醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃書范本

醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃書范本 一、財政審計1、本級財政預算執(zhí)行審計(省定)。以促進加強財政預算管理，規(guī)范財政資金分配行為，逐步構(gòu)建和完善公共財政制度為目標，組織市、縣(市)、區(qū)審計機關(guān)對20xx年度本級財政預算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進行審計，重點檢查預算編制和執(zhí)行、預算超收收入的分配使用、轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用、供電供水等附加的征收和使用情況，揭露和查處預算超收收入分配使用不合理不合規(guī)，轉(zhuǎn)移支付資金管理使用混亂以及預算編制不科學、違反財經(jīng)法紀和執(zhí)行財政改革政策不嚴等問題。6月底結(jié)束。2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債審計(省定、全省大交叉)。以摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)情況，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)健康運行為目標，組織市、縣(市)、區(qū)審計機關(guān)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債情況進行清理審計，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債的數(shù)量、種類及用途，揭示負債形成的原因，并有針對性地提出審計建議，為市委、市政府化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)提供決策依據(jù)。4月底結(jié)束。3、財政決算審計。以摸清財政運行管理現(xiàn)狀，促進深化財政改革，提高財政運行質(zhì)量為目標，對陽新縣(省廳審計)、西塞山區(qū)(市定上年結(jié)轉(zhuǎn)項目)20xx-20xx年度財政決算進行審計。重點審計財政收支狀況及運行質(zhì)量，地方政府管理和運作本級財政，財稅部門預算管理和理財治稅情況，以及各項財政資金管理使用的合法、合規(guī)情況，揭露和查處財政收入質(zhì)量不高、執(zhí)行各項財政改革政策不到位、違反國家稅收征管政策等問題。8月底結(jié)束。4、財政四項改革政策執(zhí)行情況審計調(diào)查(市定)。結(jié)合預算執(zhí)行審計對有關(guān)單位執(zhí)行財政四項改革政策情況進行審計調(diào)查。6月底結(jié)束。二、行政事業(yè)審計5、市直及有關(guān)單位財務(wù)收支審計(市定)。以促進規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平為目標，對市政公用事業(yè)局、市*支隊、市人事局等3家行政事業(yè)單位20xx財務(wù)收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡(luò)處20xx-20xx年度財務(wù)收支情況進行審計。重點查處虛報支出項目騙取財政預算資金，利用職權(quán)亂收費、亂攤派、亂罰款，違反收支兩條線，亂發(fā)亂補，用*大吃大喝及*旅游，私設(shè)“小金庫”等問題。11月底結(jié)束。6、醫(yī)院行業(yè)審計(市定)。以促進加強醫(yī)院財務(wù)管理，規(guī)范醫(yī)院行業(yè)收費行為，加強藥品和醫(yī)療設(shè)備采購管理為目標，組織全市審計機關(guān)對黃石市中心醫(yī)院(上年結(jié)轉(zhuǎn)項目)、黃石市一醫(yī)院、黃石市二醫(yī)院、黃石市四醫(yī)院、黃石市結(jié)核病防治院所等5家市級醫(yī)院和大冶市、陽新縣各1家本級醫(yī)院20xx年度財務(wù)收支情況進行審計。重點查處違規(guī)亂收費、亂加價、盲目采購大型醫(yī)療設(shè)備造成閑置和浪費、在藥品、醫(yī)療設(shè)備采購環(huán)節(jié)拿回扣等問題，促進降低醫(yī)療成本，解決人民群眾看病貴問題，為我市公共衛(wèi)生體制建設(shè)服務(wù)。6月底結(jié)束。7、學校行業(yè)審計(市定)。以促進加強學校財務(wù)管理，規(guī)范教育行業(yè)收費行為為目標，組織全市審計機關(guān)審計市實驗高中、市六中2所市級學校和四個城區(qū)各1所本級學校20xx年度財務(wù)收支情況。重點查處學校亂收費、亂辦班等問題，深刻分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進措施和建議，為加強我市教育體制建設(shè)決策服務(wù)。6月底結(jié)束。三、專項資金審計8、五項社會保障資金審計(省定)。以摸清社會保障資金管理現(xiàn)狀，促進加強資金管理，完善我市社會保障體系建設(shè)為目標，按照審計署的統(tǒng)一部署，組織對市本級、大冶市、陽新縣20xx年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、企業(yè)年金和工傷保險基金、生育保險基金等5項社會保障資金進行審計，重點檢查各項基金收入的真實完整性和支出的合法合規(guī)性，揭露和查處擠占挪用、損失浪費等問題，保障資金安全完整，維護社會弱勢群體的利益。6月底結(jié)束。9、扶貧資金審計(省定)。以促進市委、市政府扶貧工作方針、政策的貫徹落實，保障我市扶貧開發(fā)目標的順利實現(xiàn)為目標，組織對陽新縣20xx至20xx年度扶貧開發(fā)專項資金進行審計，重點檢查扶貧資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開發(fā)項目建設(shè)及效益情況，揭露和查處有意拖欠、虛列支出、擠占挪用和損失浪費等問題。6月底結(jié)束。10、三項市級專項資金審計(市定)。以促進專項資金加強管理，提高資金使用效益為目標，對城市維護建設(shè)費、教育附加費、糧食儲備基金20xx-20xx年度的管理和使用情況進行審計。6月底結(jié)束。四、重點建設(shè)項目審計11、重點建設(shè)項目審計(市定)。以促進加強項目管理，規(guī)范投資行為，提高投資效益為目標，對黃石理工學院、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項目進行決算審計。重點檢查工程投資是否履行了相關(guān)審批程序，工程質(zhì)量和資金使用效益如何，揭露違*采購和招投標程序、擠占挪用項目資金、虛報工程造價和損失浪費等違紀違規(guī)問題，為完善我市投資體制服務(wù)。11月底結(jié)束。12、國外援貸款項目審計(省定)。以促進加強管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力為目標，根據(jù)審計署授權(quán)，組織對世行貸款公共衛(wèi)生項目、磁湖污水治理工程項目、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項目、結(jié)核病控制項目(衛(wèi))、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項目(林業(yè)四期)等國外援貸款建設(shè)項目進行審計，重點檢查國外貸援資金和本級配套建設(shè)資金到位和使用、項目設(shè)備采購和使用、提款報賬等情況，揭露項目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項目協(xié)定，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷等問題。7月底結(jié)束。五、國有及國有控股企業(yè)審計13、國有及國有控股企業(yè)審計。以摸清家底，揭示風險，促進加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益和競爭能力為目標，組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產(chǎn)負債損益情況進行審計，重點審計企業(yè)資產(chǎn)負債損益的真實、合法性，揭露企業(yè)會計信息失真、因決策失誤、管理不善導致國有資產(chǎn)流失和損失浪費等問題，嚴肅查處內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假、侵占國有資產(chǎn)的行為。以資產(chǎn)的盈利性、流動性和安全性為尺度，從資產(chǎn)營運結(jié)果和資產(chǎn)構(gòu)成方面，分析評價企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，促進企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、健全內(nèi)部控制和自我約束機制，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。11月底結(jié)束。六、社會中介機構(gòu)相關(guān)審計報告核查14、社會中介機構(gòu)相關(guān)審計報告核查(市定)。以規(guī)范社會中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為為目標，組織對部分社會中介機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告進行核查，重點揭露違反執(zhí)業(yè)準則、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問題，促進提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。11月底結(jié)束。七、經(jīng)濟責任審計15、經(jīng)濟責任審計。以加強對權(quán)力的監(jiān)督與制約，促進領(lǐng)導干部認真履行職責，推進黨風廉政建設(shè)為目標，組織對黨政領(lǐng)導干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導人進行經(jīng)濟