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中小企業(yè)信用擔保機構風險及主要控制措施 作者：鐵嶺中小企業(yè)網(wǎng) 關鍵字：擔保機構，風險，措施 發(fā)布時間：2007-01-22 一、擔保機構的風險特點 、擔保機構存在的基礎是對信用風險的經營和管理 擔保機構必須通過自己審慎的風險評判而認識風險，并以其專長來經營、控制風險，這是擔保機構立身于市場的基礎。擔保機構在經營過程中，希望與商業(yè)銀行實行比例擔保，以共擔風險；同樣，一般而言，擔保機構在要求被擔保企業(yè)提供有效的反擔保措施，以保障自身利益時也不應該要求企業(yè)出具嚴格的100%的反擔保，否則。擔保機構的存在就失去了合理性，因為如果沒有擔保機構，被擔保方可直接向債權方提交作為反擔保標的物的保證金或抵（質）押物，還可節(jié)約一筆擔保費用。上述現(xiàn)象被稱為“反擔保措施悖理”。因此，擔保機構應充分認識到發(fā)生擔保風險的可能性。 、擔保業(yè)務具有很大的風險和較高的不確定性 由于信用擔保業(yè)務的特殊性，其面臨風險的作用機制及表現(xiàn)形式相當復雜。一是信用風險，或稱代償風險，這是信用擔保機構所面臨的最主要的也是最直接的風險；二是抵押物和質押物風險以及第三方信用風險，即由于企業(yè)反擔保抵押物、質押物設置不合理，或者第三方反擔保人選擇不當，在債務方不能履行債務，擔保方發(fā)生代償后，通過法律程序執(zhí)行抵押物、質押物或要求反擔保人履行反擔保義務時，不能足額補償代償額造成損失的風險；三是流動性風險，是指信用擔保機構發(fā)生代償時，因沒有足夠的流動資金來滿足代償造成的信用支付風險。擔保業(yè)務的風險發(fā)生機制與一般保險業(yè)所經營的客觀的、可預期的風險又有很大區(qū)別，其發(fā)生具有很強的主觀性與不確定性。保險業(yè)務可以通過統(tǒng)計學的方法，比較精確地計算出風險損失的概率，從而確定保費率以彌補風險損失及經營成本，并進而獲得利潤。信用擔保業(yè)務則不同，由于擔保項目的金額、期限各異，反擔保措施的落實程度千差萬別，擔保項目的離散性很大，無法精確計算擔保費率，大數(shù)原則無法或短期內難以適用。正因為如此，對擔保項目應更多地運用個案分析方法，結合擔保項目和企業(yè)的實際設計擔保方案，將每筆擔保業(yè)務的風險控制在擔保機構可接受的范圍內。 、擔保機構面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風險 在我國，信用擔保業(yè)才剛剛起步，大多數(shù)擔保機構還處于早期的展業(yè)階段，許多風險暫時還未顯現(xiàn)。目前信用擔保的主要業(yè)務品種還是貸款擔保，這是一種風險程度最大的信用擔保形式，擔保機構只靠微薄的保費收入很難彌補可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔保機構的生存。 二、擔保機構風險控制的主要措施 、造就一支高素質的職業(yè)隊伍 擔保風險的高發(fā)性、離散性與不確定性，勢必要求擔保機構管理層和員工應具有很高的業(yè)務素質。管理層人員應具有一定的風險管理經驗，對擔保風險和經營環(huán)境應有充分的認知和判斷能力。同時，要建立一支具有高度責任心，并具備財務、管理、法律、投資等專業(yè)知識與從業(yè)經驗的員工隊伍。 、建立規(guī)范的法人治理結構與決策程序 擔保機構應建立規(guī)范的法人治理結構和規(guī)范的領導體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現(xiàn)的潛在風險。要合理設置內部機構，建立一套科學的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務操作程序。內部組織機構之間要建立相互制衡機制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。目前應強調按經濟規(guī)律自主決策，項目選擇上應杜絕行政命令擔保和人情擔保，擔保對象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強，不搞扶貧濟困。要重點防范道德風險，要建立監(jiān)事會和內部審計機構并保持其權限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統(tǒng)的建設。 、每筆擔保業(yè)務的風險控制措施 擔保前期可行性論證應當嚴密，擔保風險調查、分析、評估、風險規(guī)避、轉移與承擔措施等要到位。目前，擔保機構可借助有關專業(yè)機構的人才、技術與經驗，提高自身的信用調查與分析能力和對擔保風險的有效識別與控制能力。如探索與專業(yè)信用服務機構共同組建具有高級專業(yè)水平的企業(yè)信用評級機構，通過信用評級建立企業(yè)信用檔案，使項目審批公正、透明，努力把由于信息不對稱造成的損失減至最低程度。由于申請擔保的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財務管理規(guī)范性較低，因此應重點關注其財務信息的真實性、存在的法律風險并對其未來的現(xiàn)金流量進行科學的預測。擔保過程控制應注重擔保事后的及時性和連續(xù)性監(jiān)督，對已經出現(xiàn)的擔保事故要盡早處理。對高風險擔保項目要重點關注，專人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。 、合理設計擔保組合 在嚴格控制每筆擔保風險的基礎上，通過風險管理技術進一步分散風險。對擔保資產組合的信用質量、流動性、多樣化、單一風險、地理分布、期限管理應當有明確的要求。根據(jù)每筆擔保情況，計算擔保的平均持續(xù)期限，保持擔保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔保業(yè)務量對應的信用風險轉換系數(shù)計算加權凈擔保風險；根據(jù)加權凈擔保風險增加凈資本的數(shù)量，使擔保風險與凈資本保持在合適的水平。合理的擔保組合方案為： 單一行業(yè)擔保余額資本凈額的25%； 單一客戶擔保余額資本凈額的5%-10%； 最大十家客戶擔保余額資本凈額的50%； 最大擔保余額資本凈額的10倍； 擔?？蛻粜庞玫燃壏植糀級以上65%，BBB級35%； 存續(xù)期在1年以上的擔保余額全部擔保余額的40%。 三、提高抵御風險的能力 、自有資金是擔保機構信用的基礎和抵御風險的主要支柱 擔保機構應嚴格按照財政部下發(fā)的有關自有資金運作的管理規(guī)定，對自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質量、流動性、多樣化、單一風險等應當有明確和嚴謹?shù)囊?guī)定。合理的投資組合為： 至少20%的自有資本作為銀行存款，不少于40%的自有資本作為國債投資； 固定資本（固定資產凈值在建工程）資本額的20%； 現(xiàn)金類資產占資產總額的比例50%； 流動資產占資產總額的比例65%； 流動比率100%。 長期股本投資（非上市）資本額的30%。 、建立資本補充和保障機制 一是建立自身積累機制。二是完善增資擴股的機制。三是爭取與銀行等金融機構簽署備用信貸協(xié)議等。四是責任準備金、風險準備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔保機構可能發(fā)生的風險損失和未覆蓋風險的大小