企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理實施細(xì)則

.XXX公司規(guī) 章 制 度Q/XX G0103-2015企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理實施細(xì)則第一章 總則第一條 按照國務(wù)院國資委關(guān)于印發(fā)的通知（國資發(fā)分配20155號）和關(guān)于做好2015年度中央企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理工作的通知（國資發(fā)分配201541號）等文件規(guī)定，特制定本細(xì)則。第二條 本細(xì)則適用范圍為按干部管理權(quán)限由XX公司（以下簡稱公司）黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員（以下簡稱企業(yè)負(fù)責(zé)人）。第三條 本細(xì)則所稱履職待遇是指為企業(yè)負(fù)責(zé)人履行工作職責(zé)提供的工作保障和條件，主要包括公務(wù)用車、辦公用房、培訓(xùn)等。業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)負(fù)責(zé)人在生產(chǎn)經(jīng)營活動中因履行工作職責(zé)所發(fā)生的費(fèi)用支出，主要包括業(yè)務(wù)招待、國內(nèi)差旅、因公臨時出國（境）、通信等方面的支出。第四條 公司在企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出方面的工作接受集團(tuán)公司的指導(dǎo)和監(jiān)督。公司主要負(fù)責(zé)人對本公司履職待遇、業(yè)務(wù)支出工作負(fù)主要責(zé)任，分管負(fù)責(zé)人和總會計師負(fù)分管責(zé)任。第五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理堅持以下基本原則：（一）堅持依法依規(guī)。根據(jù)國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際，堅決杜絕企業(yè)承擔(dān)個人消費(fèi)支出的行為。（二）堅持廉潔節(jié)儉。反對講排場、比闊氣，反對鋪張浪費(fèi)，堅決抵制享樂主義和奢靡之風(fēng)。（三）堅持規(guī)范透明。通過完善制度、預(yù)算管理、加強(qiáng)監(jiān)督，建立健全嚴(yán)格規(guī)范、公開透明的企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理制度體系。第二章 履職待遇第六條 合理配置、有效使用公務(wù)用車資源，規(guī)范企業(yè)負(fù)責(zé)人公務(wù)用車配備、運(yùn)行管理和處置，既保障企業(yè)負(fù)責(zé)人公務(wù)出行，又降低公務(wù)用車成本。第七條 公司負(fù)責(zé)人公務(wù)用車配備標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行國務(wù)院國資委及集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定，公司主要負(fù)責(zé)人配備標(biāo)準(zhǔn)為排氣量2.0升（含）以下、購車價格（不含車輛購置稅，下同）26萬元以內(nèi)；其他負(fù)責(zé)人配備標(biāo)準(zhǔn)為排氣量2.0升以下、購車價格24萬元以內(nèi)。目前已配備的超出配備標(biāo)準(zhǔn)范圍的公務(wù)用車，在未達(dá)到更新或報廢標(biāo)準(zhǔn)情況下應(yīng)繼續(xù)使用。第八條 企業(yè)負(fù)責(zé)人退休或者調(diào)離本企業(yè)后，不得為其配備或使用公務(wù)用車。第九條 公司對公務(wù)用車使用費(fèi)用實行預(yù)算管理，實際發(fā)生費(fèi)用不得超過預(yù)算范圍和限額標(biāo)準(zhǔn)。第十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人不得因私使用公務(wù)用車。第十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人自愿駕駛公務(wù)用車的，公司須加強(qiáng)管理，不得發(fā)放自駕補(bǔ)貼。 第十二條 公司公務(wù)用車的報廢和變價出售等處置，須參照中央和國家機(jī)關(guān)公務(wù)用車處置管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條 公司為企業(yè)負(fù)責(zé)人配備公務(wù)用車（固定、相對固定、統(tǒng)一調(diào)度）后，不得再為其發(fā)放交通補(bǔ)貼。第十四條 公司不得采取向所出資企業(yè)調(diào)換、借用等任何方式為企業(yè)負(fù)責(zé)人配備公務(wù)用車，不得向出資企業(yè)轉(zhuǎn)嫁企業(yè)負(fù)責(zé)人公務(wù)用車購置、租賃資金和運(yùn)行費(fèi)用。第十五條 公司的公務(wù)用車由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一管理，具體的管理使用辦法、使用范圍和使用程序按照總經(jīng)理辦公室制定的公務(wù)用車管理辦法執(zhí)行。第十六條 公司必須加強(qiáng)對公務(wù)用車預(yù)算管理，每年編制本企業(yè)公務(wù)用車專項預(yù)算方案，報集團(tuán)備案。第十七條 公司必須嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車專項預(yù)算方案，對方案執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，定期分析預(yù)算方案執(zhí)行差異的原因，及時采取相應(yīng)的解決措施。第十八條公司應(yīng)當(dāng)公平配置、集約使用辦公用房資源。按照莊重、樸素、經(jīng)濟(jì)、適用和資源節(jié)約的原則建設(shè)辦公用房，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)新建辦公用房，嚴(yán)禁豪華裝修。企業(yè)負(fù)責(zé)人原則上配置使用一處辦公用房，確因異地工作需要另行配置辦公用房的，要嚴(yán)格履行審核程序。第十九條企業(yè)負(fù)責(zé)人辦公室（含休息室、衛(wèi)生間，下同）使用面積標(biāo)準(zhǔn)不超過60平方米。不得長期租用賓館、酒店房間作為辦公用房。第二十條企業(yè)負(fù)責(zé)人新配置辦公用房要嚴(yán)格執(zhí)行配置標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)有的辦公室超過規(guī)定面積標(biāo)準(zhǔn)的，一般采取調(diào)換或者合用方式解決；必須采取工程改造方式的，如受現(xiàn)有建筑結(jié)構(gòu)布局、線路和消防、空調(diào)等設(shè)施設(shè)備客觀條件限制，待辦公用房維修改造或者領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)變動調(diào)換辦公室時解決，不應(yīng)造成新的浪費(fèi)。第二十一條企業(yè)負(fù)責(zé)人辦公用房因使用時間較長、設(shè)備老化、功能不全，不能滿足辦公需求的可以進(jìn)行維修改造。辦公用房維修改造應(yīng)當(dāng)以消除安全隱患、恢復(fù)和完善使用功能、降低能源消耗為重點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行維修改造標(biāo)準(zhǔn)。第二十二條公司要圍繞提高企業(yè)負(fù)責(zé)人政治和專業(yè)素質(zhì)、創(chuàng)新和經(jīng)營管理能力開展必要的培訓(xùn)。企業(yè)負(fù)責(zé)人參加各種學(xué)歷教育以及為取得學(xué)位而參加在職教育的費(fèi)用由個人承擔(dān)。第二十三條企業(yè)負(fù)責(zé)人參加出國培訓(xùn)要嚴(yán)格執(zhí)行國家及集團(tuán)公司有關(guān)出國（境）培訓(xùn)管理規(guī)定，不得參加無實質(zhì)需要的國外培訓(xùn)。第三章 業(yè)務(wù)支出第二十四條業(yè)務(wù)招待是指企業(yè)負(fù)責(zé)人為生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，招待客戶、合資合作方以及其他外部關(guān)系人員的活動。業(yè)務(wù)招待主要分為商務(wù)、外事、其他公務(wù)招待活動等。第二十五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人開展商務(wù)和外事招待活動，優(yōu)先安排在企業(yè)內(nèi)部餐廳或定點(diǎn)（合同）飯店接待，不得安排接待對象到高檔娛樂、休閑、健身、保健等經(jīng)營場所活動。宴請標(biāo)準(zhǔn)原則上每次人均不得超過300元（含酒水、飲料，下同）。贈送紀(jì)念品必須符合國家法律法規(guī)要求，以宣傳企業(yè)、展示企業(yè)文化為主要內(nèi)容，嚴(yán)禁贈送現(xiàn)金和購物卡、消費(fèi)卡、商業(yè)預(yù)付卡等各種有價證券、支付憑證以及貴重物品等，標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過300元。其他公務(wù)招待活動參照黨政機(jī)關(guān)公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得贈送紀(jì)念品，宴請標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過200元，根據(jù)招待活動內(nèi)容和招待對象的重要程度按人均標(biāo)準(zhǔn)在200-50元間分檔確定宴請標(biāo)準(zhǔn)。第二十六條 企業(yè)要明確業(yè)務(wù)招待活動的審批、報銷等程序。對企業(yè)負(fù)責(zé)人每次業(yè)務(wù)招待活動實行招待費(fèi)用總額和人均費(fèi)用雙控管理，嚴(yán)格控制陪同人數(shù)。接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)一般不超過3人；超過10人的，一般不超過接待對象人數(shù)的1/3；商務(wù)和外事招待活動，確因工作需要，陪餐人數(shù)原則上不超過接待對象人數(shù)的50%。第二十七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行業(yè)務(wù)招待活動，由公司計劃部門編制預(yù)算，由行政辦公部門組織安排。外事招待工作應(yīng)遵循服務(wù)外交、友好對等、務(wù)實節(jié)儉原則，從嚴(yán)控制招待費(fèi)用支出。公司應(yīng)建立紀(jì)念品訂購、領(lǐng)用等審批程序。第二十八條 企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行業(yè)務(wù)招待所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門及時結(jié)算。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷應(yīng)提供內(nèi)部審核流程、發(fā)票以及招待清單，如實反映招待對象、業(yè)務(wù)招待活動內(nèi)容、招待費(fèi)用等情況，不得將業(yè)務(wù)招待費(fèi)用以會議、培訓(xùn)、調(diào)研等費(fèi)用的名義虛列、隱匿。第二十九條 根據(jù)國家及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定和財務(wù)會計制度，本著勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合生成經(jīng)營實際和實施國際化經(jīng)營的需要，確定公務(wù)出行交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)負(fù)責(zé)人國內(nèi)公出，因公務(wù)需要乘坐飛機(jī)，一般不乘坐公務(wù)艙，提倡乘坐經(jīng)濟(jì)艙；乘坐火車可選擇軟臥、一等座等席位；乘坐輪船可選擇一等艙席位。住宿費(fèi)可憑票據(jù)報銷，原則上不允許住套房，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一類地區(qū)每人每天600元、二類地區(qū)每人每天500元、其他地區(qū)每人每天400元（地區(qū)劃分執(zhí)行公司差旅費(fèi)管理規(guī)定）。公司在出差地設(shè)有辦事機(jī)構(gòu)或者有定點(diǎn)飯店的，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)盡量在辦事處或者定點(diǎn)飯店住宿。參加有關(guān)會議可按會議安排入住賓館。如出差地有單位接待，不能領(lǐng)取差旅補(bǔ)助費(fèi)。原則上不得乘坐民航、私人和外國航空公司包機(jī)，不得租用商務(wù)機(jī)。第三十條 嚴(yán)禁企業(yè)負(fù)責(zé)人無明確目的的國內(nèi)差旅活動，從嚴(yán)控制國內(nèi)差旅隨行人員。公司應(yīng)當(dāng)保障企業(yè)負(fù)責(zé)人處理企業(yè)境外經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的出國（境）活動，不得安排照顧性、無實質(zhì)內(nèi)容的一般性出訪和考察性出訪，不得安排與企業(yè)負(fù)責(zé)人因公臨時出國（境）任務(wù)無關(guān)的人員隨行。第三十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行因公臨時出國（境）管理制度和任務(wù)安排，不得以任何理由繞道旅行，或者以過境名義變相增加出訪國家和地區(qū)，不得無故延長因公臨時出國（境）時間。公司要嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院國資委、財政部、外交部及集團(tuán)公司因公臨時出國（境）有關(guān)文件要求，嚴(yán)格規(guī)范國（境）外接待工作，從嚴(yán)控制費(fèi)用支出，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待。嚴(yán)禁用公款或者變相用公款在國內(nèi)和出國（境）旅游。第三十二條 企業(yè)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按照規(guī)定開支國內(nèi)差旅費(fèi)用，嚴(yán)格遵守因公臨時出國（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算、支出、使用、核算等財務(wù)制度，不得鋪張浪費(fèi)。第三十三條 公司要加強(qiáng)對企業(yè)負(fù)責(zé)人從事公務(wù)活動所發(fā)生移動通信費(fèi)用和住宅通信費(fèi)用的管理，企業(yè)負(fù)責(zé)人通信費(fèi)年度預(yù)算原則上每人每年不超過0.6萬元。分管海外工作的負(fù)責(zé)人，因工作需要，通信費(fèi)可適當(dāng)上浮，在年度預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實報銷。不得以任何名目為企業(yè)負(fù)責(zé)人發(fā)放通信補(bǔ)貼。市場化選聘的企業(yè)負(fù)責(zé)人，其薪酬體系中已包括通信補(bǔ)貼的，不再報銷通信費(fèi)用或者另行發(fā)放通信補(bǔ)貼。第四章 預(yù)算管理第三十四條 預(yù)算管理是指公司按照企業(yè)財務(wù)預(yù)算的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，結(jié)合企業(yè)負(fù)責(zé)人履行工作職責(zé)需求，對企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出年度費(fèi)用水平的預(yù)計安排、控制監(jiān)督。第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)對企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出實施預(yù)算管理，按年度、項目、人員編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮上年度預(yù)算編制和執(zhí)行情況，與公司當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營實際需要相匹配，履行公司內(nèi)部預(yù)算管理程序?qū)徸h后執(zhí)行。如預(yù)算有重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)重新履行相應(yīng)的程序。每年1月31日前將本公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理執(zhí)行情況及年度預(yù)算情況形成書面報告上報集團(tuán)公司備案。第三十六條 企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理執(zhí)行情況及年度預(yù)算情況報告內(nèi)容主要包括：（一）上年度企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出預(yù)算方案執(zhí)行情況、執(zhí)行過程中存在的問題及相關(guān)建議。（二）本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出預(yù)算方案編制情況，預(yù)算總體水平與企業(yè)經(jīng)營收入、利潤總額和費(fèi)用支出預(yù)算的匹配情況，本年度預(yù)算總體水平與上年度對比情況，以及需要說明的其它有關(guān)情況等。（三）本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出預(yù)算方案備案手冊。第三十七條 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制預(yù)算內(nèi)企業(yè)負(fù)責(zé)人各項履職待遇、業(yè)務(wù)支出，預(yù)算外支出未履行相應(yīng)程序前不得列支。公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，監(jiān)測分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時糾正預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題，提高預(yù)算的全面性、準(zhǔn)確性，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。第五章 監(jiān)督管理第三十八條 除按照本實施意見所規(guī)定的保障企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出外，嚴(yán)禁以下用公款為企業(yè)負(fù)責(zé)人支付個人支出的行為：（一）按照職務(wù)為企業(yè)負(fù)責(zé)人設(shè)置定額消費(fèi)。（二）為企業(yè)負(fù)責(zé)人辦理理療保健卡、運(yùn)動健身卡、會所和俱樂部會員卡、高爾夫球卡等各種消費(fèi)卡。（三）為企業(yè)負(fù)責(zé)人購買百科全書、中外名著、古籍文獻(xiàn)等與工作無關(guān)的裝飾性圖書。（四）支付企業(yè)負(fù)責(zé)人履行工作職責(zé)以外的、應(yīng)當(dāng)由個人承擔(dān)的消費(fèi)娛樂活動、宴請、贈送禮品及培訓(xùn)等各種費(fèi)用。（五）支付企業(yè)負(fù)責(zé)人與公司經(jīng)營管理無關(guān)的各種消費(fèi)支出。（六）向所出資企業(yè)和其他有利益關(guān)系的單位轉(zhuǎn)移各種企業(yè)負(fù)責(zé)人個人費(fèi)用支出。第三十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人退休或者調(diào)離本企業(yè)后，公司不得繼續(xù)為其提供履職待遇、業(yè)務(wù)支出，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在一個月內(nèi)完成騰退配置使用的辦公用房和公務(wù)用車等。第四十條 公司不得向所出資企業(yè)或者其他有利益關(guān)系單位轉(zhuǎn)嫁企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出。企業(yè)負(fù)責(zé)人在所出資企業(yè)兼任董事長、總經(jīng)理等職務(wù)，并且主要工作職責(zé)在所兼職企業(yè)的，可以執(zhí)行本公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)，按照“費(fèi)用跟事走”的原則，分別在本公司、所兼職企業(yè)報銷和列支，同一費(fèi)用不得在本公司和所兼職企業(yè)重復(fù)報銷和列支。第四十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理制度、年度預(yù)算及執(zhí)行情況要作為廠務(wù)公開的內(nèi)容，每年年末通過職工代表大會等形式公開，接受職工監(jiān)督。第四十二條 企業(yè)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理相關(guān)規(guī)定，將個人履職待遇、業(yè)務(wù)支出情況和年度預(yù)算及執(zhí)行情況等，作為民主生活會、年度述職述廉的重要內(nèi)容，接受監(jiān)督和民主評議。第四十三條 公司內(nèi)部財務(wù)、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門要切實履行工作職責(zé)，完善內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理和監(jiān)督，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。第四十四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出情況納入監(jiān)事會監(jiān)督檢查工作內(nèi)容、巡視組巡視工作內(nèi)容，以及企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計范圍。公司要積極配合集團(tuán)公司和外派監(jiān)事會、巡視、審計以及有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極接受社會監(jiān)督，及時對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的進(jìn)行糾正和整改。第四十五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人違反規(guī)定進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)的，依據(jù)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定、中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定處理。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第四十六條 企業(yè)負(fù)責(zé)人違反實施意見規(guī)定所獲得的經(jīng)濟(jì)利益，要予以收繳或者糾正；用公款支付、報銷應(yīng)由個人支付的費(fèi)用，要責(zé)令退賠；給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，要依據(jù)國家、集團(tuán)公司或者企業(yè)的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。第四十七條 本細(xì)則應(yīng)報集團(tuán)公司備案。第六章 附則第四十八條 本細(xì)則由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。第四十九條 本實施意見自印發(fā)之日起施行。企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)消費(fèi)管理辦法（Q/AJ G0103-2014）同時廢止。附加說明：本制度起草部門：總經(jīng)理辦公室編制：校對： 審核： 審定： 批準(zhǔn)： 俗話說得好：“滴水之恩，當(dāng)涌泉相報”.知恩圖報，是做人的良知；忘恩負(fù)義，被人們所不齒。何謂恩情？恩情即施惠人給受惠人的好處，恩惠情誼。恩情言其大，有“養(yǎng)育之恩”、“救命之恩” ;恩情言其小，有“滴水之恩”、 “幫扶之恩”大恩大德，人們會沒齒不忘，刻骨銘心；小的恩惠，我們同樣會念念不忘，記掛在心。恩情，難以用確切的言辭來表述，只能用心靈去感受，用行動去報答。恩情，就是當(dāng)你身處困境時，有人愿意幫你的那份情；恩情，就是當(dāng)你失意落魄時，有人不離不棄的那份情；恩情，就是當(dāng)你遇事有難時，有人無私幫助你的那份情。做人千萬不能忘恩，忘了恩，就負(fù)了義；忘了恩，就負(fù)了人；忘了恩，就沒有了良心！何謂真情？真情，就是寒冷時的一把火，讓人感覺暖意融融；真情，就是嚴(yán)冬里的一輪暖陽，它的光和熱都灑在了你的身上；真情，就是黑暗中的一盞燈，照亮了你前行的方向；真情就是一眼清泉，滋潤著每個人的心田，讓我們精神旺盛，生命茁壯！真情，就是一首動聽的歌曲，它能將你的煩惱驅(qū)趕；真情，就是一個燦爛的微笑，它能讓你心花怒放；真情，就是一場及時雨，它能讓你干涸的心靈滋潤舒暢！真情，是無私的奉獻(xiàn)；真情，是真誠