由等。二、 審批1、 填寫(xiě)請(qǐng)款申請(qǐng)后，送總經(jīng)理審簽；2、 總經(jīng)理審簽后，送公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核；送置公司領(lǐng)導(dǎo)，沙總為最高審批人；3、 完成以上程序后，財(cái)務(wù)方可開(kāi)具支票。三、 憑證控制1、 公司對(duì)外簽訂的合同中有關(guān)標(biāo)的物價(jià)的加款和付款方式，在合同簽訂前須經(jīng)集團(tuán)和置業(yè)公司財(cái)務(wù)審核，正式合同簽訂后公司財(cái)務(wù)部留存一份備案，作付款控制的依據(jù)，財(cái)務(wù)部按不同類(lèi)別分別建立臺(tái)賬。2、 工程變更涉及到工程結(jié)算金額發(fā)生變化的，簽證單在當(dāng)天內(nèi)送財(cái)務(wù)部備案，視同經(jīng)濟(jì)合同管理。3、 工程造價(jià)、設(shè)備物資采購(gòu)價(jià)款超出控制目標(biāo)的，要有詳細(xì)的說(shuō)明分析，經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)審批后交公司財(cái)務(wù)部備案。4、 所有的款項(xiàng)的支付不得超合同、超進(jìn)度、必須留有不低于合同總價(jià)款的5%的質(zhì)量保證金。5、 財(cái)務(wù)部對(duì)公司采購(gòu)的設(shè)備物資建立健全臺(tái)長(zhǎng)，進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證設(shè)備物資的安全、完整，質(zhì)量達(dá)到安全要求。6、 財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性，對(duì)有疑問(wèn)的憑證拒絕付款并向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。第四章 申請(qǐng)現(xiàn)金、開(kāi)具支票流程的管理規(guī)定一、申請(qǐng)現(xiàn)金1、出納填好現(xiàn)金支票后，送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽；2、經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)在支票的正反面加蓋印章（包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和私人名章）；3、出納登記現(xiàn)金支票的開(kāi)具日期、用途、金額等；4、完成以上程序后，方可提取現(xiàn)金。二、轉(zhuǎn)賬支票1、支付金額在1000元（含）以上的，原則上采用支票方式支付；2、出納根據(jù)需開(kāi)具項(xiàng)目的金額填寫(xiě)請(qǐng)款申請(qǐng)（具體操作見(jiàn)第三章請(qǐng)款申請(qǐng)審批的管理規(guī)程）；3、出納按請(qǐng)款申請(qǐng)的金額開(kāi)局好轉(zhuǎn)賬支票后，送總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽；4、公司財(cái)務(wù)總監(jiān)在已完成審簽手續(xù)后的支票正面加蓋印章（包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和私人名章）；5、出納登記現(xiàn)金支票的開(kāi)具日期、用途、金額等；6、完成以上手續(xù)后，通知收款單位收款。第五章 材料與物料采購(gòu)流程的管理規(guī)定一、請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃及編制物料請(qǐng)購(gòu)單1、常規(guī)請(qǐng)購(gòu)各部門(mén)提前十天向采購(gòu)管理部上報(bào)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字的物品請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃表（注：該計(jì)劃表需列明采購(gòu)物品名稱(chēng)、品牌及規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額），由采購(gòu)管理部門(mén)統(tǒng)一填制物品請(qǐng)購(gòu)單，送相關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)審批，按領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)進(jìn)行相關(guān)采購(gòu)活動(dòng)。3、 緊急請(qǐng)購(gòu)由物品使用部門(mén)單獨(dú)編制緊急物品采購(gòu)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)后，采購(gòu)部，采購(gòu)部經(jīng)理根據(jù)采購(gòu)的緊急程度報(bào)公司總經(jīng)理和公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核（如遇特殊情況，可電話請(qǐng)示財(cái)務(wù)總監(jiān)）后，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)進(jìn)行緊急采購(gòu)。（注：緊急采購(gòu)除編制采購(gòu)單之外必須附緊急采購(gòu)說(shuō)明）二、請(qǐng)購(gòu)審批程序和權(quán)限1、程序：先填物品請(qǐng)購(gòu)單后，憑審批意見(jiàn)購(gòu)置。2、請(qǐng)購(gòu)審批權(quán)限1）單位價(jià)值在1仟元（含）以下，總價(jià)值在1萬(wàn)元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和綜合管理部經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，報(bào)公司總經(jīng)理簽批；2）單位價(jià)值在1仟元以上，總價(jià)值在1萬(wàn)以上3萬(wàn)（含）元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，公司總經(jīng)理審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核并簽批；3）單位價(jià)值在1仟元以上，總價(jià)值在3萬(wàn)元以上的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和有關(guān)管理部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，公司總經(jīng)理審批，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審批后，需報(bào)董事長(zhǎng)最終審批后購(gòu)置。4）為了保障園林公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和各類(lèi)突發(fā)事件的解決，園林公司總經(jīng)理日常零星財(cái)務(wù)開(kāi)支的權(quán)限為元，事后由財(cái)務(wù)總經(jīng)理向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。三、 請(qǐng)款申請(qǐng)1、 凡用支票支付的款項(xiàng)必須填制請(qǐng)款申請(qǐng)；2、 現(xiàn)金支付總額在1萬(wàn)元以上的，必須填制請(qǐng)款申請(qǐng)；3、 具體請(qǐng)款程序見(jiàn)第三章請(qǐng)款申請(qǐng)審批流程的規(guī)程。四、 借款程序由采購(gòu)經(jīng)辦人填寫(xiě)公司統(tǒng)一格式的借款單，注明借款事由等，由格式總經(jīng)理審批、公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核后方可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。五、 材料與工程物資的采購(gòu)1、 市內(nèi)材料與工程物資采購(gòu)，由辦理以上各項(xiàng)簽批手續(xù)后由采購(gòu)人員與相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員直接到市場(chǎng)進(jìn)行采購(gòu)；2、 外地材料與工程物資采購(gòu)，提前57天提出差申請(qǐng)由部門(mén)經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理和公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和相關(guān)人員到外地市場(chǎng)進(jìn)行采購(gòu)。3、 采購(gòu)人員須及時(shí)與供貨方協(xié)商好發(fā)票與稅金的事宜，采購(gòu)材料與工程物資應(yīng)是含稅價(jià)格（供貨方負(fù)責(zé)提供發(fā)票，稅金由供貨方承擔(dān)）；4、 采購(gòu)時(shí)要做到貨比三家，做到嘴勤、腿勤，努力降低采購(gòu)成本，充分了解和掌握供貨商的信譽(yù)及能力，嚴(yán)格把住進(jìn)貨關(guān)，既要保住物品質(zhì)量，又要使采購(gòu)成本降到最低。六、 材料與工程物資入庫(kù)苗木等物資采購(gòu)回來(lái)，必須由倉(cāng)員與有關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員一起進(jìn)行認(rèn)真驗(yàn)收，包括品質(zhì)、損傷度、樹(shù)徑、樹(shù)冠、檢疫等方面是否與供方合同一致，認(rèn)真做好記錄，有必要還需拍照，為結(jié)算備案。苗木和工程物料和其他物品購(gòu)入后，采購(gòu)經(jīng)辦人須先將物品送至倉(cāng)庫(kù)管理員處辦理入庫(kù)手續(xù)，做好記錄或登記手續(xù)，由倉(cāng)庫(kù)管理員在發(fā)票上簽字確認(rèn)（具體操作手續(xù)見(jiàn)倉(cāng)庫(kù)管理員工作規(guī)程）。七、 報(bào)銷(xiāo)程序1、報(bào)銷(xiāo)人員先將單據(jù)整理好，需黏貼的到財(cái)務(wù)領(lǐng)黏貼憑單，按規(guī)程黏貼好，填好單據(jù)數(shù)、金額等（注：采購(gòu)物品的發(fā)票需有倉(cāng)庫(kù)管理員簽字，并附有物品入庫(kù)單）。經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)憑證或發(fā)票上簽字，送公司總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，到出納處辦理報(bào)銷(xiāo)，超 元部分審批再由出納報(bào)置業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)審簽；2、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的發(fā)票單據(jù)不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的發(fā)票單據(jù)予以退回，要求更正補(bǔ)充。八、 送貨付款1、 付現(xiàn)如供貨單位無(wú)法提供公司賬號(hào)時(shí)，送貨單位將物品送到驗(yàn)收、入庫(kù)后，采購(gòu)人員陪同送貨人員，持已有倉(cāng)庫(kù)管理員和采購(gòu)經(jīng)辦人簽好字的發(fā)票和入庫(kù)單一起，送至財(cái)務(wù)辦理付款手續(xù)。2、 轉(zhuǎn)賬送貨單位將物品送到驗(yàn)收、入庫(kù)后，物品采購(gòu)人員陪同送貨人員，持已有庫(kù)管員和采購(gòu)經(jīng)辦人簽好字的入庫(kù)單一起送至財(cái)務(wù)，并告知財(cái)務(wù)收款單位全稱(chēng)，財(cái)務(wù)在三天之內(nèi)辦理好轉(zhuǎn)賬支票之后，通知收款單位持正規(guī)發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理收款手續(xù)。第六章 倉(cāng)庫(kù)管理員工作流程的規(guī)定一、建立固定資產(chǎn)、材料、庫(kù)存產(chǎn)品、其他低值易耗品的進(jìn)銷(xiāo)存明細(xì)臺(tái)賬。由倉(cāng)庫(kù)管理員登記資產(chǎn)、材料、庫(kù)存產(chǎn)品與其他物資臺(tái)賬。對(duì)于價(jià)值在2000元以上的物資進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)建立卡片。計(jì)劃養(yǎng)護(hù)超過(guò)一年的庫(kù)存產(chǎn)品（苗木或盆景等）應(yīng)建立產(chǎn)品年份卡片，并專(zhuān)門(mén)建立臺(tái)賬。二、入庫(kù)管理。倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)購(gòu)進(jìn)的物料要進(jìn)行分類(lèi)，（分類(lèi)按資產(chǎn)、材料或生物資、低值易耗品、庫(kù)存產(chǎn)品等）設(shè)立賬簿。對(duì)入庫(kù)產(chǎn)品進(jìn)行數(shù)量核對(duì)和質(zhì)量監(jiān)督 （專(zhuān)業(yè)物料入庫(kù)需部門(mén)物品使用專(zhuān)業(yè)人員一起配合），對(duì)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題的物品填制物品入庫(kù)單。（要求：日期、品名品牌及規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額填寫(xiě)完整，并有經(jīng)手人和庫(kù)管員兩人簽字）。三、出庫(kù)管理。（1）、物料領(lǐng)用人：各部門(mén)物料管理員為物品領(lǐng)用人；（2）、填制物料出庫(kù)單：出庫(kù)單亦按不同分類(lèi)先由庫(kù)管員按部門(mén)填寫(xiě)，領(lǐng)用物料明細(xì)填制出庫(kù)單（要求：日期、物料名稱(chēng)、用途、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額填寫(xiě)完整，并有領(lǐng)用人和庫(kù)管員兩人簽字和主管簽批）。（3）、按簽批好出庫(kù)單發(fā)放物料記錄倉(cāng)庫(kù)出賬登記。四、編制物料庫(kù)存明細(xì)表1、每月按旬做報(bào)送倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷(xiāo)存的明細(xì)報(bào)表，并與財(cái)務(wù)對(duì)賬。2、每月30號(hào)進(jìn)行物料盤(pán)點(diǎn)，編制物料庫(kù)存明細(xì)表，發(fā)現(xiàn)3賬物有出入在及時(shí)查清原因并報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。第七章 有關(guān)費(fèi)用的開(kāi)資標(biāo)準(zhǔn)一、 手機(jī)費(fèi)?？偨?jīng)理級(jí)500元/月，副總經(jīng)理級(jí)300元/月，部門(mén)經(jīng)理級(jí)200元/月，采購(gòu)?fù)饴?lián)人員300元/月，其他人員因工作需要的100元/月，（具體由財(cái)務(wù)、辦公室負(fù)責(zé)人審定）。報(bào)銷(xiāo)必須憑本人使用手機(jī)號(hào)單據(jù)報(bào)賬，超出標(biāo)準(zhǔn)的僅報(bào)標(biāo)準(zhǔn)額，不足標(biāo)準(zhǔn)額的憑單據(jù)額全報(bào)。（聘任協(xié)議書(shū)中，或入職時(shí)個(gè)人工資待遇中關(guān)于手機(jī)費(fèi)開(kāi)支已明確規(guī)定，在工資總額中已包含的，則不屬于此范圍。）二、 業(yè)務(wù)接待費(fèi)和送禮業(yè)務(wù)招待原則上在餐飲公司三間酒樓進(jìn)行，確實(shí)需要在外接待的，事前需請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)方可進(jìn)行。招待手續(xù)。標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)別和情況而定。公司總經(jīng)理單筆最大額度使用權(quán)1萬(wàn)元，對(duì)下級(jí)最大額度使用權(quán)0.5萬(wàn)，公司副總經(jīng)理單筆最大使用額度0.5萬(wàn)，對(duì)下級(jí)單筆最大額度審批權(quán)0.3萬(wàn)。年度授權(quán)總額。允許在金悅消費(fèi)的年度合計(jì)最高限額，公司總經(jīng)理3萬(wàn)/年，副總經(jīng)理3萬(wàn)/年。允許在外部消費(fèi)的年度合計(jì)總經(jīng)理最高限額1萬(wàn)，副總經(jīng)理1萬(wàn)。送禮標(biāo)準(zhǔn)。由總經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)別和情況而定。但必須遵循少花錢(qián)多辦事原則。三、 交通費(fèi)1、 外出辦公事由辦公室統(tǒng)一安排車(chē)輛，辦公室不能解決的，經(jīng)理級(jí)（含本經(jīng)理以上人員可報(bào)銷(xiāo)1.2元/公里標(biāo)準(zhǔn)的出租車(chē)費(fèi)；其他人員只可報(bào)銷(xiāo)公共汽車(chē)、地鐵的車(chē)費(fèi)，如確實(shí)因公急事乘坐出租車(chē)的，事前必須部門(mén)經(jīng)理或辦公室負(fù)責(zé)人審批，方可報(bào)銷(xiāo)1.20元/公里標(biāo)準(zhǔn)的出租車(chē)費(fèi)。2、 汽油費(fèi)。按辦公事里程供給報(bào)銷(xiāo)。3、 維修費(fèi)。由辦公室根據(jù)審定情況報(bào)賬。4、 差旅費(fèi)。按附件出差（探親）報(bào)銷(xiāo)規(guī)定執(zhí)行。四、 報(bào)賬程序1、 所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、證明人（或驗(yàn)收人）和部門(mén)經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)簽名（角色可兼二元，但不能兼三元）；2、 按財(cái)務(wù)要求整理、粘貼單據(jù)，并將單據(jù)交財(cái)務(wù)審核簽名；3、 所有報(bào)賬單據(jù)報(bào)總經(jīng)理和總裁特級(jí)助理審簽；4、 出納憑簽批手續(xù)齊備的單據(jù)付款。5、 審核程序：經(jīng)辦人、證明人在單據(jù)上簽名送出納核算金額送財(cái)務(wù)總監(jiān)核簽送公司總經(jīng)理審簽。超過(guò)權(quán)限的送置業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)或董事長(zhǎng)審批。出納憑審批結(jié)果付款給經(jīng)辦人。第八章 合同審批流程的管理規(guī)定一、審批權(quán)限1、總價(jià)在50000元以下的由總經(jīng)理簽批；2、總價(jià)在5000（含）以上200000元以下的由總經(jīng)理簽批，評(píng)審小組核定后，送總裁特級(jí)助理審核，報(bào)置業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；3、總價(jià)在200000元（含）以上的由總經(jīng)理簽批，評(píng)審小組核定后，送公司總裁特級(jí)助理審核，報(bào)置業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；并上報(bào)總裁審批。二、審批程序采購(gòu)苗木合同額度由公司要據(jù)種植季節(jié)與業(yè)務(wù)需要制定計(jì)劃，按計(jì)劃相關(guān)額度報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審定后可由公司自行執(zhí)行合同。其他合同金額達(dá)到100000元（含）以上的，需按合同的有關(guān)管理的四個(gè)程序：準(zhǔn)入確認(rèn)洽談?wù)胶炇鸷贤?。其中?zhǔn)入階段原則上要求有3家以上隊(duì)伍，最少不能少于2家作為備選對(duì)象。三、 簽訂合同完成以上審批程序后，由公司總經(jīng)理（法人）按審批確認(rèn)后的意見(jiàn)行使簽字權(quán)力。第九章 出差（探親）的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定一、出差借款公司干部、員工因公出差的，應(yīng)根據(jù)目的地遠(yuǎn)近、時(shí)間長(zhǎng)短、業(yè)務(wù)內(nèi)容性質(zhì)預(yù)計(jì)資金量，由出差人提出申請(qǐng)并填妥借款條，報(bào)主管及總裁特級(jí)助理審批同意后，方可到財(cái)務(wù)處憑據(jù)借款，出納人員據(jù)實(shí)批額出款項(xiàng)。二、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)本著勤儉節(jié)約的原則，高級(jí)管理人員與一般員工有所區(qū)別，設(shè)定如下幾檔標(biāo)準(zhǔn)：（一） 交通工具報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1、 途中能報(bào)銷(xiāo)飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車(chē)硬臥票、出租車(chē)票的人員為：高級(jí)管理人員（總經(jīng)理、總監(jiān)、經(jīng)批準(zhǔn)的部門(mén)經(jīng)理）和總經(jīng)理特批人員。2、 途中能報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬臥鋪票、空調(diào)巴士票的人員為：中級(jí)管理人員（包括部門(mén)經(jīng)理）和總經(jīng)理特批的其他人員。3、 其他人員只能報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬臥座票、一般汽車(chē)票。其他人員若乘坐超標(biāo)交通工具只能按本級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超出部分自負(fù)。（二） 住宿報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。高級(jí)管理人員因公出差可住三星級(jí)以下（含三星級(jí)）標(biāo)準(zhǔn)客房，或參照省會(huì)級(jí)城市單人300元/晚；雙人500元/晚；地級(jí)市單人200元/晚；雙人300元/晚；縣級(jí)市單人150元/晚；雙人200元/晚；鎮(zhèn)級(jí)以下單人100元/晚；雙人150元/晚；其他人員因出差參照：省級(jí)市單人200元/晚；雙人300元/晚；縣級(jí)市單人100元/晚；雙人150元/晚；鎮(zhèn)級(jí)以下單人80元/晚；雙人60元/晚。（三）、出差伙食標(biāo)準(zhǔn)或伙食補(bǔ)助出差一般是指超過(guò)一天以上需住宿的業(yè)務(wù)公差。有公司高層管理人員隨行并同開(kāi)餐的，伙食標(biāo)準(zhǔn)由領(lǐng)導(dǎo)商定。地級(jí)市以上一般每餐每人標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)45元/人。經(jīng)理以上出差伙食標(biāo)準(zhǔn)每天不超80元/天；其他干部或人員出差伙食標(biāo)準(zhǔn)每天不超60元/天。業(yè)務(wù)請(qǐng)客經(jīng)批準(zhǔn)可另定。（四）、誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)干部、員工因公事外出誤餐的按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)或補(bǔ)助：干部級(jí)以上的每人每餐