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被被調調查查人人姓姓名名 調調查查人人姓姓名名 被被調調查查人人部部門門 調調查查人人部部門門 評評價價要要素素 模模塊塊 關關鍵鍵控控 制制點點編編號號評評價價項項目目描描述述相相關關流流程程 內部 監(jiān)督 內部審 計 1 企業(yè)是否及時 準確 充分地獲取與經營管 理和內部控制相關的信息 內部審計管理流程 2 企業(yè)是否采取措施確保內部信息與外部信息 的有用性 內部審計管理流程 內部監(jiān) 督制度 3 企業(yè)是否建立了內部監(jiān)督制度 通過日常監(jiān) 督和專項監(jiān)督相結合的方法促進內部控制和 有效運行 內部控制監(jiān)督管理流程 4 企業(yè)是否制定了內部控制自我評價辦法和考 核獎懲辦法 明確評價主體 職責權限 工 作程序和有關要求 定期組織開展內部控制 自我評價并按規(guī)定報送內部控制自我評價報 告 內部控制評價流程 內部控 制缺陷 認定 5 企業(yè)是否制定了科學的內部控制缺陷認定標 準并予以一貫執(zhí)行 內部控制風險和缺陷識別流程 6 企業(yè)是否對內部控制缺陷進行全面 深入的 研究分析 提出并實施整改方案 內部控制風險和缺陷分析流程 7 企業(yè)是否及時向董事會 監(jiān)事會或經理層報 告內部控制重大缺陷并按規(guī)定予以披露 內部控制風險和缺陷應對流程 8 對發(fā)現(xiàn)的內部控制重大缺陷 企業(yè)是否追究 相關責任單位德和責任人的責任 內部控制風險和缺陷應對流程 9 企業(yè)是否建立了內部控制缺陷信息數(shù)據庫 并對歷年發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及其整改情況 進行跟蹤檢查 內部控制缺陷數(shù)據庫管理流程 控制文 檔記錄 10 企業(yè)是否采取書面或其他適當方式對內部控 制的建立和實施情況進行記錄 內部控制文檔記錄管理流程 11 企業(yè)是否妥善保存內部控制相關記錄和資料 確保內部控制建立與實施過程的可驗證性 內部控制文檔記錄管理流程 12 對暫未建立健全的有關內部控制文檔或記錄 企業(yè)是否有證據表明已實施了有效控制或 替代控制措施 內部控制文檔記錄管理流程 簽簽核核人人姓姓名名 簽簽核核人人部部門門 過過程程管管理理情情況況記記錄錄 檢檢查查結結果果 對對應應的的管管理理制制度度相相應應的的業(yè)業(yè)務務流流程程 制制度度名名稱稱及及編編號號具具體體條條款款流流程程名名稱稱及及編編號號 開開始始調調查查日日期期過過程程管管理理符符合合度度 結結束束調調查查日日期期 其其它它 如如通通知知 傳傳 真真 優(yōu)優(yōu)秀秀實實踐踐和和總總 結結等等 缺缺陷陷說說明明責責任任部部門門流流程程簡簡要要描描述述 過過程程管管理理情情況況記記錄錄 相相應應的的業(yè)業(yè)務務流流程程 結結果果有有效效性性管管理理符符合合度度 結

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