大連企業(yè)跨境貿易人民幣結算業(yè)務的開展與路徑優(yōu)化.doc

最新【精品】范文 參考文獻 專業(yè)論文大連企業(yè)跨境貿易人民幣結算業(yè)務的開展與路徑優(yōu)化大連企業(yè)跨境貿易人民幣結算業(yè)務的開展與路徑優(yōu)化 跨境貿易人民幣結算起源于2009年，經過2010年和2011年兩次擴大試點，目前已覆蓋到全國，境內所有企業(yè)都可依法開展跨境人民幣結算，境外地域擴展到所有境外國家和地區(qū)。大連市于2010年7月正式啟動跨境人民幣結算業(yè)務，是東北地區(qū)最早開展跨境人民幣結算的地區(qū)。跨境人民幣結算業(yè)務的全面鋪開，有效滿足了大連實體經濟的合理需求，不僅給大連企業(yè)，也給金融機構帶來了實實在在的好處。 一、大連跨境貿易人民幣結算業(yè)務的開展為外貿企業(yè)帶來發(fā)展新機遇 （一）大連跨境貿易人民幣結算業(yè)務迅速開展 國務院于2010年4月28日批準將跨境貿易人民幣結算試點范圍擴大到北京、天津、遼寧、吉林等地區(qū)，大連市正式進入跨境貿易人民幣結算時代。從自身來看，大連的對外貿易結構為大連市全面啟動跨境貿易人民幣結算奠定了堅實的基礎，大連作為裝備制造業(yè)基地，在遼寧沿海經濟帶建設中處于核心地位，擁有一大批在產業(yè)鏈中居重要地位的企業(yè)，經濟對外開放程度較高，對外貿易十分活躍。 迄今為止，大連跨境貿易人民幣結算試點企業(yè)共有3347家，包括大連科力爾玻璃制品有限公司、大連中島精管有限公司等。數據顯示，大連市目前可提供跨境人民幣結算服務的銀行達34家，占總量的91.9%。已辦理跨境人民幣結算的企業(yè)近800家，累計為企業(yè)節(jié)約財務成本約6.5億元。與大連發(fā)生人民幣實際收付的境外國家和地區(qū)已達42個。截至2012年末，大連市已累計辦理跨境人民幣業(yè)務結算金額353.47億元。其中，跨境貿易人民幣結算金額219.35億元，跨境人民幣資本交易金額134.12億元。已開展的跨境人民幣業(yè)務包括了貨物貿易、服務貿易、收益及經常轉移、海外代付、股東貸款、股權轉讓等10余種業(yè)務類型。發(fā)生人民幣實際收付的境外區(qū)域已覆蓋伊朗、香港、日本、美國等34個國家和地區(qū)。 由圖1我們可以發(fā)現，大連市自2011年5月以來跨境貿易人民幣結算經歷了從大震動到基本平穩(wěn)的過程，且從2011年7月份開始穩(wěn)步上升。 （二）跨境貿易人民幣結算為外貿企業(yè)發(fā)展帶來新機遇 1.規(guī)避匯率風險，降低貿易風險。以前，國內企業(yè)進出口只能以美元或第三方貨幣結算，但隨著匯率的波動，企業(yè)的實際營業(yè)收入也會出現相應的波動，給企業(yè)實際貿易額和收益帶來不確定性。而跨境貿易人民幣結算實施后，由于人民幣是企業(yè)的本幣，如果合同計價與企業(yè)生產經營中所用的貨幣相一致，企業(yè)在合同簽訂前就能夠切實了解交易的成本和收入，從而提高貿易決策的有效性，防范匯率風險。中燃航運（大連）有限責任公司就是一家受益于人民幣跨境結算的企業(yè)。2012年，人民幣匯率呈現明顯的雙向波動，匯率走勢難以預測，企業(yè)管理匯率風險的難度明顯加大，為了規(guī)避匯率風險，在招商銀行大連分行的幫助下，該企業(yè)積極與境外交易對手協商，主動將出口收入由過去的美元結算改為人民幣結算，此舉每月為企業(yè)節(jié)約匯兌成本達幾萬元。 2. 降低兌換成本，促進貿易便利化。使用美元及第三方貨幣結算，存在著各自本幣兌換為第三方貨幣再進行結算的二次兌換成本，而改用人民幣結算，就可以節(jié)省二次兌換成本。以人民幣結算的交易成本比以外幣結算的交易成本平均低2至3個百分點。根據轄內銀行測算，大連市跨境貿易人民幣結算為企業(yè)節(jié)約成本約3000萬元，跨境人民幣資本交易節(jié)約成本約3.3億元，合計節(jié)約成本超過2%?？缇橙嗣駧艠I(yè)務成為大連市企業(yè)融資新渠道，為企業(yè)走出國門起到了保駕護航的作用。 3. 簡化業(yè)務流程，提高資金的使用效率。為規(guī)范跨境貿易人民幣結算在大連的開展，中行特地制定并執(zhí)行大連市跨境貿易人民幣結算試點操作規(guī)程實施辦法，辦法中對大連跨境貿易人民幣結算程序進行了規(guī)定：即試點企業(yè)的跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，辦理報關時無需向海關提供外匯核銷單，并按照國務院稅務主管部門有關規(guī)定享受出口退（免）稅政策；辦理貨物退（免）稅時無需向稅務部門提供核銷單。這極大地簡化了國際貿易的業(yè)務流程。 4. 降低企業(yè)費用，改善企業(yè)財務狀況。當企業(yè)在貿易中以非本幣進行結算時，通常為規(guī)避匯率風險而委托銀行進行衍生產品交易，交易費用約占企業(yè)營業(yè)收入的2-3%。因此，為控制匯率風險，企業(yè)承擔了大量的外幣衍生產品交易的費用，增加了企業(yè)的交易成本或財務支出。在使用人民幣結算后，由于選擇本幣作為結算貨幣，企業(yè)無需再使用各類匯率避險工具，可大大減少這類支出，降低財務成本，改善企業(yè)財務狀況。 5. 方便企業(yè)開拓周邊國家出口市場。大連地理位置毗鄰日、韓等國，可以說地理優(yōu)勢明顯，且主要貿易伙伴為日本、中東、東盟、韓國和中國香港，其中東盟和中國香港占比近20%，這種貿易結構恰恰符合跨境貿易人民幣結算的應用范圍，可以說跨境貿易人民幣業(yè)務在大連的開展為大連市外貿企業(yè)開拓與周邊國家貿易往來提供了歷史新機遇。 二、大連企業(yè)跨境貿易人民幣結算業(yè)務開展存在的障礙 （一）大連企業(yè)人民幣結算動力不足、意愿不強 獲得跨境貿易人民幣結算資格的企業(yè)在大連共有3347家，然而真正實施以人民幣結算的企業(yè)僅僅只有近300家，所占比例不到10%。企業(yè)人民幣結算動力不足、意愿不強，究其原因，一方面很多企業(yè)沒有認識到人民幣結算的好處，另一方面源自于大連獨特的貿易結構。據統(tǒng)計，大連加工貿易占出口貿易總額的70%，這一貿易結構特點，極大地影響了人民幣結算在大連的開展。加工貿易中，企業(yè)進口來源和出口目標常常是同一個主體，因此往往根據進出口金額進行抵扣，只支付差額。尤其是來料加工的貿易方式，幾乎是完全支付差額（加工費）的結算方式。由于加工貿易的附加值低，因此對應的差額比較小，采用人民幣結算無利可圖，或者利益極低。 （二）對手企業(yè)對于人民幣接受程度不高 大連交易對手一般以日本、歐美、加拿大客戶為主，大部分的客戶使用人民幣結算意愿不強，一方面源自于客戶覺得用人民幣結算過程麻煩，而匯差利潤又不太大。例如大連一日本客戶，由于境外人民幣業(yè)務網點的限制，對方若想采用人民幣結算，需驅車幾十公里到東京都千代田區(qū)有樂町的一家銀行才能辦理。歐美和加拿大的客戶同樣也面臨類似的問題。另一方面在人民幣匯率看升不看貶的情況下，外國客戶都不會愿意用人民幣結算。 （三）出口產品層次低、可替代性強，企業(yè)議價能力有限 大連以加工貿易為主，自主品牌少，核心技術缺乏，產品可替代性強。以服裝產品為例，大連服裝企業(yè)這幾年受到印尼、泰國、馬來、新加坡等新興國家沖擊，市場競爭激烈，導致企業(yè)在商品議價以及貨幣結算方面往往沒有決定發(fā)言權，一提出人民幣結算，歐美日客商往往不同意。再加上現在國際市場主要是買方市場，為了能夠留住客戶，只能以方便客戶為主。 （四）金融服務支持不到位 大連市目前可提供跨境人民幣結算服務的銀行達34家，占總量的91.9%，但大部分可辦理跨境人民幣結算的商業(yè)銀行還僅僅停留在辦理業(yè)務的階段，相關金融服務支持不到位，比如清算的網絡不開闊等。跨境貿易人民幣結算的開展，還需要發(fā)揮金融服務的獨特作用，讓企業(yè)獲得跨境貿易人民幣結算政策的便利，或通過銀行的產品和服務使企業(yè)感受到規(guī)避匯率風險、降低經營成本、提升經濟效益的實惠。但大連各大銀行的金融服務支持還不到位，服務能力還需進一步提升。 三、大連企業(yè)利用跨境貿易人民幣結算的路徑優(yōu)化 第一，提高企業(yè)人民幣結算積極性。要想提高企業(yè)使用跨境貿易人民幣結算，首先必須讓企業(yè)認識到使用人民幣結算是有利可圖的。這需要政府聯合金融機構對企業(yè)進行大規(guī)模的宣傳活動，比如組織跨境貿易人民幣結算培訓班或者講座。其次，調整大連以加工貿易為主的產業(yè)結構。 第二，擴大客商對人民幣結算的認同度。交易對手是否認同人民幣結算直接決定了人民幣結算能否實現，既然歐美等國家或地區(qū)很難接受人民幣結算，大連企業(yè)就應該以容易接受人民幣作為結算貨幣的國家或地區(qū)作為切入點，尋找突破口。大連坐落在遼東半島最南端，主要貿易伙伴為日本、中東、東盟、韓國和中國香港等，其中東盟和中國香港占比近20%，且大連地理位置上與日韓等毗鄰，從中我們發(fā)現大連的主要貿易伙伴基本上都是屬于中國周邊地區(qū)或者較易接受人民幣結算的國家，因此大連企業(yè)可以首先從日本、中東、東盟、韓國和中國香港等地區(qū)的貿易伙伴中尋找人民幣結算突破口。 第三，采用適當的貨幣結算策略。在對外貿易交易中采用人民幣結算企業(yè)需要采用適當的貨幣結算策略。當需要從國外進行采購及進口的時候，更多的選擇使用人民幣計價和結算，因為人民幣升值預期強，采用人民幣結算國外客商樂于接受。當作為出口方時，如果我方出口的商品屬于供大于求或者附加價值較低的商品時，我方在決定計價貨幣上可以說話語權很小，如果對方選擇的結算貨幣幣值穩(wěn)定或堅挺，則我方可以接受對方建議；如果對方選定的結算貨幣幣值波動較大，會給我方帶來較大的匯率波動風險，我方可以考慮在其他方面進行適當的讓步，以換取以人民幣結算。如果我方出口的商品屬于供不應求的緊俏商品或高科技產品，此時由于我方在交易中地位相對較高，談判能力較強，在此種情況下，完全可以選擇用人民幣作為計價和結算貨幣。 第四，加大科技投入，提高企業(yè)產品質量。大連出口產品中大部分產品科技含量低、可替代性強，這大大降低了大連外貿企業(yè)談判能力，計價結算貨幣選擇權基本旁落。因此加大科技投入、提高產品質量成為人民幣結算的根本出路。首先，企業(yè)應增加更新產品機械設備預算；其次，引進高科技人才，增強企業(yè)產品科技含量，由可替代性強變?yōu)楹茈y替代甚至不可替代；最后，做好產品質量控制，提高產品質量。比如通過國際及國外先進認證體系，ISO9000及ISO14000認證。 第五，全面提高銀行的人民幣結算服務水平。銀行人民幣結算服務水平直接決定著跨境貿易人民幣結算開展的成敗，因此，必須全面提升銀行的人民幣結算服務水平：一是銀行應持續(xù)組織培訓活動，針對銀行一線業(yè)務人員舉辦培訓和競賽，以競賽形式提高相關從業(yè)人員業(yè)務水平，如人民銀行大連中心支行于2012年10月18日-19日舉辦了大連市跨境人民幣業(yè)務培訓和技能競賽。二是銀行應不斷推出跨境貿易人民幣的資產管理方案，增強交易對手人民幣結算意愿，消除客戶對人民幣風險預期，假如境外交易對手持有人民幣頭寸，只要金融機構配置一些人民幣優(yōu)質資產，就可以成為我國進出口企業(yè)在商務談判中的籌碼。三是提供專業(yè)化的銀行結算服務，將傳統(tǒng)的國際貿易外幣結算服務擴大到人民幣結算服務里面來，既要提供一些專業(yè)化的銀行結算服務，同時也要建立網上結算