商業(yè)銀行杠桿率管理辦法(征求意見稿).doc

商業(yè)銀行杠桿率管理辦法（征求意見稿）第一章總則第一條 為有效控制商業(yè)銀行的杠桿化程度，維護(hù)商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法和中華人民共和國商業(yè)銀行法，制定本辦法。第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。第三條 本辦法所稱杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。第四條商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）按照本辦法規(guī)定對商業(yè)銀行的杠桿率及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督檢查。第六條 銀監(jiān)會(huì)對銀行業(yè)的整體杠桿率情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，加強(qiáng)對銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范。第二章杠桿率的計(jì)算第七條商業(yè)銀行杠桿率的計(jì)算公式為：第八條一級資本和一級資本扣減項(xiàng)為商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定計(jì)算資本充足率所采用的一級資本和一級資本扣減項(xiàng)。第九條調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計(jì)算公式為： 第十條調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額按照如下方式計(jì)算：（一）匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品按照本辦法附件所列示的現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算。（二）其他表內(nèi)資產(chǎn)在扣減針對該項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備后，計(jì)入調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。商業(yè)銀行在計(jì)算表內(nèi)資產(chǎn)余額時(shí)，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生工具等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額時(shí)，可以根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引，對回購交易和衍生產(chǎn)品交易采用凈額結(jié)算方法進(jìn)行調(diào)整。第十一條調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額按照如下方式計(jì)算：（一）表外項(xiàng)目中無條件可撤銷承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。（二）其他表外項(xiàng)目按照100的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。無條件可撤銷承諾指商業(yè)銀行在協(xié)議中書面列明無需事先通知、有權(quán)隨時(shí)無條件撤銷，而且撤銷不會(huì)引起糾紛、訴訟或給銀行帶來成本的承諾。第十二條商業(yè)銀行計(jì)算并表杠桿率時(shí)，并表范圍和計(jì)算方式依據(jù)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于計(jì)算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定確定。第三章杠桿率的監(jiān)督管理第十三條商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)杠桿率管理的最終責(zé)任，商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)杠桿率管理的實(shí)施工作。第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定不低于最低監(jiān)管要求的目標(biāo)杠桿率，有效控制杠桿化程度。第十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)的要求定期報(bào)送并表和未并表的杠桿率報(bào)表。并表杠桿率報(bào)表每半年報(bào)送一次，未并表杠桿率報(bào)表每季度報(bào)送一次。第十六條商業(yè)銀行杠桿率信息披露應(yīng)當(dāng)至少包括杠桿率水平、一級資本、一級資本扣減項(xiàng)、調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額、調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等內(nèi)容。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后四個(gè)月內(nèi)披露杠桿率信息。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請延遲。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在主要營業(yè)場所公布本辦法要求披露的信息內(nèi)容，并確保股東及相關(guān)利益人能夠及時(shí)獲得相關(guān)信息。第十七條對于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以采取以下糾正措施：（一）要求商業(yè)銀行限期補(bǔ)充一級資本；（二）要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長速度；（三）要求商業(yè)銀行降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。對于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶的合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定，區(qū)別情形，采取下列措施：（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；（二）限制分配紅利和其他收入；（三）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)；（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；（六）法律規(guī)定的其他措施。除上述措施外，銀監(jiān)會(huì)還可以依法對商業(yè)銀行給予行政處罰。第四章附則第十八條政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和消費(fèi)金融公司參照本辦法執(zhí)行。第十九條 銀監(jiān)會(huì)確定的系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2013年底前達(dá)到最低杠桿率要求