存貨月結(jié)總流程PPT課件

存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 存貨月結(jié) 進貨價差成本調(diào)整 查看進貨價差成本調(diào)整表 存貨管理子系統(tǒng) 管理報表 成本價差調(diào)整表 若存在采購發(fā)票和進 退貨單單價不一的情況 則運行 存貨管理子系統(tǒng) 自動生成進貨價差成本調(diào)整單 調(diào)整材料的庫存成本 系統(tǒng)相應的處理 生成價差調(diào)整單 影響成本碼為Y 不要忘記審核 產(chǎn)生進貨價差的原因及相應的系統(tǒng)處理原因 1 進貨單價與采購發(fā)票的開票單價不一致2 進貨單的進貨總額與采購發(fā)票不一致3 進貨單的匯率與采購發(fā)票不一致產(chǎn)生的本幣匯差 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 月結(jié)準備 賬務凍結(jié)日期 目的在于限制其他部門的人員再去修改單據(jù) 以保證參與平均單價計算來源的正確性 設置為當月月底的日期 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 存貨月結(jié) 重計現(xiàn)有庫存 目的 重新計算所有出入數(shù)量 重新將庫存交易明細中的出入庫數(shù)量計算一遍 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 存貨月結(jié) 盤點 1 生成盤點料件2 打印盤點卡和盤點清單3 實際盤點4 重新賦予盤點數(shù)量5 補入實盤數(shù)量6 盤點結(jié)算 錄入盤點料件的審核按鈕 8 打印盤點盈虧明細表9 自動生成盤點調(diào)整單注 生成的盤點調(diào)整單 影響成本碼設置成 N 不要忘記審核 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 存貨月結(jié) 月底成本計價 目的 計算原材料的月加權(quán)單價 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 存貨系統(tǒng)費用領(lǐng)料單 工單委外系統(tǒng)中費用領(lǐng)料單 所領(lǐng)材料類型為 間接材料 的單據(jù)金額作為制造費用的物料成本金額 存貨月結(jié) 收集制費A 庫存交易統(tǒng)計表 部門庫存交易統(tǒng)計表 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 錄入工單工時 匯總工作中心工時 錄入工作中心成本 計算成本年月低階碼 計算生產(chǎn)成本 成本異常檢測表 成本異常檢測表 處理在制為負 處理期末殘留在制成本 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 錄入工單工時 目的 錄入每張工單在各工作中心每天所花費的工時 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 自動生成工單工時 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 錄入工單工時 五種工單工時錄入或生成之方式1 直接逐筆信息錄入2 按生產(chǎn)記錄生成由設置工藝參數(shù) 生產(chǎn)工時搜集依據(jù) 報工單or移轉(zhuǎn)單 生成工時信息至錄入工單工時中 3 按工單工藝標準工時生成由產(chǎn)品結(jié)子構(gòu)系統(tǒng)將 錄入產(chǎn)品工藝路線 之工時信息匯總?cè)脘浫牍喂r中 4 按產(chǎn)品工藝路線標準工時生成由生產(chǎn)入庫之信息 該品號之 標準工藝品號 之標準工時將工單工時信息匯總?cè)氡咀鳂I(yè) 5 按實際產(chǎn)量當工時生成由生產(chǎn)入庫單或委外進貨單之入庫數(shù)量 品號基本信息之工時底數(shù)匯總?cè)氡咀鳂I(yè) 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 匯總工作中心工時 目的 將工單所發(fā)生之工時匯總成工作中心工時信息至 錄入工作中心成本作業(yè) 以便統(tǒng)計各工作中心的使用人時及使用機時 進而計算人工及制費單位成本 目的 錄入本期需分攤的人工 制費 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 錄入工作中心成本 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 錄入工作中心成本 工作中心人工成本 由財務人員提供 如果該部分已經(jīng)手工錄入會計憑證則可以從總賬中 生產(chǎn)成本 人工成本 科目本期借方發(fā)生余額查得工作中心制造費用 分兩部分 一部分為需要財務人員直接手工錄入會計憑證進制造費用類科目的金額 另一部分即前面庫存交易統(tǒng)計表 部門庫存交易統(tǒng)計表得到的制造費用A 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 計算成本年月低階碼 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 異常報表 查詢 無效工單領(lǐng)料明細表 成本異常檢測表 發(fā)現(xiàn)有異常先處理異常 將某月的領(lǐng)料單對應工單有無產(chǎn)出或異常情況打印成表 領(lǐng) 退料單身檔中工單單號為空白 則在備注里顯示 工單空白 工單單頭檔中工單單別為空白 則于備注欄顯示 工單不存在 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 異常報表 無效工單領(lǐng)料明細表 除最后一項外全部勾選 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 異常報表 成本異常檢測表 如果異常涉及到庫存數(shù)量及金額則重新執(zhí)行存貨月結(jié)流程 重新執(zhí)行月結(jié)流程時 需要撤審刪除價差調(diào)整單和盤點調(diào)整單 但是盤點流程不需要再實際盤點 補入實盤數(shù)量 只需要先撤銷盤點結(jié)算 到步驟執(zhí)行盤點結(jié)算即可 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 異常報表 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 計算生產(chǎn)成本 計算時間比較久 建議使用后臺處理 再次查詢 無效工單領(lǐng)料明細表 成本異常檢測表 發(fā)現(xiàn)有異常先處理異常 如果異常涉及到庫存數(shù)量及金額則重新執(zhí)行存貨月結(jié)流程 重新執(zhí)行月結(jié)流程時 需要撤審刪除價差調(diào)整單和盤點調(diào)整單 但是盤點流程不需要再實際盤點 補入實盤數(shù)量 只需要先撤銷盤點結(jié)算 到步驟執(zhí)行盤點結(jié)算即可 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 異常報表 檢查產(chǎn)品工單明細信息檔 產(chǎn)品品號 CST TA001 為空則于備注欄顯示 工單無產(chǎn)出 勾選檢查工單無產(chǎn)出 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 異常報表 無效工單領(lǐng)料明細表 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 成本異常檢測 成本計算后異常檢測 并處理 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 處理在制為負 查詢 工單在產(chǎn)品成本明細表 中本月在制量和金額為負的記錄 勾選 在制約量鎖定 將在制為負的記錄在制約量改為0 在制為負主要原因為缺領(lǐng) 超入 約當產(chǎn)量 本期投入 單位成本在制約量 期初在制約量 約當產(chǎn)量 生產(chǎn)入庫及委外進貨缺領(lǐng)造成約當產(chǎn)量約當產(chǎn)量 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 處理在制為負 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 再次拉出 庫存交易統(tǒng)計表 查看制費與第一次拉出的差異 如果差異較大 則用此次跑出的制費金額重新填寫到 工作中心成本 再次計算成本 反復做此步驟 直到差異不大為止 存貨月結(jié) 收集制費B 如果費用領(lǐng)料不涉及半成品 則不需做此步 錄入工單工時 匯總工作中心工時 錄入工作中心成本 計算成本年月低階碼 計算生產(chǎn)成本 成本異常檢測表 成本異常檢測表 處理在制為負 處理期末殘留在制成本 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 再次計算生產(chǎn)成本 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 處理期末殘留在制 運行 成本異常調(diào)整作業(yè) 處理異常在制殘留查詢工單在產(chǎn)品成本明細表 打印成本差異調(diào)整錄入調(diào)整單 調(diào)增各工單產(chǎn)品品號庫存金額 并拋分錄到總賬 分錄該怎么拋 請思考 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 最后一次計算生產(chǎn)成本后 算出計算生產(chǎn)成本后的制費B和計算成本前的制費A之間的差異 并調(diào)整可做憑證 借 生產(chǎn)成本貸 制造費用 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 調(diào)整制費差額 差異原因 有半成品領(lǐng)用計入制造費用 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 自動調(diào)整拆解差異成本 運行 存貨管理子系統(tǒng) 期末處理 自動調(diào)整拆解差異成本 目的 如果本月有拆解單 可以調(diào)整被拆解物料和拆解出的物料之間的成本差異 系統(tǒng)相應的處理 生成拆解調(diào)整單 影響成本碼為y 不要忘記審核 存貨月結(jié) 自動調(diào)整庫存 運行 存貨管理子系統(tǒng) 期末處理 自動調(diào)整庫存 目的 調(diào)整尾差和分庫差 系統(tǒng)相應的處理 生成尾差調(diào)整單和分庫調(diào)整單 影響成本碼為y 不要忘記審核 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 拋憑證前對賬 成本計算完成后 在切憑證之前 主要做幾項核對工作 具體就是用存貨系統(tǒng)的報表與成本系統(tǒng)報表核對 若無問題 就能夠說明易飛成本計算作業(yè)沒有問題 需核對以下幾個部分 1 期初在制2 本期投入 包含料 工 費 3 本期產(chǎn)出4 期末在制 本案前提 不勾選 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 拋憑證前對賬 期初在制 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 拋憑證前對賬 如期初對不上 則有可能上個月并沒有完全對賬后月結(jié) 也可能是沒有做成本差異調(diào)整 導致在產(chǎn)品進耗存統(tǒng)計表本月月初與上月月末不一致 工單投入材料成本 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 拋憑證前對賬 本期投入人工成本和制造費用 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 拋憑證前對賬 工單入庫成本 存貨月結(jié) 計算生產(chǎn)成本 拋憑證前對賬 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 存貨月結(jié) 生成分錄底稿及會計憑證 憑證處理完成后進行期末在制的核對 存貨月結(jié) 生成分錄底稿及會計憑證 領(lǐng)退料單 生產(chǎn)入庫單 委外進 退成本自動拋轉(zhuǎn) 銷貨 銷退成本 銷貨成本 銷售發(fā)票 有發(fā)出商品時才拋 存貨月結(jié) 自動生成拆解差異調(diào)整 盤點 自動調(diào)整庫存 存貨和成本核對 存貨月結(jié) 憑證處理后 期末在制核對 期末在制核對 憑證處理完成后進行期末在制的核對 期末在制核對思路 1 用 成本計算子系統(tǒng) 的 工單在產(chǎn)品成本明細表 在產(chǎn)品進耗存統(tǒng)計表 中的材料 人工 制費 加工費期末在制小計與 科目余額表 中生產(chǎn)成本下科目余額核對2 如有問題 再核對 成本計算子系統(tǒng) 的 在產(chǎn)品進耗存統(tǒng)計表 中的材料 人工 制費 加工費期初在制小計 本期投入 本期入庫與總賬 明細賬中生產(chǎn)成本下科目期初額 本期借方發(fā)生額 材料 人工 制費 加工費本期貸方發(fā)生額不含加工費暫估及回沖部分總和 3 如期初對不上 則有可能上個月并沒有完全對賬后月結(jié) 也有可能品號會計類別被人修改 存貨月結(jié) 憑證處理后 存貨核對 憑證處理完成后進行存貨余額的核對 若不一致 首先查看是否有未審核會計憑證 是否有分錄底稿拋轉(zhuǎn)憑證失敗的情況 月結(jié)流程 應收月結(jié)流程 應付月結(jié)流程 存貨月結(jié)流程 總賬月結(jié)流程 會計月結(jié) 1 確定所有的會計憑證已經(jīng)錄入 審核 過賬2 查看會計異常檢查表 檢查異常 處理異常3 重新過賬4 匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)5 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)6 運行 會計月結(jié) 執(zhí)行應收 應付 存貨月結(jié) 1 運行 應收管理子系統(tǒng) 應收賬款月結(jié) 2 運行 應付管理子系統(tǒng) 應付賬款月結(jié) 3 運行 存貨管理子系統(tǒng) 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn) 月結(jié)準備月結(jié)流程月結(jié)常見問題及解答溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 將與您交流 成本異常檢測報錯及處理 見附件成本異常檢測表 doc 月結(jié)常見問題及解答 現(xiàn)象 月結(jié)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不對 需要反月結(jié)解決存貨反月結(jié)作業(yè)在系統(tǒng)設置 基本信息子系統(tǒng) 基礎(chǔ)設置 調(diào)整庫存現(xiàn)行年月 會計總賬子系統(tǒng)反月結(jié) 請打開會計月結(jié)程序 按下鍵盤上的SHIFT ALT F6 出現(xiàn)反月結(jié)后直接處理 月結(jié)準備月結(jié)流程月結(jié)常見問題及解答溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 將與您交流 溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 日常存貨異常之檢視 保證方法 避免存貨異常的不二法門是保證日常交易數(shù)據(jù)的準確及時地錄入 而這又完全仰仗所有操作人員按照流程的準確一致的行動 成本會計在平時應隨時注意檢查系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確與及時性 例如 成本會計應經(jīng)常查詢存貨管理子系統(tǒng)中的 庫存明細表 查詢是否有存貨異常的情況 如庫存數(shù)量為負數(shù) 另外 成本會計也應不定期對重要的料件 進行帳實的核對 溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 2 所有生產(chǎn)性的領(lǐng)退料與生產(chǎn)入庫必須在工單系統(tǒng)進行錄入 并且必須設定核對工單 保證方法 1 在工單委外管理系統(tǒng)的設置單據(jù)性質(zhì)中 將所有領(lǐng)退料單 生產(chǎn)入庫單全設成核對工單 2 在庫存管理中錄入的庫存交易單據(jù) 必須要求錄入人員錄入部門信息及在備注上寫明用途 由成本會計隨時抽查 溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 3 工單指定完工管理 保證方法 已確定不再做的工單 應立即做指定完工的處理 可由生管人員在每月末月結(jié)前 通過工單委外管理子系統(tǒng)中的 工單明細表 查詢出未完工的工單 再逐一核對實際情況 進行指定完工的作業(yè) 溝通交流 如何保證月結(jié)更順暢 4 落實余料退庫作業(yè) 保證方法 指定完工的的工單 余料必須做退庫的處理 同樣可由生管通過工單委外管理子系統(tǒng)中的 工單明細表 對指定完工的工單的用料情況進行核對 核對完后 由生管打印出當月未完