項(xiàng)目審計(jì)兌現(xiàn)報(bào)告.doc

工程項(xiàng)目兌現(xiàn)審計(jì)報(bào)告根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定關(guān)于項(xiàng)目兌現(xiàn)審計(jì)的規(guī)定，公司（分公司）審計(jì)小組根據(jù)公司（分公司）領(lǐng)導(dǎo)安排，接受項(xiàng)目的申請(qǐng)，于2001年11月10日至12日對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況進(jìn)行了審計(jì)，在審計(jì)過程中我們本著實(shí)事求是客觀公證的原則，審閱了項(xiàng)目承包責(zé)任狀，項(xiàng)目承包結(jié)算書及賬簿、憑證等有關(guān)資料，審計(jì)情況如下：一、 工程基本情況該項(xiàng)目由 投資興建，工程為鋼筋砼構(gòu)筑物，建筑面積8171.3m；工程從1999年1月20日開工至2000年3月15日竣工，合同工程造價(jià)3,108.13萬元，實(shí)際結(jié)價(jià)3,757.57萬元，工程被評(píng)為市優(yōu)良工程，該工程我司按項(xiàng)目法組織施工，實(shí)行全額承包，經(jīng)考核工程優(yōu)良率、安全生產(chǎn)、文明施工等均達(dá)到承包責(zé)任書要求。二、 工程結(jié)算情況1、 工程結(jié)算：公司與甲方預(yù)算取費(fèi)是按市二類取費(fèi)下浮9.18%，材料價(jià)差按9803信息價(jià)調(diào)整，合同造價(jià)3,108.13萬元，結(jié)算造價(jià)3,757.57萬元。2、 分包結(jié)算：與甲方結(jié)算799.58萬元，公司與分包實(shí)際結(jié)算701.96萬元，分包差額97.61萬元。具體明細(xì)如下：分包內(nèi)容與甲方結(jié)算與分包結(jié)算分包差額鋼結(jié)構(gòu)3,496,134.913,090,471.80405,663.11防水2,435,983.992,301,581.30134,402.69打樁2,063,736.921,627,635.40436,101.52合計(jì)7,995,855.827,019,688.50976,167.32三、 項(xiàng)目承包收入根據(jù)項(xiàng)目承包責(zé)任書規(guī)定的項(xiàng)目承包范圍，業(yè)主審定結(jié)算價(jià)為29,579,847.47元，項(xiàng)目上繳承包總價(jià)10%，根據(jù)以上原則計(jì)算，項(xiàng)目承包收入為：29,579,847.47(1-10%)=26,621,862.72元。四、 項(xiàng)目實(shí)際成本從1999年項(xiàng)目建賬至2000年項(xiàng)目財(cái)務(wù)賬面反映實(shí)際成本22,013,997.16元；經(jīng)審核項(xiàng)目有如下費(fèi)用應(yīng)調(diào)整：加：在公司財(cái)務(wù)賬面反映未列入項(xiàng)目成本費(fèi)用臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 413,541.421999年6月轉(zhuǎn)字33#運(yùn)費(fèi) 25,000.001999年12月轉(zhuǎn)字14#臺(tái)班費(fèi) 1,200.002000年2月轉(zhuǎn)字2#運(yùn)費(fèi) 4,860.002000年3月現(xiàn)字7#電話費(fèi) 368.072000年3月銀字25#鋼窗 13,462.892000年5月銀字15#卷閘門 32,041.002000年6月銀12#鋁合金 18,266.062000年6月銀16#鋼爬梯 4,158.392000年7月銀16#鋼結(jié)構(gòu) 97,059.022000年11月現(xiàn)字18#資料費(fèi) 822.002000年11月現(xiàn)25#維修材料費(fèi) 3,450.002000年11月現(xiàn)32#垃圾運(yùn)費(fèi) 510.002000年11月轉(zhuǎn)字2#材料檢驗(yàn)費(fèi) 3,618.002000年11月轉(zhuǎn)字3#機(jī)械臺(tái)班費(fèi) 2,740.002000年12月現(xiàn)字13#工資 1,424.002000年12月現(xiàn)字15#工資 1,680.002000年12月轉(zhuǎn)字3#維修材料費(fèi) 2,070.002001年1月現(xiàn)字11#鋼材節(jié)約獎(jiǎng) 32,400.002001年1月銀字18#維修 1,512.002001年1月銀字11#卷閘門 13,454.002001年1月銀字19#鋼結(jié)構(gòu) 48,999.002001年2月轉(zhuǎn)字10#維修 107.002001年10月銀字13#水電費(fèi) 50,251.27周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢 66,850.00小計(jì) 839,844.12減：在公司財(cái)務(wù)賬面反映未沖減項(xiàng)目成本費(fèi)用2000年12月轉(zhuǎn)字4#調(diào)出材料 90,437.402000年12月轉(zhuǎn)字27#調(diào)出材料 2,830.22經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意減免報(bào)廢周轉(zhuǎn)材料 33,425.00小計(jì) 126,692.62調(diào)整后項(xiàng)目實(shí)際成本合計(jì) 22,727,148.66五、 項(xiàng)目兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰1、 根據(jù)項(xiàng)目承包責(zé)任狀第六條（二）、1、6規(guī)定，項(xiàng)目月度提成獎(jiǎng)按成本降低額的30%提取，工程竣工結(jié)算后的提成獎(jiǎng)余額經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由項(xiàng)目一次性控制發(fā)放，即：3,894,714.0630%=1,168,414.21累計(jì)已發(fā)月度提成獎(jiǎng)312,566.00應(yīng)補(bǔ)發(fā)月度獎(jiǎng)855,848.21補(bǔ)發(fā)月獎(jiǎng)后項(xiàng)目成本降低3,038,865.842、 根據(jù)項(xiàng)目承包責(zé)任狀第六條（一）、2點(diǎn)，項(xiàng)目可獲超成本降低部份10%25%獎(jiǎng)勵(lì)，經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意按10%獎(jiǎng)勵(lì)，即：(3,038,865.84-26,621,862.723%)10%=224,020.993、 根據(jù)項(xiàng)目承包責(zé)任獎(jiǎng)第五條（六），工資含量按工程總造價(jià)的10%控制，項(xiàng)目實(shí)際含量為：(6,387,059.00-2,259,378.00)29,579,847.47=13.95%(其中：民建隊(duì)管理費(fèi)2,259,378.00)4、 根據(jù)項(xiàng)目承包責(zé)任狀第六條（一）、10點(diǎn)，工資含量每升0.5%，扣減獎(jiǎng)金額的5%，即：224,020.99(13.95%-10%)25=88,488.295、 項(xiàng)目應(yīng)扣減預(yù)發(fā)效益獎(jiǎng)22,874.006、 項(xiàng)目兌現(xiàn)獎(jiǎng)總額為：855,848.21+224,