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員工保險 第一章 保險制度概述 一、保險、社會保險和公司保險 (一)保險 1.涵義 一般而言，保險是以合約或法令的形式，根據(jù)合理計算，集合多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位或個人共同建立專用基金，對特定危險事故所致的損失或約定的期限屆滿時，給予經(jīng)濟(jì)補償或給付的一種社會互助性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)制度。 這里可以看到保險的幾個基本特點： （1）以合約或法令的形式確定保險各方之間的關(guān)系及各自的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任。 （2）以合理計算為前提，公平分擔(dān)為原則制訂保險費率。商品等價交換的原則也是保險的經(jīng)營原則。保險責(zé)任大、出險率高，收費則多；反之，收費則少。 （3）以大數(shù)法則為科學(xué)依據(jù)，集合多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位或個人共同建立專門用于履行賠償或給付義務(wù)的基金。 （4）保險不是“包險”，保險公司只對特定的危險事故所致的損失和其他約定的保險責(zé)任負(fù)責(zé)。 （5）體現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)互助。這種互助實際上反映了人類社會中人與人之間的相互關(guān)系?！氨姙橐蝗?，一人為眾”，“千家萬戶保一家”，這些話比較生動地體現(xiàn)了保險依靠大多數(shù)人的力量來對其中少數(shù)人進(jìn)行補償和給付的特點。 2.保險思想 保險的思想古已有之，且有史料可稽考。那么，作為現(xiàn)代意義上的保險又是如何起源的呢?眾說紛紜。比較一致的認(rèn)識是：現(xiàn)代保險起源于海上保險。至于海上保險又是何時、何地以及如何發(fā)生的，則又有多種說法，其中有代表性的有以下四種： （1）共同海損說 這種說法認(rèn)為，海上保險起源于共同海損制度。共同海損制度在遠(yuǎn)古就已實行，如公元前9世紀(jì)，希臘羅德法典中就已承認(rèn)了關(guān)于航海中投保的海上習(xí)慣。所謂共同海損，是指當(dāng)船主和貨主遭遇共同危險時，為謀求安全而發(fā)生的費用或投棄船上的物品所作出的犧牲，由全體利害關(guān)系人分擔(dān)。 這一制度的基本思想是損失共同負(fù)擔(dān)，而海上保險的基本思想是損失補償，因此兩者在觀念上有根本區(qū)別，故現(xiàn)在已較少堅持共同海損說。 （2）海上借貸說 所謂海上借貸，是指在船舶起航前，船主或貨主向貸款人借入資金，若船舶、貨物在航海中遇難，依其損失程度，可免除一部分或全部債務(wù)；若船舶、貨物安全抵達(dá)目的地，則須償還本金與利息。這種海上借貸制度，遠(yuǎn)在古巴比倫時代就已存在。目前，多數(shù)學(xué)者都傾向于認(rèn)為海上借貸是海上保險的前身。 （3）合伙經(jīng)營說 合伙經(jīng)營是一種合伙經(jīng)營海上貿(mào)易的制度。這種制度有兩個當(dāng)事人：一是出資者，一是經(jīng)營者。出資者將海上貿(mào)易所需的資本，如商品、船舶、貨幣等，交與經(jīng)營者；經(jīng)營者則提供勞務(wù)，負(fù)責(zé)航海與貿(mào)易；經(jīng)營的利潤由雙方分享。這種制度可追溯至巴比倫時代，通常認(rèn)為發(fā)生在1011世紀(jì)的地中海沿岸。其實，更確切地說，這種制度應(yīng)該是后世合伙經(jīng)營中的以勞務(wù)代替出資的始祖。 （4）家族制度說 家族制度是以血緣為主的相互救濟(jì)團(tuán)體，盛行于116世紀(jì)佛朗達(dá)士（Flan-ders）、梅那比亞（Menapia）以及西普魯士等地。這種組織的互助互濟(jì)宗旨可以說就是保險思想，所不同的是，海上保險從一開始就傾向于營利性質(zhì) 3.保險的職能是組織經(jīng)濟(jì)補償 這一職能主要通過分?jǐn)倱p失和補償損失兩方面活動實現(xiàn)的。對一個人、一個家庭或一個企業(yè)來說，災(zāi)害事故的發(fā)生是偶然的，發(fā)生災(zāi)害事故后依靠自身力量一般是難以克服的。因此，要求得到經(jīng)濟(jì)保障成為客觀需要，這是分散危險、分?jǐn)倱p失的前提。從整個社會來看，發(fā)生災(zāi)害事故是必然的，并且有一定規(guī)律性，可以通過有關(guān)資料和概率論的科學(xué)計算方法，精確地掌握災(zāi)害事故損失的規(guī)律，這就使合理分?jǐn)倱p失成為可能。保險的職能，就是通過科學(xué)的計算方法，化偶然為必然，把本來難以預(yù)測的損失，化為小額的、固定的保險費，并集中起來，對投保后遭受災(zāi)害事故損失的企業(yè)、家庭或個人，給予補償或給付保險金，使保戶及時恢復(fù)正常的經(jīng)營或生活上重新得到安定。 可以說，經(jīng)濟(jì)補償是保險的出發(fā)點，也是保險的歸宿，是保險職能最本質(zhì)的體現(xiàn)。而分?jǐn)倱p失和補償損失，是保險組織經(jīng)濟(jì)補償活動中相互依存的兩個方面：前者是手段，后者是目的。沒有分?jǐn)?，就無法集中保險基金，也就無法進(jìn)行補償；沒有補償，分?jǐn)傄簿秃翢o意義了。保險可以促進(jìn)社會的安定。所以，人們把保險稱譽為“精巧的社會穩(wěn)定器”。 同時保險還能支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。加強防災(zāi)防損力量，擴大國際經(jīng)濟(jì)交往并進(jìn)一步弘揚社會互助的風(fēng)尚。 保險作為一種經(jīng)濟(jì)手段，在經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)中有著重要地位。一是通過對少數(shù)受災(zāi)者進(jìn)行補償或給付，實現(xiàn)對被保險人的調(diào)節(jié)；二是通過資金融通和投資，實現(xiàn)對社會生產(chǎn)和流通的調(diào)節(jié)；三是通過拓展保險領(lǐng)域，特別是擴大用現(xiàn)金繳費的保險業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對社會消費的調(diào)節(jié)。 4.羅得海商法現(xiàn)代保險法的起源 大約在公元前900年，地中海上有個名叫羅得的小島，由于該島是當(dāng)時海上貿(mào)易及船舶避風(fēng)加水的中轉(zhuǎn)站。因此，多種風(fēng)俗及各種思想在這里匯集，使得羅得島在表面喧嘩與繁榮的背后，隱藏著冷靜與深沉的思考。船東與貨商們在這里聚會，他們喝著苦澀的咖啡高談闊論，把世界各地的好消息經(jīng)過包裝后在這里傳頌，又將從這里所引發(fā)的新思想放大，傳播給其他地方的人們?？磥恚_得小島已經(jīng)具備了這樣的素質(zhì)，它必將產(chǎn)生新的思想來影響未來的世界。 歷史沒有讓我們現(xiàn)代人失望，翻開保險業(yè)的編年史，羅得小島上的船東及商人們確實起草并公布了被稱為世界保險法起源的羅得海商法，并在當(dāng)時的地中海的航海貿(mào)易中起著極為重要的作用。 在羅得海商法中規(guī)定：在海上運輸途中，船舶及其所載的貨物遭遇自然災(zāi)害或意外事故等情況時，船長為了解除共同危險，有意識地采取合理的救難措施，如為減輕船只載重而將一部分貨物投棄入海中導(dǎo)致的特殊損失和額外費用等，由船東及貨主共同負(fù)擔(dān)。 羅得海商法第一次將保險的“共同海損”原則，用文字的形式寫入法典，為以后的保險法的出現(xiàn)，奠定了堅實的基礎(chǔ)。 (二)社會保險 1.涵義 社會保險是勞動者（或公民）由于年老、患病、生育、傷殘、失業(yè)、死亡等原因而暫時中斷勞動、暫時或者永久喪失勞動能力不能獲得勞動報酬，本人和供養(yǎng)的家屬失去生活收入時，由國家和社會按規(guī)定提供物質(zhì)幫助和社會服務(wù)的一種社會保障制度。它起源于19世紀(jì)80年代的歐洲。德國是社會保險的發(fā)源地。 2.背景知識 俾斯麥在經(jīng)濟(jì)危機和階級矛盾中，為了擺脫困境和緩和社會矛盾，決定把當(dāng)時德國各地自發(fā)組織起來的工人互助補助會“國家化”，將工人自動征集的疾病、養(yǎng)老、失業(yè)等基金組成國家的保險費，并于18831889年間逐步實施了傷害、疾病、殘廢、失業(yè)、養(yǎng)老保險。爾后，俄國、英國相繼建立了社會保險。第一次世界大戰(zhàn)前只有在歐洲少數(shù)國家中實行。第二次世界大戰(zhàn)后范圍迅速擴大，社會保險的概念逐漸發(fā)展成社會保障。目前，139個國家和地區(qū)有社會保險方面的立法。 3.社會保險是一種社會政策性保險 按照美國危險及保險學(xué)會保險名詞委員會對社會保險的解釋，社會保險是將危險集中而轉(zhuǎn)移給政府服務(wù)機構(gòu)的一種措施。按照這種解釋，社會保險有如下四個特征： 第一，強制性。社會保險是憲法確定的公民的一項基本權(quán)利，為保證這一權(quán)利實現(xiàn)，國家必須通過建立社會保險法規(guī)強制實施，法律規(guī)定范圍內(nèi)的用人單位及職工，都必須參加社會保險，必須按照規(guī)定繳納社會保險費，不能隨心所欲，想?yún)⒓泳蛥⒓?，不想?yún)⒓泳筒粎⒓?，對無故拒繳或遲繳社會保險費的要征收滯納金，直到追究法律責(zé)任。 第二，互濟(jì)性。社會保險實行“一人為眾，眾為一人”的互濟(jì)原則，社會保險是政府為其公民提供一系列基本生活保障，使他們在年老、疾病、失業(yè)、傷殘、死亡及其他災(zāi)難情況下有從社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。由于年老、疾病、傷殘、死亡、失業(yè)等人員在社會上分布不均勻，各地區(qū)和各單位之間的承受上述情況的壓力是不相等的。因此，必須依靠社會力量來舉辦社會保險。從被保險的個人來看，每人一生中遇到的風(fēng)險次數(shù)、損失大小是不相同的，這也需要依靠集體力量來辦社會保險。 第三，福利性。社會保險目的在于保障社會成員的基本生活，完全是造福于人民的社會公益事業(yè)，絕非為盈利，決不能商業(yè)化，因而應(yīng)當(dāng)由隸屬于政府部門的非盈利性質(zhì)的事業(yè)單位來舉辦。當(dāng)然，有的國家也由政府確定政策性的國家保險公司來辦。社會保險基金屬于全體被保險人，只能?？顚Ｓ?，經(jīng)濟(jì)組織和個人都不能挪作他用，也不能拿這筆錢參與財政平衡。相反，當(dāng)社會保險基金在特殊情況下不敷使用時，要由國家財政提供擔(dān)保。對于社會保險基金，國家也不征稅。社會保險基金參與投資活動，保值增值，目的還是為了增強被保險人的基本生活保障程度。 第四，社會性。社會保險之所以稱為社會保險，很重要的一點就在于它的社會性。既然如此，社會保險就應(yīng)當(dāng)由代表社會的政府通過立法來舉辦，并達(dá)到實現(xiàn)社會政策的目標(biāo)。 社會保險是社會化大生產(chǎn)的產(chǎn)物，它的內(nèi)容隨著社會生產(chǎn)的不斷發(fā)展，逐步調(diào)整、擴大和完善起來。主要包括：養(yǎng)老保險、生育和疾病保險、工傷保險、遺屬年金保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險等項目。社會保險基金通常由企業(yè)主和雇員按一定比例繳納，不敷使用時國家給予一定補助，有的國家全部由國家負(fù)擔(dān)。享受社會保險的條件，由勞動者工作年限或繳納保險費的多少和時間長短而定。社會保險作為一種保障形式，世界各國都有共同規(guī)律，亦有自己的特點。由于社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和國情（包括社會背景、文化傳統(tǒng)和風(fēng)俗習(xí)慣等）不同，各國社會保險又有它的差異性。這種差異性主要表現(xiàn)在實施范圍、項目的多少、水平的高低和管理體制不同等方面。 (三)公司保險 1.公司保險與社會保險是既有聯(lián)系又有區(qū)別的兩個概念 如前文所述社會保險是以保護(hù)全體勞動者為目的，運用保險技術(shù)，并按一定標(biāo)準(zhǔn)，對發(fā)生失業(yè)、勞動災(zāi)害、殘廢、死亡以及老年的社會成員發(fā)放生活費、提供醫(yī)療以及恢復(fù)和提高勞動能力、就業(yè)機會等各種服務(wù)的保險制度。因而其經(jīng)營主體是國家，而且常常受法律約束，不管公司管理者和員工的意愿如何，都必須強制參加。社會保險的費用一部分由國庫負(fù)擔(dān)，一部分會要求勞動力的使用者，即公司方負(fù)擔(dān)。 由于社會保險中一部分費用是由公司負(fù)擔(dān)的，所以，在這個意義上社會保險雖然是從國家角度組織的，但也和公司人力資源管理有直接關(guān)系，構(gòu)成它的一個部分。 在公司人力資源管理中，公司保險主要是員工保險。員工保險是保險制度的一個部分，一般稱為勞動保險。其目的是為了保障勞工應(yīng)付各種意外事故損害，保險的客體，都是勞工。 勞動保險與社會保險大有區(qū)別。社會保險在形式上，須具有更加系統(tǒng)的法典，包括的范圍也更大，有老年、死亡、殘廢、健康、失業(yè)、職業(yè)傷害等多種。社會保險的實質(zhì)是以社會全體公民為對象；而勞動保險無論在形式上、實質(zhì)上都具有社會保險的雛形，而且應(yīng)用社會保險的理論，保險的種類也包括大多數(shù)社會保險在內(nèi)。不過，勞動保險的對象，僅限于受雇勞工?？梢哉f勞動保險是社會保險的重要組成部分，是專為保障勞工生活、社會安定、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)繁榮而建立的一種政策性保險。 2.勞動保險溯源 勞動保險的發(fā)展最早可以追溯到古代的互濟(jì)制度。在2000多年前的古希臘時代，一個叫薩隆那的法學(xué)家，曾在各城邦倡導(dǎo)設(shè)立了一種“公共柜”，以平時投入的錢，作為救濟(jì)戰(zhàn)時傷亡之用，此乃互濟(jì)制度中最早的一種。到中世紀(jì)之后，在歐洲各城市和村落中盛行行會制度，主要目的在于維護(hù)同業(yè)利益，同時會員在遭遇疾病、死亡、火災(zāi)、盜竊等意外事故時，有一種救濟(jì)辦法。行會也是有互濟(jì)性質(zhì)的組織。英國勞工界組織的“支愛社”于1793年獲得政府監(jiān)督法的保護(hù)，其業(yè)務(wù)范圍由疾病治療與死亡埋葬，擴大到養(yǎng)老、殘廢等事項的互相救助。這是近代勞動保險的雛形。 1854年普魯士開始了具有強制性的近代勞工保險。那時的普魯士，強制工人加入疾病共濟(jì)社。1871年普法戰(zhàn)爭后，從法國獲得巨額賠款，全部用于發(fā)展工業(yè)，造成了空前的工業(yè)革命，其結(jié)果是在國內(nèi)造成了巨大貧富懸殊、勞資對立的現(xiàn)象。許多學(xué)者主張推廣勞工保險，于1881年11月17日向國會提出勞動保險計劃書，主張辦理勞工的疾病保險、殘廢保險及傷害保險。這個日子亦成為勞動保險和社會保險的誕生紀(jì)念日。 3.勞動保險的內(nèi)容 勞工在參保后，確實感到生活的保障，心理的安寧，工作情緒和效率會增加。 生產(chǎn)的社會化使原來由家庭負(fù)擔(dān)的對喪失勞動能力或失業(yè)勞動者的保障職能成為社會的普遍責(zé)任，為此類人員提供生活保障維持了社會勞動力正常的再生產(chǎn)，也保證了社會安定，促進(jìn)了公司的生產(chǎn)發(fā)展。 勞動保險的分類一般依據(jù)下圖來進(jìn)行。 圖1-1 （此處圖略）公司保險及與公司相關(guān)的主要險種可以列舉如下幾種。 待業(yè)失業(yè)保險、老年退休保險、醫(yī)療保險、疾病保險、身體傷害與殘疾保險等。 失業(yè)保險是指在保險者失業(yè)的情況下，支付其待業(yè)保險金，以安定其生活，并致力于改善員工的就業(yè)和開發(fā)能力，使失業(yè)者不致造成將來就業(yè)后不正當(dāng)?shù)墓べY下降，并促使其盡快就業(yè)。 勞動保險 能力的保險永久無工作能力的保險暫時無工作死亡后的保險 孤兒贍養(yǎng)孤兒保險 寡婦贍養(yǎng)寡婦保險 喪葬費喪葬保險 市場衰落勞動力 失業(yè)保險 傷害保險 生育保險 疾病 健康保險養(yǎng) 疾病保險 殘廢保險 老年保險 養(yǎng)老保險是指公司員工在達(dá)到一定年齡退休后，由于他們的年齡和身體狀況所限不能再從事某一職業(yè)，故為保證老年人不因工業(yè)化社會生活水準(zhǔn)提高而發(fā)生生活困難所設(shè)置的保險。 醫(yī)療保險的保險內(nèi)容包括：當(dāng)被保險者由于工作及非工作上的原因發(fā)生患病、負(fù)傷、妊娠、生育、死亡等情況時，提供其醫(yī)療費并分別支付傷病、育兒、埋葬費用；有時當(dāng)被保險者的被撫養(yǎng)者發(fā)生上述情況時，也支付一定的家屬醫(yī)療費、家屬埋葬費、配偶分娩費等。 4.社會保險的給付 在保險中，并非公司員工所遇到的一切可以引起經(jīng)濟(jì)損失的不幸事件都能成為保險的對象，都可用社會保險方式處理。只有在下列情況下發(fā)生的不幸事件才能獲得社會保險： 第一，不幸事件的發(fā)生必須是與個人意識無關(guān)的因素或純屬疏忽過失而造成的，必須排除任何主觀上的故意行為。 第二，不幸及由此引起的經(jīng)濟(jì)損失對勞動者整體而言具有必然性，在勞動者整體中是普遍存在的。 第三，不幸事件何時發(fā)生于何人必須是偶然的，即對勞動者個體而言具有隨機性。 第四，不幸事件的發(fā)生應(yīng)有比較明確的規(guī)律性可供利用，如危險的范圍、頻率、損失等等都可能進(jìn)行一定的預(yù)測。 第五，保險所承認(rèn)的不幸事件僅限于由喪失勞動和失去勞動機會范圍內(nèi)，如失業(yè)；保險所確認(rèn)補償?shù)慕?jīng)濟(jì)損失僅限于與勞動者第一職業(yè)相關(guān)的主要收入損失。 第六，不幸事件所引起的損失必須是可以確切計算的。 第七，保險的保障水平只供維持遭受經(jīng)濟(jì)損失的勞動者的基本生活需要。 二、社會保險制度的改革 社會保險的直接制度基礎(chǔ)和根源，是在西歐社會存在演化已久的私人保險制度。 保險思想發(fā)源于古巴比倫，相傳埃及橫越沙漠的猶太商隊對丟失駱駝的損失采取互助方式補償。公元前2000年左右，地中海航運中已遵循“一人為眾、眾為一人”的共同海損原則。而作為社會保險直接制度基礎(chǔ)之一的保險形態(tài)，應(yīng)該是起源于中世紀(jì)的基爾特（Guild）原始人身保險制度和在此基礎(chǔ)上發(fā)展起來的友愛社。 從制度淵源的角度分析，近代西歐的濟(jì)貧制度和民間及私人以共濟(jì)互助為特征的保險形式，是西歐在特定的社會、經(jīng)濟(jì)背景下出臺的社會保險制度的直接制度淵源和重要的制度條件。正是傳統(tǒng)社會救濟(jì)機制和以近代精算技術(shù)為基礎(chǔ)的民間及商業(yè)保險形式的充分發(fā)展，成為現(xiàn)代社會采取社會保險的制度安排作為體現(xiàn)國家社會政策主要載體的不可或缺的兩個基本制度條件。 社會保險事業(yè)，是隨著商品經(jīng)濟(jì)的空前發(fā)展而逐步發(fā)展起來的。它作為一種制度，建立一個多世紀(jì)以來，大體經(jīng)歷了以下幾個發(fā)展階段。 (一)建立階段（19世紀(jì)80年代至20世紀(jì)20年代） 德國在1883年1884年首先建立起社會保障制度，成為這一階段的主要標(biāo)志。當(dāng)時德國首相俾斯麥出于鞏固帝國專制政權(quán)，緩和日益高漲的工人運動的需要，建立了全國性的社會保險機制。1883年、1884年相繼通過了疾病保險法、工傷保險法和養(yǎng)老、殘廢、死亡保險法。對于因疾病、勞動受傷致殘、年老等原因失去生活來源的人給予補償，對全體工人強制實行社會保險。經(jīng)費的來源是雇主和工人繳納的保險金和國家補貼。 (二)全面發(fā)展階段（20世紀(jì)30年代至70年代） 二戰(zhàn)以后直至20世紀(jì)70年代中期，是社會保險全面發(fā)展并走向鼎盛的時期。 1.危機時期 1929年1933年的席卷整個資本主義世界的大危機，嚴(yán)重動搖了資本主義國家的政治統(tǒng)治，失業(yè)浪潮洶涌而至。在這種情況下，社會保障制度得到了進(jìn)一步發(fā)展。 在這一發(fā)展階段中，社會經(jīng)濟(jì)、政治的特定背景為社會保險的全面發(fā)展提供了強有力的推動。 1935年，美國通過了社會保障法。1936年，法國通過40小時工作周和帶工資的假期及改善社會保障系統(tǒng)的法令。 1942年，英國的貝弗里奇在他的社會保障和有關(guān)服務(wù)的報告中提出了收入保障建議和醫(yī)療保障建議。1944年，英國政府發(fā)表的白皮書接受了貝弗里奇報告的主要原則。同年，國際勞動大會按照這個報告的內(nèi)容，采用了“社會保障”這一新的概念。1945年1948年，英國工黨政府先后通過了國民保險法、國民健康法等一系列法令，建立了統(tǒng)一的社會保障制度。二戰(zhàn)后，英國最終形成和發(fā)展起了社會福利制度。 2.20世紀(jì)50年代至70年代初期 建立社會保障制度的國家迅速增多，大批亞、非、拉地區(qū)的發(fā)展中國家獨立以后，迅速建立了適合本國國情的社會保障制度。到了20世紀(jì)70年代初期，有將近70個發(fā)展中國家實施了社會保障制度。同時，在“福利國家”浪潮下，發(fā)達(dá)國家建立起了“從搖籃到墳?zāi)埂笔降纳鐣Ｕ现贫龋Ｕ戏秶鏀U大，保障項目日益增多，范圍已涉及生、老、病、傷、殘、孤、寡、失業(yè)和教育等各個方面，保障待遇進(jìn)一步提高。目前，歐洲許多國家有20%30%的居民部分或全部靠社會保障為生。用于社會保障的支出愈來愈大，幾個主要工業(yè)化國家的社會保障支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例高達(dá)10%以上。 3.社會保險史上里程碑式的文件 貝弗里奇報告是社會保險史上的里程碑式的文件。 英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝弗里奇于1942年提出報告社會保險及有關(guān)服務(wù)即著名的貝弗里奇報告。主張實行全社會性的社會保險制度，對每個公民提供七方面的保險，包括兒童補助、養(yǎng)老金、殘廢津貼、喪葬補助、喪失生活來源、婦女福利、失業(yè)等。報告建議，戰(zhàn)后的社會保障計劃的基本模式應(yīng)由社會保險、社會救濟(jì)和自愿保險構(gòu)成。社會保險用以滿足居民的基本需要，社會救濟(jì)用以滿足特殊情況的需要，而自愿保險用以滿足收入較多的居民的較高需要。報告提出了社會保險的幾項基本原則：以統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津貼或救濟(jì)，參加者不分貧富按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)繳納保費，統(tǒng)一社會福利的行政管理，發(fā)放津貼或救濟(jì)是為維持正常生活，保險范圍應(yīng)包括所有公民及其必需的生活。尤其重要地是將社會保險待遇視為公民的一項基本權(quán)利而加以確立。貝弗里奇報告不僅是戰(zhàn)后英國重建社會保險計劃的決策基礎(chǔ)，而且是西方國家社會保險戰(zhàn)后發(fā)展模式的重要依據(jù) 根據(jù)此報告，英國于1942年至1947年相繼通過了家庭津貼法、國民保險法、國民工傷保險法、國民保健事業(yè)法、國民救濟(jì)法。這樣，英國就最早建立起完整的社會保障制度。 如西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家所稱，貝弗里奇報告已經(jīng)成為社會保障思想發(fā)展史上的一個里程碑，它的影響已遍及世界主要國家，它樹立了系統(tǒng)地實行社會計劃化而非孤立解決個別需要的政策典范。 (三)調(diào)整與改革階段 20世紀(jì)70年代中期到90年代初，西方工業(yè)化國家出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退乃至經(jīng)濟(jì)滯脹并存的局面，加之各國日趨嚴(yán)重的人口老齡化，使社會保險制度陷于空前嚴(yán)峻的危機之中。本來20世紀(jì)70年代以來，社會保險范圍的擴大，福利種類的增加，已使社會保險支出的增幅高于經(jīng)濟(jì)增長水平，但在經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于高漲和繁榮階段，社會保險費用膨脹及有關(guān)問題被掩蓋起來，西方社會多數(shù)人仍為實現(xiàn)福利國家目標(biāo)而感到榮耀。另一方面，前蘇聯(lián)、東歐以及中國等社會主義國家，開始改革原有的經(jīng)濟(jì)體制，隨著這些國家計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的過渡，在原計劃經(jīng)濟(jì)體制下建立起來的社會保障制度，已不再適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因此，這些國家也開始對原有的社會保障制度進(jìn)行了比較大的調(diào)整和改革。 經(jīng)典制度 旅差意外保險規(guī)定 一、本公司國際部為海外地區(qū)工作人員投保的意外保險，對于到職員工提出“Designation of Beneficiary Card”經(jīng)報備后即予加保，離職人員則須退保。保險費由總公司負(fù)擔(dān)。 二、保險期間：凡公司工作人員為公司事務(wù)旅行時才被保險。所謂商業(yè)旅行，是指一個工作人員代表公司離開辦公地點、家庭或其他地方開始算起，直到他回家或辦公地點為止的一段期間而言。 三、保險內(nèi)容：被保險人因意外身體傷害而致死亡、失肢、失明或永遠(yuǎn)殘廢時可得到賠償。 四、保險給付金額：最高為年薪的5倍，最高每人15萬元或每團(tuán)體300萬元。 五、不包括事項：經(jīng)常工作地點與住家間的往返、休假或請假旅行均不予保險，但“回國休假”時家庭所在地與派駐所在地間的旅行則包括在內(nèi)。搭乘公司所有、公司租用或?qū)楣纠骘w行的飛機均不予保險。 六、給付時間：在當(dāng)?shù)責(zé)o相當(dāng)?shù)馁r償時，由總公司決定后，經(jīng)國際人事部門授權(quán)當(dāng)?shù)毓窘o付。但人事部門將先要求提供受傷狀況的書面報告（如系死亡，包括死亡證明）以及確因公務(wù)旅行而受到傷害的證明。 員工保險制度 一、人員于報到日時，由人事單位登記辦理投保，生效日以到職日為準(zhǔn)。 二、人員于退職日當(dāng)天，人事單位應(yīng)即辦理退保。 三、投保薪資因調(diào)整薪資或其他因素而變動時，應(yīng)由人事單位填報“投保薪資調(diào)整單”。 四、人事單位應(yīng)保管勞保局每月寄來的勞保門診單，當(dāng)員工有需要時，可持私章索取。 五、員工勞保個人資料應(yīng)立冊登錄備查。 六、人事單位應(yīng)每月統(tǒng)計列冊個人負(fù)擔(dān)保費，轉(zhuǎn)會計單位從薪資內(nèi)扣繳。 員工保險制度 一、員工一律參加勞工保險，于雇用時由人事單位辦理。 二、員工參加勞工保險后，除依法享受各項權(quán)利及應(yīng)得的各種給付外，不得再向本公司要求額外賠償或補助。 三、員工因公而致殘廢或死亡時，依勞工保險條例向勞保局申請給付，始終尚未參加勞保者，其津貼及輔助事宜悉依勞工保險有關(guān)規(guī)定予以補償。 四、員工退休，依勞工基準(zhǔn)法工人退休規(guī)則及有關(guān)規(guī)定辦理（辦法另訂）。 從業(yè)人員保險制度 一、本公司從業(yè)人員，應(yīng)一律參加勞動保險。 二、參加勞動保險，應(yīng)于新進(jìn)同時，親自填寫保險表一式二份，交人事部代辦參保手續(xù)。應(yīng)納保費，由公司補助80%，自行負(fù)擔(dān)20%。自行負(fù)擔(dān)部分，由發(fā)薪部門，按月在應(yīng)領(lǐng)之薪水內(nèi)代為扣繳。 三、參加勞動保險后，其應(yīng)享之各項權(quán)利，及應(yīng)得之各種給付，應(yīng)由本公司人事部門代向保險公司洽辦。保險人除依法應(yīng)享之給付外，不得再向本公司要求額外之賠償或補助。 社會保險規(guī)定 第一章 總則 第一條 為建立社會共濟(jì)與自我保障有機結(jié)合的社會保險制度，保障勞動者的合法權(quán)益，促進(jìn)社會安定和生產(chǎn)力的發(fā)展，特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定所稱的“社會保險”，包括醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險以及住房公積金制度。 員工醫(yī)療保險的規(guī)定適用于在注冊登記的固定員工、合同制員工和臨時工（以下統(tǒng)稱員工）。 員工養(yǎng)老保險的規(guī)定適用于企業(yè)合同制員工和臨時工。在其他地方參加養(yǎng)老保險的員工，不同時在本公司參加養(yǎng)老保險。 員工住房公積金的規(guī)定適用于有本市常住戶口的企業(yè)固定員工和合同制員工。 第三條 社會共濟(jì)與自我保障有機結(jié)合的社會保險制度，必須符合下列原則： 1.國家、集體和個人共同承擔(dān)社會保險責(zé)任。 2.鼓勵積累、鼓勵節(jié)約。 3.社會保險資金的積累水平適應(yīng)國家、集體和個人的承受能力。 第四條 員工醫(yī)療保險實行基金制。其醫(yī)療保險基金由公司繳交。 員工養(yǎng)老保險金由員工個人和用人單位共同繳交。資金管理以共濟(jì)基金制與個人專戶制相結(jié)合。社會保險機構(gòu)在設(shè)立養(yǎng)老保險共濟(jì)基金的同時，設(shè)立員工養(yǎng)老保險金個人專戶。養(yǎng)老保險金個人專戶用以記錄養(yǎng)老保險金繳交、積累和使用的情況，作為員工享受有關(guān)待遇的基本依據(jù)。 員工住房公積金由用人單位繳交，實行個人專戶制，存入員工個人專戶的養(yǎng)老保險金和住房公積金。其使用權(quán)屬于員工個人，其使用辦法由社會保險機構(gòu)規(guī)定。 第二章 社會保險資金的籌集和管理 第五條 社會保險金（含醫(yī)療保險金、養(yǎng)老保險金以及住房公積金，下同）由社會保險機構(gòu)統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理。 第六條 員工和公司每月按時向社會保險機構(gòu)繳交社會保險金。員工繳交社會保險金由公司負(fù)責(zé)代繳。 第七條 企業(yè)員工個人繳交養(yǎng)老保險金的比例為本人月工資總額的5至10。具體標(biāo)準(zhǔn)是： 月工資總額不足600元者，為5。 滿600元不足700元者，為6； 滿700元不足800元者，為7； 滿800元不足900元者，為8； 滿900元不足1000元者，為9； 滿1000元及以上者，為10； 月工資總額不足上年本市社會平均月工資總額60的員工，其個人應(yīng)繳額由公司繳交。 按上列標(biāo)準(zhǔn)繳交的保險金，全額存入員工本人的養(yǎng)老保險金個人專戶。 第十一條 企業(yè)繳交員工社會保險金的標(biāo)準(zhǔn)是： 1.醫(yī)療保險金為員工本人月工資總額的8，全額作為醫(yī)療保險基金。 2.養(yǎng)老保險金為員工本人月工資總額的16。5作為養(yǎng)老保險共濟(jì)基金，11存入職工養(yǎng)老保險金個人專戶。 員工本人的繳交比例超過5時，個人繳交比例每增加一個百分點，企業(yè)繳交和存入員工養(yǎng)老帳戶的比例相應(yīng)減少一個百分點。 3.住房公積金為員工本人月工資總額的13，全額存入員工本人的住房公積金個人專戶。企業(yè)因經(jīng)濟(jì)效益較差，提取住房公積金確有困難的，可以適當(dāng)降低提取比例，但不得低于6。次年經(jīng)濟(jì)效益好轉(zhuǎn)，必須補繳上年未繳數(shù)額。 第三章 員工醫(yī)療保險待遇 第八條 員工憑醫(yī)療保險機構(gòu)發(fā)給的憑證，在醫(yī)療保險機構(gòu)認(rèn)可的醫(yī)院、衛(wèi)生院、醫(yī)療所等單位就醫(yī)時，其醫(yī)療費用（國家規(guī)定必須自費的除外）實行 “定額內(nèi)節(jié)余有獎，超定額少量自負(fù)，自付總額適當(dāng)控制”的支付辦法。 第九條 員工每人每年的醫(yī)療費用（不含工傷醫(yī)療費用）定額，依不同年齡段按本單位員工上年平均工資總額的下列比例確定： 30歲以下為6； 3039歲為7； 4049歲為8； 50歲以上為10。 第十條 員工在本規(guī)定第九條所列定額內(nèi)的醫(yī)療費用由醫(yī)療保險基金支付。超過定額的費用，由員工本人自付10，醫(yī)療保險基金支付90。員工全年醫(yī)療費用未達(dá)到定額時，當(dāng)年結(jié)余額的20結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。歷年結(jié)轉(zhuǎn)未用的余額，在員工遷離本市時發(fā)給員工本人。 員工當(dāng)年自付的醫(yī)療費用累計超過本單位員工上年平均工資總額的8時，不再自付醫(yī)療費用，該年內(nèi)的其余醫(yī)療費用由醫(yī)療保險基金支付。 自付醫(yī)療費用確有困難的員工，可申請適當(dāng)減免。 第四章 員工養(yǎng)老保險待遇 第十一條 在本規(guī)定實施后新就業(yè)的員工，按政府規(guī)定的條件退休（或退職，下同）后，按以下辦法享受養(yǎng)老保險待遇： 1.繳交養(yǎng)老保險金的累積時間滿15年和15年以上者，按退休時其養(yǎng)老保險金個人專戶的積累額的一定比例，逐月由其個人專戶養(yǎng)老帳戶支取養(yǎng)老生活費。其養(yǎng)老保險金個人專戶中的保險金本息支取完畢后，其養(yǎng)老生活費由養(yǎng)老保險共濟(jì)基金繼續(xù)支付。 2.繳交養(yǎng)老保險金的累積時間不足15年者，在其養(yǎng)老期間，按上年本市社會平均月工資總額的40，逐月由其養(yǎng)老保險金個人專戶支取養(yǎng)老生活費，直至個人專戶的保險金本息支取完畢。 第十二條 員工在退休養(yǎng)老前死亡，或在其個人專戶中的養(yǎng)老保險金支取完畢前死亡，其個人專戶中的保險金按以下辦法處理： 1.按政府規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)支付喪葬補助費； 2.按政府規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)支付直系供養(yǎng)親屬的一次性撫恤金。 所余部分發(fā)給員工指定的受益人。如無指定受益人，則發(fā)給其法定繼承人。員工個人專戶中的養(yǎng)老保險金已支取完畢或不足（一）、（二）兩項的所需數(shù)額者，由養(yǎng)老保險共濟(jì)基金補足。 第十三條 員工出境定居，其個人專戶中的養(yǎng)老保險金發(fā)給本人。 第五章 員工住房基本保障 第十四條 設(shè)立住房公積金個人專戶的職工，可依照本規(guī)定使用存入個人專戶的住房公積金，支付租用或購買住房的費用，具體手續(xù)由用人單位統(tǒng)一辦理。員工租、購住房，按住房制度改革的有關(guān)規(guī)定辦理。 第十五條 員工按住房制度改革的規(guī)定租用住房，可憑有效租房合同申請支取其個人專戶的住房公積金，用以支付房租。其申請經(jīng)社會保險機構(gòu)審核同意后，用人單位在繳交社會保險金時可在該員工住房公積金應(yīng)繳額中減除其