11-第十一講

第十一講第六章 風(fēng)險與風(fēng)險管理本章思維導(dǎo)圖【高頻考點】1. 風(fēng)險的概念（）2. 企業(yè)面對的風(fēng)險種類（）3. 風(fēng)險管理的概念（）4. 企業(yè)風(fēng)險的特征（）5. 風(fēng)險管理基本流程（）6. 風(fēng)險管理策略（）7. 風(fēng)險管理組織體系（）8. 風(fēng)險理財措施（）9. 風(fēng)險管理技術(shù)（）【高頻考點一】風(fēng)險的概念（）企業(yè)風(fēng)險是指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。理解這個定義需要把握以下幾個方面：1. 企業(yè)風(fēng)險與企業(yè)戰(zhàn)略相關(guān)。2. 風(fēng)險是一系列可能發(fā)生的結(jié)果，不能簡單理解為最有可能的結(jié)果。3. 風(fēng)險既具有客觀性，又具有主觀性。4. 風(fēng)險總是與機遇并存?！靖哳l考點二】企業(yè)面對的風(fēng)險種類（）（一）外部風(fēng)險（二）內(nèi)部風(fēng)險【高頻考點三】風(fēng)險管理的概念（）（一）風(fēng)險偏好與風(fēng)險承受度風(fēng)險偏好是企業(yè)希望承受的風(fēng)險范圍。風(fēng)險承受度是指企業(yè)風(fēng)險偏好的邊界。（二）風(fēng)險管理的內(nèi)涵整體來說，企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)涵包括：1. 一個正在進(jìn)行并貫穿整個企業(yè)的過程；2. 受到企業(yè)各個層次人員的影響；3. 戰(zhàn)略制定時得到應(yīng)用；4. 適用于各個級別和單位的企業(yè)，包括考慮風(fēng)險組合；5. 識別能夠影響企業(yè)及其風(fēng)險管理的潛在事項；6. 能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會提供合理保證；7. 致力于實現(xiàn)一個或多個單獨但是類別相互重疊的目標(biāo)?！靖哳l考點四】企業(yè)風(fēng)險管理的特征（）風(fēng)險管理的新舊理念對比（表格內(nèi)容通讀，應(yīng)對選擇題）【高頻考點五】風(fēng)險管理目標(biāo)和風(fēng)險管理基本流程（）（一）風(fēng)險管理目標(biāo)（）我國中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引設(shè)定了風(fēng)險管理如下的總體目標(biāo)：（1）確保將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（2）確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；（3）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)； （4）確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性； （5）確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護(hù)企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。（二）風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作（1）收集風(fēng)險管理初始信息；（2）進(jìn)行風(fēng)險評估；（3）制定風(fēng)險管理策略；（4）提出和實施風(fēng)險管理解決方案；（5）風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)。（1）收集風(fēng)險管理初始信息風(fēng)險管理基本流程的第一步要廣泛地、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。收集初始信息要根據(jù)所分析的風(fēng)險類型具體展開。（2）進(jìn)行風(fēng)險評估風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。（3）風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)【高頻考點六】風(fēng)險管理策略（）（一）風(fēng)險管理工具 共有七種：風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償和風(fēng)險控制。（二）確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度（）般來講，風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度是針對公司的重大風(fēng)險制定的，對企業(yè)的非重大