用友政務(wù)財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)軟件項(xiàng)目技術(shù)方案.doc

財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)軟件項(xiàng)目技術(shù)文件預(yù)算單位財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)軟件項(xiàng)目（技術(shù)文件）（副本）北京用友政務(wù)軟件有限公司2007年04月目 錄第一章 系統(tǒng)建設(shè)背景及目標(biāo)101.1.系統(tǒng)建設(shè)宏觀背景101.1.1.財(cái)政改革全面推進(jìn)101.1.2.政府信息化全面建設(shè)101.1.3.政府財(cái)務(wù)管理體制全面改革101.2.系統(tǒng)建設(shè)背景分析111.2.1各預(yù)算單位財(cái)務(wù)信息化建設(shè)水平參差不齊111.2.2財(cái)政部門無法有效監(jiān)控預(yù)算單位財(cái)務(wù)及資金運(yùn)行情況111.2.3會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，各單位核算管理各自為政111.2.4系統(tǒng)沒有實(shí)現(xiàn)一體化，核算工作繁重111.2.5不同政府部門間形成信息孤島，信息反饋時(shí)效性差121.2.6會(huì)計(jì)報(bào)表自動(dòng)匯總功能欠缺121.2.7全市地區(qū)資產(chǎn)管理急需加強(qiáng)121.3.系統(tǒng)建設(shè)需求及分析121.4撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)131.4.1總體建設(shè)目標(biāo)131.4.2具體應(yīng)用目標(biāo)141.5系統(tǒng)建設(shè)原則151.5.1先進(jìn)性和成熟性原則161.5.2全面性和專注性原則161.5.3經(jīng)濟(jì)性和實(shí)用性原則161.5.4可靠性和穩(wěn)定性原則161.5.5安全性和保密性原則171.5.6可擴(kuò)展性和易維護(hù)性原則171.5.7靈活性和兼容性原則17第二章 系統(tǒng)建設(shè)方案總體概述172.1.總體應(yīng)用構(gòu)架172.1.1. 網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)層182.1.2.分析決策層192.1.3.核算控制層192.2.軟件部署模式202.3方案特點(diǎn)212.4撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)應(yīng)用策略222.4.1財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料逐級(jí)配置222.4.2進(jìn)行會(huì)計(jì)控制232.4.3財(cái)政部門對(duì)預(yù)算單位的會(huì)計(jì)監(jiān)管242.4.4財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本地備份和處理242.4.5預(yù)算單位歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的遷移25第三章 系統(tǒng)產(chǎn)品方案253.1 系統(tǒng)產(chǎn)品總體構(gòu)成253.2系統(tǒng)產(chǎn)品介紹263.2.1賬務(wù)核算管理系統(tǒng)263.2.2報(bào)表管理系統(tǒng)323.2.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)373.2.4政策法規(guī)查詢系統(tǒng)393.2.5系統(tǒng)管理393.2.6財(cái)政財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)403.2.7財(cái)政查詢監(jiān)管系統(tǒng)413.2.8報(bào)表匯總查詢系統(tǒng)423.2.9領(lǐng)導(dǎo)決策支持系統(tǒng)443.2.10與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口463.3用友軟件產(chǎn)品特點(diǎn)47第四章 技術(shù)實(shí)現(xiàn)方案474.1用友GRP財(cái)政管理軟件的設(shè)計(jì)原則484.1.1先進(jìn)性設(shè)計(jì)484.1.2實(shí)用性設(shè)計(jì)494.1.3可靠性設(shè)計(jì)494.1.4方便性設(shè)計(jì)504.1.5開放性設(shè)計(jì)514.1.6經(jīng)濟(jì)性設(shè)計(jì)514.2用友GRP財(cái)政管理軟件設(shè)計(jì)特色514.3技術(shù)線路及性能524.3.1系統(tǒng)的技術(shù)理念524.3.2系統(tǒng)的技術(shù)架構(gòu)534.3.3系統(tǒng)性能574.4系統(tǒng)安全方案594.4.1網(wǎng)絡(luò)安全的概念594.4.2來自內(nèi)部和外部的安全威脅594.4.3網(wǎng)絡(luò)安全需求604.4.4網(wǎng)絡(luò)級(jí)安全解決方案614.4.5系統(tǒng)級(jí)安全解決方案624.4.6應(yīng)用級(jí)安全解決方案664.5計(jì)算機(jī)系統(tǒng)配置714.5.1服務(wù)器系統(tǒng)配置714.5.2服務(wù)器操作系統(tǒng)71第五章 項(xiàng)目實(shí)施方案715.1實(shí)施總體原則715.2實(shí)施關(guān)鍵因素735.3整體實(shí)施計(jì)劃745.4項(xiàng)目驗(yàn)收計(jì)劃755.5實(shí)施培訓(xùn)地點(diǎn)755.6項(xiàng)目組織體系755.6.1項(xiàng)目組織設(shè)計(jì)原則755.6.2項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)圖765.6.3崗位職責(zé)說明765.6.4項(xiàng)目組成員名單795.7主要階段與交付成果物825.7.1準(zhǔn)備階段825.7.2開發(fā)階段825.7.3推廣階段845.8項(xiàng)目開發(fā)管理855.8.1建模與UML855.8.2 ISO9000質(zhì)量管理體系895.8.3項(xiàng)目過程管理925.9項(xiàng)目需求管理955.9.1需求管理流程與職責(zé)關(guān)系965.9.2需求管理控制點(diǎn)說明995.9.3文檔與工具995.10項(xiàng)目變更管理1005.10.1變更管理流程與職責(zé)關(guān)系1015.10.2變更管理控制點(diǎn)說明1025.10.3文檔與工具1025.11項(xiàng)目配置管理1025.11.1配置管理流程與職責(zé)關(guān)系1025.11.2配置管理控制點(diǎn)說明1055.11.3文檔與工具1055.11.4文檔管理1065.12項(xiàng)目問題管理1075.12.1問題管理流程與職責(zé)關(guān)系1085.12.2工作步驟與內(nèi)容1085.12.3主要控制點(diǎn)說明1085.12.4文檔與工具1095.13系統(tǒng)測(cè)試管理1105.14項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理1145.14.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析與控制1145.14.2風(fēng)險(xiǎn)管理流程與職責(zé)關(guān)系1225.14.3工作步驟與內(nèi)容1225.14.4主要控制點(diǎn)說明1235.14.5文檔與工具1235.15項(xiàng)目控制管理1245.15.1項(xiàng)目控制流程1255.15.2項(xiàng)目報(bào)告1255.15.3項(xiàng)目組會(huì)議1265.15.4項(xiàng)目計(jì)劃更新1275.16項(xiàng)目溝通管理1275.16.1溝通匯報(bào)形式分類1275.16.2流程與職責(zé)關(guān)系1295.16.3文檔與工具1295.17項(xiàng)目管理工具1305.17.1開發(fā)工具（分析，設(shè)計(jì)，開發(fā)）1305.17.2項(xiàng)目管理工具1305.17.3需求管理工具1315.17.4性能測(cè)試工具1315.17.5配置管理工具（代碼，文檔，版本）1325.18系統(tǒng)遷移說明132第六章 質(zhì)量保證體系1336.1質(zhì)量保證組織1336.2質(zhì)量保證工作流程1346.3質(zhì)量保證管理1346.3.1質(zhì)量保證規(guī)劃1346.3.2質(zhì)量評(píng)估1356.3.3質(zhì)量記錄1356.3.4更正行動(dòng)監(jiān)督1366.3.5簽證1366.3.6支援審查和稽核1366.4質(zhì)量保證措施1366.4.1采用的技術(shù)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)1366.4.2系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)與檢測(cè)措施1376.4.3系統(tǒng)實(shí)施過程質(zhì)量保證措施1386.4.4主要技術(shù)和管理文件142第七章 項(xiàng)目培訓(xùn)方案1437.1培訓(xùn)機(jī)構(gòu)1437.2.培訓(xùn)師資1447.3培訓(xùn)目標(biāo)1457.4培訓(xùn)對(duì)象1457.5培訓(xùn)內(nèi)容1467.6培訓(xùn)教材1467.7培訓(xùn)形式1467.8培訓(xùn)保障1467.9培訓(xùn)規(guī)范文件147第八章 售后服務(wù)方案1588.1用友政務(wù)服務(wù)概述1588.2用友政務(wù)公司的服務(wù)宗旨1598.3用友政務(wù)售后服務(wù)原則與策略1598.3.1用友政務(wù)公司奉行“開放式服務(wù)”的核心內(nèi)容1598.3.2用友政務(wù)公司的基本服務(wù)原則1598.3.3用友政務(wù)公司的基本服務(wù)策略1608.4用友服務(wù)目標(biāo)1608.5用友服務(wù)目標(biāo)保障1618.5.1用友政務(wù)公司擁有一流的技術(shù)人員1618.5.2用友政務(wù)公司擁有規(guī)范的管理體制1618.5.3用友政務(wù)公司擁有值得信賴的合作伙伴1618.6用友政務(wù)公司的服務(wù)響應(yīng)1628.6.1售后服務(wù)分工響應(yīng)程序1628.6.2響應(yīng)時(shí)間1638.7技術(shù)支持服務(wù)的形式1638.7.1熱線服務(wù)1648.7.2在線服務(wù)1648.7.3遠(yuǎn)程在線診斷和故障排除服務(wù)1658.7.4客戶數(shù)據(jù)處理服務(wù)1658.7.5現(xiàn)場(chǎng)響應(yīng)服務(wù)1668.7.6 E-mail服務(wù)1668.7.7技術(shù)講座1668.7.8電話訪問或現(xiàn)場(chǎng)走訪1678.8用友技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目分類1678.9用友常規(guī)免費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目1708.9.1軟件培訓(xùn)1708.9.2熱線支持1718.9.3在線支持1718.10免費(fèi)服務(wù)期后提供的服務(wù)項(xiàng)目1718.11特別服務(wù)響應(yīng)承諾1718.12本地化特色服務(wù)介紹172第九章 用友政務(wù)公司承接此項(xiàng)目主要優(yōu)勢(shì)1739.1公司實(shí)力優(yōu)勢(shì)1739.2專業(yè)對(duì)口優(yōu)勢(shì)1739.3財(cái)政管理研究、信息化建設(shè)經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)1739.4財(cái)政管理信息化領(lǐng)域內(nèi)長(zhǎng)期發(fā)展優(yōu)勢(shì)1749.5完整成熟產(chǎn)品及對(duì)口技術(shù)路線優(yōu)勢(shì)1759.6實(shí)施經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)1759.7人才資源優(yōu)勢(shì)1769.8服務(wù)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)1769.9掌握需求和升級(jí)優(yōu)勢(shì)1779.10用友撫順代理的優(yōu)勢(shì)177第十章 典型應(yīng)用案例18010.1典型案例：北京市區(qū)縣財(cái)務(wù)集中管理信息化建設(shè)18010.2典型案例：廣東省省級(jí)財(cái)務(wù)集中集中監(jiān)管系統(tǒng)18110.3典型案例：上海市嘉定區(qū)財(cái)政資金集中收付中心信息平臺(tái)18410.4典型案例：哈爾濱市財(cái)政財(cái)務(wù)信息化管理平臺(tái)18510.5典型案例：浙江省交通廳集中財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)186第一章 系統(tǒng)建設(shè)背景及目標(biāo)1.1.系統(tǒng)建設(shè)宏觀背景1.1.1.財(cái)政改革全面推進(jìn)從二十世紀(jì)九十年代中期開始，國家就明確提出“建設(shè)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的公共財(cái)政框架”的設(shè)想，并隨之展開了一系列配套的財(cái)政改革措施。以部門預(yù)算、國庫集中支付、收支兩條線等為代表的改革逐步深入，完全打破了舊體制下的利益分配格局，改變了原有財(cái)政資金管理的模式。部門預(yù)算改革的推廣進(jìn)一步明確了具體政府部門的權(quán)利與責(zé)任；國庫集中支付改革的推廣完全取代了原有的資金層層下?lián)?、低效使用、以撥代管的局面，代之以預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、財(cái)政資金直達(dá)供應(yīng)商賬戶的先進(jìn)管理方法；收支兩條線的實(shí)行進(jìn)一步推動(dòng)了各級(jí)政府部門非稅收入管理的透明度。所有這些改革措施的出臺(tái)，不僅僅意味著國家財(cái)政管理體制的變化，更是為廣大政府部門提升自身財(cái)務(wù)管理水平提出了更高的要求。1.1.2.政府信息化全面建設(shè)自從國家提出建設(shè)電子政務(wù)的號(hào)召以來，各級(jí)政府部門廣泛開展了以“政府上網(wǎng)”、“三網(wǎng)一庫”、“十二金工程”等為代表的電子政務(wù)建設(shè)。財(cái)務(wù)管理是政府行政工作的重要保障，理所當(dāng)然的成為電子政務(wù)建設(shè)的重要內(nèi)容。而集中式財(cái)務(wù)管理是政府提升管理的需要，目前大部分地方政府從硬件網(wǎng)絡(luò)到計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的認(rèn)識(shí)與應(yīng)用，都有了較大幅度的提高，電子政務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)為集中式財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)提供了有利的條件。1.1.3.政府財(cái)務(wù)管理體制全面改革眾所周知，從國家實(shí)行改革開放的國策開始，我國的經(jīng)濟(jì)管理體制就從長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代轉(zhuǎn)變。與之相應(yīng)的是政府傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的行政管理職能向?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)的政府服務(wù)職能轉(zhuǎn)變，這種職能的轉(zhuǎn)變是以良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)為前提的，它需要政府部門更有效地組織各種有效的資源來履行服務(wù)，而財(cái)務(wù)管理是政府組織經(jīng)濟(jì)資源的重要內(nèi)容，財(cái)務(wù)管理水平的高低直接影響到政府的行政管理能力。隨著我國加入WTO，中國正迅速溶入全球經(jīng)濟(jì)大潮之中，政府作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)重要主體，它本身也更加注重行政的成本，收支的平衡，提升財(cái)務(wù)管理已成為新時(shí)期所有政府部門面臨的重要問題。1.2.系統(tǒng)建設(shè)背景分析1.2.1各預(yù)算單位財(cái)務(wù)信息化建設(shè)水平參差不齊目前政府財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化覆蓋率已經(jīng)較高，但除部分單位外,其管理模式基本上處于核算會(huì)計(jì)階段，主要解決了單位基本收支數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計(jì)和計(jì)算，尚未上升到管理會(huì)計(jì)的階段，不能為管理制度和措施的制定、實(shí)施和監(jiān)管提供強(qiáng)有力的決策信息。1.2.2財(cái)政部門無法有效監(jiān)控預(yù)算單位財(cái)務(wù)及資金運(yùn)行情況各級(jí)主管單位下轄單位眾多，財(cái)務(wù)資料分散存放和管理，各單位財(cái)務(wù)系統(tǒng)相對(duì)孤立封閉，無法滿足財(cái)務(wù)信息集中式管理的要求。而財(cái)務(wù)監(jiān)控又受到時(shí)間、空間及人力方面的制約，無法實(shí)現(xiàn)上級(jí)單位對(duì)下級(jí)單位財(cái)務(wù)收支的監(jiān)控。1.2.3會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，各單位核算管理各自為政上級(jí)單位可以制定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目、報(bào)表格式、統(tǒng)計(jì)口徑與方法等核算制度，但具體到執(zhí)行單位，由于人員理解、業(yè)務(wù)差異、管理力度的不同，隨意度比較大，差異性也比較大，這也成為上級(jí)單位無法進(jìn)行規(guī)范管理的重要原因之一。1.2.4系統(tǒng)沒有實(shí)現(xiàn)一體化，核算工作繁重由于支付系統(tǒng)、核算系統(tǒng)、決算系統(tǒng)軟件不統(tǒng)一，支付數(shù)據(jù)等無法直接生成記賬憑證傳遞到核算系統(tǒng)，同時(shí)，賬務(wù)數(shù)據(jù)也無法直接生成決算報(bào)表，在這樣的情況下，給核算和決算工作帶來了很大的壓力，而且也無法保證數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性。1.2.5不同政府部門間形成信息孤島，信息反饋時(shí)效性差政府服務(wù)職能進(jìn)一步加強(qiáng)后，各政府部門間的溝通聯(lián)系更加緊密，協(xié)同辦公需要增強(qiáng)。但是在傳統(tǒng)模式下，預(yù)算單位與財(cái)政部門之間，甚至同一單位內(nèi)部不同業(yè)務(wù)部門之間，信息溝通困難，形成各種信息壁壘，管理措施難以有效落實(shí)，業(yè)務(wù)信息難以及時(shí)反饋到?jīng)Q策層。1.2.6會(huì)計(jì)報(bào)表自動(dòng)匯總功能欠缺在傳統(tǒng)的管理模式下，財(cái)政了解到的信息是通過下屬單位的會(huì)計(jì)報(bào)表層層上報(bào)匯總而來的，這種統(tǒng)計(jì)方式，首先就是數(shù)據(jù)的真實(shí)性無法保證，基層單位的報(bào)表數(shù)據(jù)是否真實(shí)成為財(cái)政部門頭痛的問題，第二，即使基層上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)是真實(shí)的，但最后提交到財(cái)政的報(bào)表是經(jīng)過了好幾級(jí)部門層層匯總合并而來，經(jīng)過了很多中間環(huán)節(jié)的處理，信息滯后，效率不高暫且不論，其準(zhǔn)確性有多高本身就成為中間匯總單位和上級(jí)主管單位無從保證的問題，另外，基層單位報(bào)表的統(tǒng)計(jì)口徑、數(shù)據(jù)來源、執(zhí)行的財(cái)務(wù)政策的不一致，客觀上造成了匯總數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性差問題。1.2.7全市地區(qū)資產(chǎn)管理急需加強(qiáng)目前，國有資產(chǎn)的管理存在多種復(fù)雜的情況。甚至有些單位沒有資產(chǎn)賬，形成有物無賬的情況。資產(chǎn)使用效率較低，閑置浪費(fèi)現(xiàn)象比較普遍。一些單位把行政事業(yè)性國有資產(chǎn)投入到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，獲利往往成了單位的“小金庫”，造成國有資產(chǎn)遭到侵吞，也滋生了個(gè)別單位或人員的腐敗現(xiàn)象長(zhǎng)期發(fā)展下去。1.3.系統(tǒng)建設(shè)需求及分析近幾年來撫順市財(cái)政局加大對(duì)財(cái)政收支改革，從部門預(yù)算改革、收支兩條線改革到國庫集中支付等，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的改革雖然都取得了很大的成果。但在加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理和監(jiān)控方面，還有待改善和提高；尤其是加強(qiáng)對(duì)國庫集中支付后資金支出的管理與監(jiān)督。根據(jù)撫順市財(cái)政改革的現(xiàn)狀，結(jié)合預(yù)算單位的財(cái)務(wù)核算需求，在保證預(yù)算單位的資金使用權(quán)不變、財(cái)務(wù)管理權(quán)不變和會(huì)計(jì)核算權(quán)不變的原則下，通過統(tǒng)一預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算規(guī)程、統(tǒng)一預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算軟件，利用先進(jìn)的信息技術(shù)，建立一個(gè)“財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理”的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。主要業(yè)務(wù)需求包括：1) 升級(jí)替換并最終統(tǒng)一預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算軟件和統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算規(guī)范,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分散存放和財(cái)政匯總、分析、監(jiān)督管理；2) 符合當(dāng)前財(cái)政改革的需要。與國庫集中支付、資產(chǎn)管理等系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合（開發(fā)系統(tǒng)接口）；并適應(yīng)財(cái)政收支分類改革的需要；3) 核算與決算相結(jié)合，自動(dòng)產(chǎn)生財(cái)政部門決算報(bào)表；全面實(shí)現(xiàn)核算、決算一體化管理；4) 加強(qiáng)對(duì)單位資產(chǎn)增減變動(dòng)情況的管理與監(jiān)督；5) 各預(yù)算單位有自己獨(dú)立的賬套，并獨(dú)立進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理。真正實(shí)現(xiàn)三權(quán)不變；6) 實(shí)現(xiàn)財(cái)政對(duì)預(yù)算單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)匯總與統(tǒng)計(jì)分析，為財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)的決策支持提供準(zhǔn)確、及時(shí)的依據(jù)。7) 財(cái)政可對(duì)單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深層挖掘、分析，自動(dòng)生成各種決算分析報(bào)表。1.4撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)1.4.1總體建設(shè)目標(biāo)在“國內(nèi)先進(jìn)、省內(nèi)領(lǐng)先”目標(biāo)的指導(dǎo)下，撫順市預(yù)算單位財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)的建設(shè)以“規(guī)范業(yè)務(wù)、簡(jiǎn)化操作、核算及時(shí)、實(shí)時(shí)監(jiān)管”為核心，在不改變預(yù)算單位的核算權(quán)、管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)的基礎(chǔ)上，對(duì)撫順市各預(yù)算單位的財(cái)務(wù)進(jìn)行管理。并將核算系統(tǒng)與其他財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)連接，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金從收支、核算到?jīng)Q算全過程、全生命周期的一體化管理，形成一個(gè)完整的信息環(huán)，保證財(cái)政資金數(shù)據(jù)完整性與準(zhǔn)確性。具體目標(biāo)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(一) 財(cái)務(wù)管理規(guī)范程式化按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，根據(jù)撫順市各個(gè)預(yù)算單位的實(shí)際情況，通過對(duì)會(huì)計(jì)科目、輔助核算參數(shù)等各種會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)辦理流程等內(nèi)容的統(tǒng)一設(shè)定，使憑證錄入、審核、記賬、結(jié)賬、更新、調(diào)整、制表等會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)流程規(guī)范、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、管理統(tǒng)一，從而保障預(yù)算單位會(huì)計(jì)信息的規(guī)范性、真實(shí)性和有效性。(二) 賬務(wù)操作簡(jiǎn)便自動(dòng)化在不改變預(yù)算單位的財(cái)務(wù)核算方式的情況下，通過和國庫集中支付系統(tǒng)、撥款系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、特設(shè)專戶管理系統(tǒng)等撫順市財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)的連接，進(jìn)行自動(dòng)登賬、自動(dòng)對(duì)賬、自動(dòng)生成決算和結(jié)余資金，簡(jiǎn)化預(yù)算單位賬務(wù)處理操作；通過綜合辦公平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)單點(diǎn)登陸，統(tǒng)一身份認(rèn)證。(三) 財(cái)務(wù)分析智能互動(dòng)化建立財(cái)務(wù)分析，提供可自定義的多種財(cái)務(wù)指標(biāo)，采用趨勢(shì)分析、結(jié)構(gòu)分析、比率分析、比較分析、預(yù)測(cè)分析等多種方法，進(jìn)行本預(yù)算單位不同時(shí)期、多個(gè)不同預(yù)算單位的比較分析，從資產(chǎn)負(fù)債狀況、結(jié)余利潤(rùn)狀況、支出成本狀況、現(xiàn)金流量狀況、財(cái)務(wù)效益狀況、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況、績(jī)效評(píng)估等方面對(duì)單位的運(yùn)行、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面分析，出具表文兼?zhèn)?、圖文并茂的年度、中期、季度、月度分析報(bào)告。(四) 數(shù)據(jù)信息共享化集成各種財(cái)務(wù)、計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、管理、規(guī)章制度等信息，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分散存放、財(cái)務(wù)管理集中設(shè)置、流程制度集中管理、信息資源集中共享，全面提高財(cái)務(wù)管理自動(dòng)化程度。建立財(cái)務(wù)信息查詢系統(tǒng)，面向財(cái)政、主管部門或單位領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)責(zé)任人員，提供各類人員所需或應(yīng)知的財(cái)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)信息，如法律法規(guī)、政策制度、資金、預(yù)算執(zhí)行、工資、固定資產(chǎn)、各類財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等等。1.4.2具體應(yīng)用目標(biāo)在總體目標(biāo)下，撫順市預(yù)算單位財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)建設(shè)要達(dá)到如下效果：(一) 在保持現(xiàn)有各預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算模式和實(shí)現(xiàn)方法基本不變的前提下，根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范等的規(guī)定，統(tǒng)一核算方法和核算制度，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位對(duì)財(cái)政資金收付數(shù)據(jù)、國庫集中支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、特設(shè)專戶收付數(shù)據(jù)等的自動(dòng)核算。核算系統(tǒng)具備系統(tǒng)維護(hù)、出納處理、憑證處理、結(jié)賬處理、賬表查詢、數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)等功能。為了保證數(shù)據(jù)的歷史延續(xù)性，系統(tǒng)將對(duì)往年的會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)做整體移植。(二) 財(cái)政部門通過該系統(tǒng)設(shè)定單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)辦理的規(guī)范流程，并對(duì)單位的會(huì)計(jì)科目（包括非法對(duì)應(yīng)科目的指定）、輔助核算參數(shù)等基礎(chǔ)信息進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)定，形成預(yù)算單位核算業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)規(guī)范和工作流程。在統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可允許預(yù)算單位對(duì)某些基礎(chǔ)信息進(jìn)行適當(dāng)?shù)膫€(gè)性化設(shè)置。業(yè)務(wù)的處理必須遵循系統(tǒng)設(shè)置的流程，從而充分保證預(yù)算單位會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、規(guī)范性、合法性和有效性。在這個(gè)過程中，如果發(fā)現(xiàn)不正常現(xiàn)象，及時(shí)糾正不合規(guī)范要求的會(huì)計(jì)行為。(三) 通過該系統(tǒng)定期將國庫集中支付系統(tǒng)中銀行所提供的支出情況和預(yù)算單位的支出情況進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬，減輕了單位與財(cái)政系統(tǒng)的對(duì)賬工作。(四) 核算系統(tǒng)與國庫集中支付系統(tǒng)（接口開發(fā)）和固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)銜接。財(cái)務(wù)核算監(jiān)管管理系統(tǒng)是撫順市財(cái)政國庫改革的延伸，預(yù)算單位完成每筆財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)或授權(quán)支付業(yè)務(wù)后，直接產(chǎn)生會(huì)計(jì)核算憑證進(jìn)入財(cái)務(wù)核算監(jiān)管管理系統(tǒng)對(duì)于單位的會(huì)計(jì)賬套信息中，預(yù)算單位的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相應(yīng)的審核和記賬工作，大大減輕預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員的工作量，提高了預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性；同時(shí)，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)也可以產(chǎn)生記賬憑證，對(duì)資產(chǎn)的變動(dòng)情況等進(jìn)行固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。(五) 將財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)隨時(shí)、自動(dòng)生成決算報(bào)表，在系統(tǒng)中定義好決算報(bào)表的公式，從賬務(wù)系統(tǒng)直接取數(shù)，在任何點(diǎn)自動(dòng)生成財(cái)政所需的決算報(bào)表。預(yù)算單位不再需要手工填報(bào)，系統(tǒng)可以自動(dòng)按照全省決算數(shù)據(jù)格式生成月報(bào)、年報(bào)并上報(bào)財(cái)政。(六) 實(shí)現(xiàn)匯總、分析、監(jiān)控和決策的目標(biāo)。撫順市財(cái)政局可通過該系統(tǒng)對(duì)預(yù)算單位的會(huì)計(jì)信息，比如國庫集中支付數(shù)據(jù)、特設(shè)專戶數(shù)據(jù)、其他收入數(shù)據(jù)等進(jìn)行實(shí)時(shí)分析、動(dòng)態(tài)監(jiān)管，及時(shí)了解到預(yù)算單位財(cái)政資金的收支全貌，為宏觀決策、預(yù)算編制、資金需求預(yù)測(cè)等提供及時(shí)、可靠、正確的數(shù)據(jù)。1.5系統(tǒng)建設(shè)原則針對(duì)撫順市財(cái)政局建立的財(cái)務(wù)核算監(jiān)管管理應(yīng)用平臺(tái)，我們將遵循“統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一實(shí)施”的指導(dǎo)思想，在統(tǒng)一設(shè)計(jì)的前提下，系統(tǒng)全面滿足撫順市財(cái)政局對(duì)會(huì)計(jì)核算、監(jiān)管的需求，而且這個(gè)管理平臺(tái)具有一定的生命力，能夠適應(yīng)一定時(shí)期內(nèi)的業(yè)務(wù)調(diào)整、管理改革變化的要求。系統(tǒng)將按照ISO9001及CMM開發(fā)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，在循序漸進(jìn)、穩(wěn)步有效的前提下，逐步建立起一個(gè)結(jié)構(gòu)清晰、穩(wěn)定高效，既考慮現(xiàn)有工作模式，又具有前瞻性的開放的資源型管理平臺(tái)。在具體的建設(shè)過程中，遵循以下原則：1.5.1先進(jìn)性和成熟性原則撫順市預(yù)算單位財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)是在以往信息化建設(shè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)上進(jìn)行的，是在對(duì)信息化技術(shù)日新月異的認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，為了保持其相對(duì)比較長(zhǎng)久的生命力，本方案盡可能地采用具有前瞻性的成熟技術(shù)，在科學(xué)管理理念的指導(dǎo)下設(shè)計(jì)出流程科學(xué)的應(yīng)用系統(tǒng)。1.5.2全面性和專注性原則本方案的設(shè)計(jì)無論從技術(shù)角度，還是從業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)角度都完全滿足客戶的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需求；我們用友政務(wù)公司也以把項(xiàng)目規(guī)劃好、建設(shè)好、服務(wù)好為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在人員、資金、技術(shù)等方面都給以充分的保證，充分發(fā)揮我們公司的專業(yè)特長(zhǎng)和奮斗精神、合作精神，從而保證我們對(duì)用戶的各項(xiàng)承諾得以兌現(xiàn)，保證項(xiàng)目的最終成功。1.5.3經(jīng)濟(jì)性和實(shí)用性原則先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)是推進(jìn)管理進(jìn)步的有力條件，通過軟件應(yīng)用來標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程，提高職能部門的管理水平，降低不必要的資源浪費(fèi)，高效性、經(jīng)濟(jì)性作為衡量項(xiàng)目成功與否的關(guān)鍵參考指數(shù)，信息化建設(shè)的目標(biāo)就是降低運(yùn)營(yíng)成本、提升響應(yīng)速度。1.5.4可靠性和穩(wěn)定性原則在方案設(shè)計(jì)的過程中，要采用成熟可靠的技術(shù)，系統(tǒng)各環(huán)節(jié)具備故障分析恢復(fù)和容錯(cuò)能力，在安全體系建設(shè)，設(shè)計(jì)時(shí)要采用可靠的技術(shù)，系統(tǒng)各環(huán)節(jié)具備故障分析與恢復(fù)和容錯(cuò)能力，在安全體系建設(shè)、復(fù)雜環(huán)節(jié)解決方案和系統(tǒng)切換等各方面考慮周到、切實(shí)可行，建成的系統(tǒng)安全可靠，穩(wěn)定性強(qiáng)，從而把各種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。1.5.5安全性和保密性原則針對(duì)目前的軟件項(xiàng)目盡管已經(jīng)采取了一定的安全措施，但隨著應(yīng)用需求的不斷擴(kuò)大，有待于建立權(quán)威部門認(rèn)可的、規(guī)范的安全系統(tǒng)。我們提出財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)應(yīng)該以安全為出發(fā)點(diǎn)，采取完善的安全措施，確保系統(tǒng)的安全、平穩(wěn)運(yùn)行。1.5.6可擴(kuò)展性和易維護(hù)性原則設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)充分考慮財(cái)政業(yè)務(wù)、預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)在未來若干年內(nèi)的發(fā)展趨勢(shì)，具有一定的前瞻性，并充分考慮系統(tǒng)升級(jí)、擴(kuò)容、擴(kuò)充和維護(hù)的可行性；并針對(duì)本系統(tǒng)涉及用戶多、業(yè)務(wù)量大的特點(diǎn)，充分考慮如何大幅度提高系統(tǒng)的易維護(hù)性。1.5.7靈活性和兼容性原則軟件設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)充分考慮整個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)的靈活要求，隨用戶需求的改變而及時(shí)調(diào)整，通過合理的模塊劃分，實(shí)現(xiàn)應(yīng)用軟件對(duì)業(yè)務(wù)變更或軟件技術(shù)發(fā)展的靈活適應(yīng)能力。第二章 系統(tǒng)建設(shè)方案總體概述2.1.總體應(yīng)用構(gòu)架根據(jù)撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)的需求，并結(jié)合撫順市財(cái)政局財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀以及信息化建設(shè)的發(fā)展趨勢(shì)和目標(biāo)，該系統(tǒng)主要分為三個(gè)層次：網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)層、分析決策層、核算控制層,具體如下圖所示：2.1.1. 網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)層通過該平臺(tái)的規(guī)劃，主要實(shí)現(xiàn)三個(gè)方面的功能：擴(kuò)展C/S應(yīng)用、業(yè)務(wù)應(yīng)用拓展、非數(shù)據(jù)性傳遞。n 擴(kuò)展C/S應(yīng)用基于遠(yuǎn)程接入平臺(tái)套件解決方案可以使C/S系統(tǒng)遠(yuǎn)程應(yīng)用性能極大改善。更加迅速、更加有效、更加低成本地透過平臺(tái)滿足財(cái)政應(yīng)對(duì)快速變革、集中管理和增加分布式業(yè)務(wù)的需求，同時(shí)也能夠顯著提升系統(tǒng)的可靠性和穩(wěn)定性，實(shí)現(xiàn)集中管理，大大降低客戶端維護(hù)成本。n 業(yè)務(wù)應(yīng)用拓展平臺(tái)支持其他非用友軟件的B/S發(fā)布，幫助用戶更好的集成各種應(yīng)用服務(wù)系統(tǒng)。以實(shí)現(xiàn)所有計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的集中應(yīng)用。n 非數(shù)據(jù)性傳遞平臺(tái)采用服務(wù)器計(jì)算模式技術(shù)（server-based computing），所有的計(jì)算均在服務(wù)器上完成，而只有鍵盤信息、鼠標(biāo)點(diǎn)擊和屏幕更新信息在客戶機(jī)和服務(wù)器之間傳輸，同時(shí)采用數(shù)據(jù)加密壓縮技術(shù)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)帶寬占用降到最低。并有效確保數(shù)據(jù)的安全傳輸。2.1.2.分析決策層控制決策層是撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)管管理系統(tǒng)的最高層，在財(cái)務(wù)管理中起整體的查詢、匯總、分析以及最終的決策支持作用?？刂茮Q策層具體包括四個(gè)方面的內(nèi)容：財(cái)政財(cái)務(wù)分析、財(cái)政查詢監(jiān)督、領(lǐng)導(dǎo)決策支持、報(bào)表匯總分析。n 財(cái)政財(cái)務(wù)分析財(cái)政財(cái)務(wù)分析能是采用不同的分析方法，從不同的角度來評(píng)估資金的收支使用情況，實(shí)現(xiàn)對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并可提供對(duì)財(cái)政管理到財(cái)務(wù)管理的政策、決策等的數(shù)據(jù)支持。n 財(cái)務(wù)查詢監(jiān)控財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)查詢監(jiān)控是對(duì)市級(jí)單位整體財(cái)務(wù)管理執(zhí)行情況的全面監(jiān)督，它不僅包括對(duì)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況的監(jiān)督，還要包括對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、規(guī)范執(zhí)行情況等全方位的監(jiān)督。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)核算集中管理系統(tǒng)的構(gòu)建和實(shí)施，將為領(lǐng)導(dǎo)決策層提供實(shí)時(shí)的反饋信息，并提高財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督工作的質(zhì)量。n 領(lǐng)導(dǎo)決策支持市財(cái)政局將各預(yù)算單位的財(cái)務(wù)信息收集后，一個(gè)主要目的是能為財(cái)政預(yù)算編制提供依據(jù)，同時(shí)便于預(yù)算單位按財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的格式編制決算報(bào)表，以供有關(guān)部門批準(zhǔn)。決算報(bào)表編制系統(tǒng)，將根據(jù)定義好的決算報(bào)表公式，自動(dòng)從預(yù)算單位財(cái)務(wù)賬套中取數(shù)，生成財(cái)政所需要的決算報(bào)表。同時(shí)，財(cái)政部門可以利用決算報(bào)表查詢系統(tǒng)查詢相應(yīng)的決算報(bào)表。n 報(bào)表匯總財(cái)政局對(duì)于需要進(jìn)行報(bào)表匯總的單位可以通過定義應(yīng)收/應(yīng)報(bào)信息、匯總關(guān)系，把所有下級(jí)的上報(bào)信息全部收集匯總。所有報(bào)表數(shù)據(jù)的查詢可通過報(bào)表查詢實(shí)現(xiàn)。系統(tǒng)提供多級(jí)全部匯總、逐級(jí)節(jié)點(diǎn)匯總、本級(jí)節(jié)點(diǎn)匯總、按匯總關(guān)系匯總、自選單位匯總等多種靈活的報(bào)表匯總方式，用戶可以按需要選取報(bào)表的匯總方式對(duì)下級(jí)上報(bào)的報(bào)表進(jìn)行匯總處理。2.1.3.核算控制層核算控制層是預(yù)算單位日常財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)層，不僅包括預(yù)算單位各相關(guān)的日常財(cái)務(wù)核算及控制工作，而且包括與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換工作。n 核算與控制核算與控制是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)和核心，是保證預(yù)算得以正確執(zhí)行（控制）與反映（核算）的保證。將信息技術(shù)與核算和控制方法有機(jī)融合，構(gòu)建財(cái)務(wù)核算與控制系統(tǒng)，根據(jù)預(yù)算對(duì)單位各項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并全面、系統(tǒng)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，保證單位財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、正確和可靠。n 業(yè)務(wù)信息交換單位財(cái)務(wù)核算與控制工作除了需求核算和控制的業(yè)務(wù)外，還需要與現(xiàn)有的其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)交換信息。市財(cái)政局及預(yù)算單位現(xiàn)使用了部門預(yù)算、國庫集中支付、工資統(tǒng)發(fā)管理系統(tǒng)等財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)，因此撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)需要與指標(biāo)管理系統(tǒng)、國庫集中支付系統(tǒng)等進(jìn)行掛接，通過數(shù)據(jù)接口，自動(dòng)實(shí)現(xiàn)財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的實(shí)時(shí)信息交換。網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)、預(yù)算決策層、核算控制層、三個(gè)應(yīng)用層次構(gòu)成了撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)的總體應(yīng)用框架，在此基礎(chǔ)上，通過資源配置、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)策略設(shè)計(jì)，以及財(cái)務(wù)核算方案、資產(chǎn)管理方案、數(shù)據(jù)接口方案等方案的進(jìn)一步設(shè)計(jì)，形成一個(gè)集資金流、信息流為一起的管理信息系統(tǒng)。2.2.軟件部署模式在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式下，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是分散存放與管理的，這種模式使得財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)信息形成一個(gè)個(gè)信息孤島，制約著財(cái)務(wù)管理水平的提高。因此，必須利用信息技術(shù)改變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式為集中管理，即加載第三方遠(yuǎn)程通信平臺(tái)，通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)傳遞信息和財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)共享信息，消除信息孤島，實(shí)現(xiàn)分散式財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理，促進(jìn)撫順市財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范化和科學(xué)化。目前，軟件部署和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)建議采用分散式集中模式（又稱虛擬集中模式）。根據(jù)撫順市財(cái)政局目前的管理和控制要求以及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用，建議采用“數(shù)據(jù)分布，應(yīng)用集中”模式，來實(shí)現(xiàn)基于網(wǎng)絡(luò)的分散式集中財(cái)務(wù)管理，具體方案如下：分散式集中模式（又稱虛擬集中模式）是指在財(cái)政與各預(yù)算單位之間建立實(shí)時(shí)的網(wǎng)絡(luò)通訊系統(tǒng)（專網(wǎng)/公網(wǎng)），各預(yù)算單位設(shè)立獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫及軟件應(yīng)用服務(wù)，每個(gè)預(yù)算單位使用一套財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)。預(yù)算單位的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)均在本單位完成，并且所有數(shù)據(jù)全部在本地存儲(chǔ)，并可以根據(jù)需要把數(shù)據(jù)備份至財(cái)政局或政府專用網(wǎng)絡(luò)中其他計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，以保證數(shù)據(jù)的安全。財(cái)政局通過政府專用網(wǎng)絡(luò)完成各種查詢、監(jiān)督、審核操作。在需要時(shí)通過多種方式如網(wǎng)絡(luò)自動(dòng)傳輸、U盤報(bào)送、無線傳遞等技術(shù)實(shí)現(xiàn)報(bào)表的傳遞與匯總。實(shí)現(xiàn)形勢(shì)上的集中，物理上的分離。綜上所述，市財(cái)政局?jǐn)?shù)據(jù)存儲(chǔ)采用上述“數(shù)據(jù)分布，應(yīng)用集中”模式的策略，從管理和技術(shù)的角度看，這種策略能夠體現(xiàn)撫順市財(cái)政財(cái)務(wù)管理的特色，實(shí)現(xiàn)撫順市預(yù)算單位全面的分散式財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中管理與監(jiān)督。2.3方案特點(diǎn)l 實(shí)現(xiàn)財(cái)政、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與預(yù)算執(zhí)行管理、國庫集中支付管理、固定資產(chǎn)管理與行政事業(yè)單位賬務(wù)處理、電子報(bào)表管理和出納等系統(tǒng)的集成，即實(shí)現(xiàn)財(cái)政、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)集成，改變了過去執(zhí)行和核算分離的現(xiàn)象，改變了過去業(yè)務(wù)分割、數(shù)據(jù)分割、信息失真、效率低下等諸多問題。l 實(shí)現(xiàn)核算、決算一體化實(shí)現(xiàn)從會(huì)計(jì)核算、預(yù)算考核評(píng)估到最后出具決算報(bào)告的整體應(yīng)用流程，提高了系統(tǒng)的效率和工作效率，減少了人為干預(yù)所帶來的信息失真。l 垂直財(cái)務(wù)監(jiān)控、分析決策一體化通過對(duì)基層單位財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)監(jiān)控和依據(jù)報(bào)表的層層上報(bào)、自動(dòng)匯總為財(cái)政部門、主管單位提供及時(shí)、可靠、全面的財(cái)務(wù)信息。財(cái)政部門以及主管單位可以通過自定義的方法，實(shí)現(xiàn)多口徑、多維度匯總統(tǒng)計(jì)下級(jí)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)查詢、統(tǒng)計(jì)分析和決策支持提供優(yōu)越的工具和手段。l 全面支持政府收支分類改革。用友政務(wù)公司與財(cái)政科研所緊密配合，用友R9管理軟件通過了財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所2007政府收支分類改革的鑒定。用友產(chǎn)品在收支分類科目設(shè)置、會(huì)計(jì)科目設(shè)置，輔助核算項(xiàng)設(shè)置、賬表和報(bào)表設(shè)計(jì)、歷史數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換等方面全面支持收支分類改革。2.4撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)應(yīng)用策略2.4.1財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料逐級(jí)配置上圖是一個(gè)典型的政府部門組織結(jié)構(gòu)圖。每個(gè)單位都有自己的會(huì)計(jì)核算帳套，有些單位以可以有多個(gè)賬套，每個(gè)會(huì)計(jì)賬套中都有會(huì)計(jì)科目、預(yù)算科目、會(huì)計(jì)期間、組織結(jié)構(gòu)、外幣、匯率等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料，這些資料本身就決定了一個(gè)單位/帳套的核算內(nèi)容、方法等。在這種模式下，所有單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料是可以由上級(jí)主管部門來統(tǒng)一規(guī)定、設(shè)置并進(jìn)行控制的，財(cái)政部門對(duì)主管部門、主管部門對(duì)基層預(yù)算單位可以根據(jù)管理的需要，掌握并控制所有下級(jí)單位的核算內(nèi)容、核算方法、會(huì)計(jì)政策等，發(fā)揮集中管理的優(yōu)勢(shì)。通過這種逐級(jí)配置的方式實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)核算辦法、會(huì)計(jì)科目編碼的統(tǒng)一。針對(duì)撫順市財(cái)政局加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督管理的情況，我們提出了三級(jí)參數(shù)控制的管理功能（系統(tǒng)級(jí)、單位級(jí)、帳套級(jí)），上級(jí)對(duì)下級(jí)的參數(shù)控制并不是完全的死板的制度與規(guī)定，還可以是靈活的要求與控制，以會(huì)計(jì)科目為例，上級(jí)主管單位可以通過統(tǒng)一單位一級(jí)會(huì)計(jì)科目的形式來規(guī)范財(cái)務(wù)管理，但同時(shí)也可以通過設(shè)置控制參數(shù)來允許下級(jí)單位可以修改三級(jí)以下的會(huì)計(jì)科目，以充分適應(yīng)財(cái)務(wù)管理的靈活性。比如對(duì)通過系統(tǒng)級(jí)、單位級(jí)、帳套級(jí)參數(shù)的設(shè)置，財(cái)政可以控制預(yù)算單位一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目，不允許進(jìn)行更改，做到監(jiān)督控制，只允許預(yù)算單位對(duì)三、四級(jí)科目進(jìn)行增加。各預(yù)算單位沒有對(duì)科目進(jìn)行修改的權(quán)限，預(yù)算單位要對(duì)科目進(jìn)行修改必須有財(cái)政局同意。系統(tǒng)中可以對(duì)憑證中會(huì)計(jì)科目的非法對(duì)應(yīng)科目進(jìn)行指定，杜絕科目對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤情況的發(fā)生。2.4.2進(jìn)行會(huì)計(jì)控制當(dāng)前財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要特征就是會(huì)計(jì)控制從事后轉(zhuǎn)向事中，從靜態(tài)轉(zhuǎn)向動(dòng)態(tài)，從本地轉(zhuǎn)向跨越時(shí)空的控制。要使會(huì)計(jì)充分發(fā)揮其控制職能，必須根據(jù)撫順市財(cái)政局財(cái)務(wù)管理的需要，設(shè)計(jì)撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)的縱向會(huì)計(jì)控制模式?？v向控制模式是指在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，財(cái)政通過系統(tǒng)獲取單位數(shù)據(jù)并進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析。其控制原理如下圖所示：如財(cái)政局需要了解和掌控下級(jí)單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)政局可以隨時(shí)隨地地從撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督監(jiān)管理系統(tǒng)中提取單位財(cái)務(wù)信息，進(jìn)行各種信息的明細(xì)查詢，并生成分析報(bào)表，為管理者提供決策信息支持。 2.4.3財(cái)政部門對(duì)預(yù)算單位的會(huì)計(jì)監(jiān)管財(cái)政部門可以通過該系統(tǒng)實(shí)同對(duì)所有預(yù)算單位的會(huì)計(jì)監(jiān)管。雖然預(yù)算單位的所有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)都在預(yù)算單位本地計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中完成，但是財(cái)政局可以通過系統(tǒng)平臺(tái)進(jìn)行時(shí)實(shí)的查詢和監(jiān)督。通過平臺(tái)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分散存儲(chǔ)和對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料的集中配置，財(cái)政部門可以規(guī)范預(yù)算單位的會(huì)計(jì)科目、業(yè)務(wù)流程等到，從而達(dá)到對(duì)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)信息全面實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.4.4財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本地備份和處理為保證各種條件下，預(yù)算單位都能隨時(shí)編輯查詢到本單位的財(cái)務(wù)信息，并且財(cái)政局也能在任意時(shí)點(diǎn)上對(duì)各預(yù)算單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)督審查。在財(cái)政數(shù)據(jù)在各預(yù)算單位分散存儲(chǔ)的基礎(chǔ)上，采用“網(wǎng)絡(luò)復(fù)制”方式，在財(cái)政局或其他第三方網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中保留財(cái)政數(shù)據(jù)。即使出現(xiàn)重大事故，也可以做到單點(diǎn)發(fā)生，單點(diǎn)排除。即哪家預(yù)算單位計(jì)算機(jī)或網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)生故障，只需要對(duì)發(fā)生故障的那家預(yù)算單位進(jìn)行故障排除即可，并不影響系統(tǒng)中其他預(yù)算單位的正常使用。2.4.5預(yù)算單位歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的遷移為了保持單位會(huì)計(jì)核算信息的連續(xù)性和完整性，在對(duì)預(yù)算單位現(xiàn)有的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查、詳細(xì)分析的基礎(chǔ)上，制訂數(shù)據(jù)遷移方案，根據(jù)撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)的要求，將各預(yù)算單位的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的技術(shù)處理，包括會(huì)計(jì)科目編碼對(duì)照、修改會(huì)計(jì)憑證格式等，修改整理完畢后，將其全部通過升級(jí)轉(zhuǎn)換工具導(dǎo)至撫順市財(cái)務(wù)核算集中管理系統(tǒng)，使預(yù)算單位在保留原有會(huì)計(jì)信息的同時(shí)順利過渡到撫順市財(cái)務(wù)核算集中管理系統(tǒng)，方便預(yù)算單位對(duì)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理與查詢。第三章 系統(tǒng)產(chǎn)品方案3.1 系統(tǒng)產(chǎn)品總體構(gòu)成用友政務(wù)公司提供的撫順市財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理系統(tǒng)解決方案的核心由“財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)”和“政府財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)”、“財(cái)務(wù)查詢監(jiān)控系統(tǒng)”、“領(lǐng)導(dǎo)決策支持系統(tǒng)”組成，外圍和“預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)”、“國庫集中支付系統(tǒng)”、“固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)”、“特設(shè)專戶管理系統(tǒng)”、“前臺(tái)報(bào)帳系統(tǒng)”、“工資統(tǒng)發(fā)管理系統(tǒng)”等相連，形成一套完整的網(wǎng)絡(luò)化財(cái)務(wù)核算監(jiān)督管理體系。產(chǎn)品總體結(jié)構(gòu)如下：預(yù)算單位端：賬務(wù)核算管理系統(tǒng)、報(bào)表管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、政策法規(guī)查詢、系統(tǒng)管理；財(cái)政端：財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)、財(cái)務(wù)查詢監(jiān)控系統(tǒng)、領(lǐng)導(dǎo)決策支持系統(tǒng)、報(bào)表匯總系統(tǒng)；3.2系統(tǒng)產(chǎn)品介紹3.2.1賬務(wù)核算管理系統(tǒng)3.2.1.1系統(tǒng)功能賬務(wù)核算管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)管理的核心模塊。本系統(tǒng)主要是通過對(duì)會(huì)計(jì)科目、預(yù)算科目以及各輔助核算項(xiàng)的基礎(chǔ)資料的管理，日常財(cái)務(wù)工作中的會(huì)計(jì)憑證的錄入、審核、記賬結(jié)賬處理，賬簿查詢和打印、出納及銀行對(duì)賬管理，達(dá)到完整的財(cái)務(wù)核算的要求及基本的財(cái)務(wù)輔助控制目標(biāo)，并實(shí)現(xiàn)各種財(cái)務(wù)報(bào)告的查詢，滿足政務(wù)部門基本財(cái)務(wù)管理的需要。系統(tǒng)除可進(jìn)行日常發(fā)生的收支憑證處理、銀行對(duì)賬等管理外，系統(tǒng)還可以與工資、固定資產(chǎn)等其他系統(tǒng)模塊無縫連接，實(shí)現(xiàn)其他系統(tǒng)發(fā)生業(yè)務(wù)的憑證處理和記賬工作。與資金系統(tǒng)無縫連接，數(shù)據(jù)共享，自動(dòng)往賬務(wù)系統(tǒng)傳遞憑證。按照政府部門財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)及分布集中式管理的要求，賬務(wù)核算管理系統(tǒng)包含有如下主要功能：（1）基礎(chǔ)設(shè)置單位級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：針對(duì)政務(wù)部門核算的實(shí)際情況，同一單位可能需要進(jìn)行不同的核算主體的多賬套核算管理，單位級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)就是專門設(shè)的對(duì)同一單位下屬所有帳套進(jìn)行約束的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：賬務(wù)選項(xiàng)：設(shè)置一些總賬的系統(tǒng)選項(xiàng)；如：審核人和制單人是否能為同一人；是否可以修改他人的憑證；所有的輔助核算項(xiàng)是否必輸。會(huì)計(jì)期間：系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)會(huì)計(jì)期間模板自動(dòng)生成當(dāng)前單位、當(dāng)前賬套的會(huì)計(jì)期間；同時(shí)用戶可以設(shè)置每個(gè)會(huì)計(jì)期間的狀態(tài)：開啟/凍結(jié)。會(huì)計(jì)科目：設(shè)置當(dāng)前單位、當(dāng)前賬套要使用的會(huì)計(jì)科目。這里的會(huì)計(jì)科目也可以從系統(tǒng)級(jí)的科目表會(huì)計(jì)科目中復(fù)制下來后，再根據(jù)用戶自己的需要增加明細(xì)科目和會(huì)計(jì)科目的其他屬性（如：是否外幣核算、是否數(shù)量核算、是否進(jìn)行輔助核算項(xiàng)核算等）。系統(tǒng)支持從預(yù)置科目表中成批復(fù)制科目，設(shè)置科目屬性、簡(jiǎn)化用戶設(shè)置科目的工作量。單位預(yù)算科目：設(shè)置當(dāng)前單位需要的預(yù)算科目。各單位也可以從系統(tǒng)級(jí)預(yù)算科目中挑選本單位使用的預(yù)算科目，這樣就減少了單位級(jí)科目設(shè)置的工作量。系統(tǒng)支持從預(yù)置預(yù)算科目表中成批復(fù)制預(yù)算科目，簡(jiǎn)化用戶設(shè)置預(yù)算科目的工作量。輔助核算項(xiàng)：系統(tǒng)支持三個(gè)以上輔助核算項(xiàng)的設(shè)置，支持自定義輔助核算項(xiàng)。系統(tǒng)會(huì)在保存時(shí)按照編碼規(guī)則檢測(cè)代碼的合法性。憑證類型非法對(duì)應(yīng)科目：設(shè)置各憑證類型所必有必?zé)o科目。在憑證審核時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)此處的設(shè)置校驗(yàn)憑證合法性。（2）日常核算處理憑證管理：記賬憑證錄入，并可以進(jìn)行作廢/還原、沖紅、修改、審核、銷審、記賬的憑證處理。憑證的錄入簡(jiǎn)便快捷，智能平衡金額，完全體現(xiàn)科目的性質(zhì)，實(shí)現(xiàn)成批錄入；憑證審核處將做大量的憑證合法性校驗(yàn)，如：憑證所屬會(huì)計(jì)期間是否開啟，憑證中各代碼是否合法，憑證是否平衡等，以防止非法憑證記入賬薄。憑證審核記賬：對(duì)記賬憑證進(jìn)行審核、銷審、記賬、反記賬的操作處理。系統(tǒng)支持對(duì)指定期間的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行批量審核、銷審、記賬等操作處理。（3）期末處理期間損益：根據(jù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置收入、支出類科目的結(jié)轉(zhuǎn)方式，系統(tǒng)自動(dòng)編制一張將收入、支出類的科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到相關(guān)的凈資產(chǎn)科目中去的憑證；同時(shí)系統(tǒng)也會(huì)根據(jù)轉(zhuǎn)入科目的屬性進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算項(xiàng)及預(yù)算科目的匯總轉(zhuǎn)入。匯兌損益：根據(jù)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，系統(tǒng)自動(dòng)編制一張將外幣核算科目的外幣和對(duì)應(yīng)的本位幣根據(jù)調(diào)匯匯率進(jìn)行平衡的憑證。期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證：主要是用于將某些科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的科目上去。用戶在此模塊設(shè)置需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目的余額是多少，并設(shè)置轉(zhuǎn)入科目，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)這種設(shè)置自動(dòng)編制一張結(jié)轉(zhuǎn)憑證。結(jié)賬：進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)期間的結(jié)賬標(biāo)志，同時(shí)在年底進(jìn)行總賬的結(jié)轉(zhuǎn)工作。（4）賬證輸出日?qǐng)?bào)單：查詢某科目的一個(gè)日期范圍內(nèi)的日?qǐng)?bào)單。日記賬：查詢某科目的一個(gè)會(huì)計(jì)期間段的日記賬。明細(xì)賬：查詢某科目及其各輔助核算項(xiàng)、預(yù)算科目隨意交叉的一個(gè)會(huì)計(jì)期間段的明細(xì)賬。多欄賬：查詢科目、預(yù)算科目以及啟用的各輔助核算項(xiàng)的借方、貸方、雙方展開的某會(huì)計(jì)期間段的多欄賬?？偡诸愘~：查詢科目、預(yù)算科目以及啟用的輔助核算項(xiàng)隨意交叉的一個(gè)會(huì)計(jì)期間段內(nèi)的總分類賬。余額匯總表：查詢科目和啟用的各輔助核算項(xiàng)的總賬余額匯總表以及他們之間隨意交叉的一個(gè)會(huì)計(jì)期間段內(nèi)的匯總表。序時(shí)賬：根據(jù)用戶輸入的查詢條件對(duì)憑證分錄進(jìn)行綜合查詢。收支旬報(bào)表：查詢預(yù)算科目核算的科目下所有預(yù)算科目在某時(shí)間段內(nèi)的余額、發(fā)生額情況。收支月報(bào)表：查詢預(yù)算科目核算的科目下所有預(yù)算科目在一個(gè)會(huì)計(jì)期間段內(nèi)各會(huì)計(jì)期間的發(fā)生額及期末余額情況。系統(tǒng)支持對(duì)選定賬表進(jìn)行批量打印輸出，方便用戶使用（5）往來管理對(duì)單位內(nèi)部往來及外部往來的管理。往來業(yè)務(wù)裝入：用于期初未核銷往來業(yè)務(wù)的輸入往來核銷 （自動(dòng)）：用于系統(tǒng)根據(jù)一定規(guī)則對(duì)輸入的往來業(yè)務(wù)進(jìn)行自動(dòng)核銷。自動(dòng)核銷的方式共有四種票據(jù)號(hào)核銷、逐筆余額核銷、逐筆抽單核銷、總額抽單核銷往來核銷 （手動(dòng)）：用于用戶根據(jù)自身需要將無法自動(dòng)核銷的往來業(yè)務(wù)通過手工選擇方式進(jìn)行核銷。賬齡分析：在往來核銷后，用戶可對(duì)往來業(yè)務(wù)進(jìn)行賬齡分析。（6）銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬是預(yù)算單位和銀行都十分關(guān)心的，軟件提供的銀行對(duì)賬功能采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。軟件自動(dòng)提供銀行數(shù)據(jù)文件的導(dǎo)入，無須手工錄入（也可手工錄入銀行對(duì)賬單），對(duì)賬時(shí)可按支票號(hào)相同的單位賬與銀行對(duì)賬單多對(duì)多對(duì)賬，方便、有效、實(shí)用。（8）數(shù)據(jù)備份l 預(yù)算單位指定相應(yīng)年度或期間等條件，通過導(dǎo)出數(shù)據(jù)的方式，進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。（9）原始單據(jù)管理l 對(duì)通過國庫集中支付系統(tǒng)、撥款等系統(tǒng)傳遞來的原始業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。確認(rèn)后的原始憑證才可以生成會(huì)計(jì)憑證。l 支持原始憑證根據(jù)來源進(jìn)行分類管理l 支持會(huì)計(jì)憑證與原始憑證之間的聯(lián)查3.2.1.2系統(tǒng)特點(diǎn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是基于數(shù)據(jù)集中管理模式進(jìn)行架構(gòu)設(shè)計(jì)的。其特點(diǎn)：一個(gè)數(shù)據(jù)庫下可以進(jìn)行多個(gè)單位的管理，同時(shí)一個(gè)單位可以進(jìn)行多個(gè)賬套核算的三層管理架構(gòu)。在賬套層面進(jìn)行賬務(wù)管理，在單位層面進(jìn)行賬務(wù)處理、資產(chǎn)、出納、財(cái)務(wù)分析等業(yè)務(wù)的管理。單位之間又可以形成上下級(jí)的管理模式，便于數(shù)據(jù)的合并、匯總、查詢。（1）科學(xué)的管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)能將各單位的共有的基礎(chǔ)資料進(jìn)行統(tǒng)一維護(hù)，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)統(tǒng)一的管理思想；同時(shí)又可以根據(jù)各單位的不同需要將個(gè)性的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由各單位自己管理，從而能滿足各單位的需要。（2）靈活的輔助核算項(xiàng)管理系統(tǒng)提供了三個(gè)以上輔助核算項(xiàng)供用戶使用，同時(shí)每個(gè)輔助核算項(xiàng)又可以進(jìn)行分級(jí)管理。在進(jìn)行科目核算時(shí)，用戶定義的輔助核算項(xiàng)可以任意交叉，從而能滿足用戶復(fù)雜的核算要求。（3）加強(qiáng)了預(yù)算科目的管理根據(jù)行政事業(yè)單位的特點(diǎn)，將預(yù)算科目進(jìn)行專門管理，從而使系統(tǒng)更貼切行政事業(yè)單位的需要，同時(shí)也為集中支付、部門預(yù)算、財(cái)政總預(yù)算提供了明確的接口；同時(shí)也專門針對(duì)預(yù)算科目提供一些行政事業(yè)單位特有的財(cái)務(wù)報(bào)告。（4）靈活實(shí)用方便的憑證錄入在錄入憑證時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)用戶所選科目的屬性，動(dòng)態(tài)形成此科目需要核算的項(xiàng)目列表供用戶進(jìn)行成批錄入。系統(tǒng)也會(huì)在用戶輸入憑證時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的金額平衡。（5）智能的期間損益損益類科目與損益轉(zhuǎn)入科目可以一對(duì)一的進(jìn)行設(shè)置，系統(tǒng)會(huì)在期間損益處理中按照用戶的設(shè)置進(jìn)行生成憑證；同時(shí)如果轉(zhuǎn)出損益科目是進(jìn)行輔助核算項(xiàng)核算的科目，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)轉(zhuǎn)入科目的屬性進(jìn)行分類匯總式的分錄編制。（6）簡(jiǎn)單明了的期末轉(zhuǎn)制憑證使用此功能可以使用戶將某科目及其各輔助核算項(xiàng)按照用戶需要結(jié)轉(zhuǎn)部分或全部余額到另一科目中去。（7）體貼的容錯(cuò)處理系統(tǒng)在關(guān)鍵數(shù)據(jù)刪除、保存功能上都進(jìn)行的良好的容錯(cuò)處理，從而防止不規(guī)范的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)以及誤刪的現(xiàn)象，從而使用戶可以放心的進(jìn)行系統(tǒng)操作，系統(tǒng)會(huì)友好的與用戶進(jìn)行交互。（8）完善的數(shù)據(jù)校驗(yàn)為了盡量減少用戶編制錯(cuò)誤的憑證，系統(tǒng)在憑證審核處做了大量的校驗(yàn)工作。如：非法對(duì)應(yīng)科目、代碼正確性、金額平衡、科目核算的合法性等方面的校驗(yàn)工作，從而保證只有正確的憑證才可以記入各賬簿。從而保證了財(cái)務(wù)報(bào)告的正確性。（9）智能的報(bào)表查詢系統(tǒng)所有的報(bào)表都是根據(jù)用戶定義的輔助核算項(xiàng)動(dòng)態(tài)的生成查詢條件。查詢?nèi)肟诤?jiǎn)單明了，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)用戶輸入的不同條件組合生成不同的賬表。（11）全面支持差額預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算差額預(yù)算單位是指那些有穩(wěn)定、經(jīng)常和較多收入的事業(yè)單位，這些單位先“以收抵支”，在“入不敷出”的情況下，再由國家預(yù)算撥款補(bǔ)助。因這些單位的全部資金需要中僅有一部分來自國家預(yù)算撥款，即國家預(yù)算列入的只是其“支大于收”的差額預(yù)算單位，其會(huì)計(jì)稱為差額預(yù)算單位會(huì)計(jì)，或簡(jiǎn)稱為差額會(huì)計(jì)。本系統(tǒng)既支持收付實(shí)現(xiàn)制，又支持權(quán)責(zé)發(fā)生制，可以全面滿足差額預(yù)算單位對(duì)不同類型資金的核算需要；同時(shí)系統(tǒng)支持多賬套管理、多科目體系管理，方便差額預(yù)算單位對(duì)資金的分賬套分類別核算；此外系統(tǒng)通過靈活的輔助核算體系，可以滿足差額預(yù)算單位成本分級(jí)細(xì)化核算的需求。3.2.2報(bào)表管理系統(tǒng)報(bào)表管理系統(tǒng)提供靈活方便的用戶報(bào)表自定義功能，用戶可根據(jù)需要制定各種財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)報(bào)表，定義報(bào)表中的公式，自動(dòng)生成需要的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括各下級(jí)單位的匯總報(bào)表、